财务监督制度
财务监督制度
财务监督制度一、制度概述财务监督制度是企业内部控制的一个重要组成部分，其目的是维护企业的经济利益和合法权益，保护合法财务交易，确保财务信息的准确性、真实性和完整性，并有效监督企业内部各业务部门的收支活动，防止违法违规行为出现。
财务监督制度涉及的内容包括：财务资料的收集、处理、报表编制和安全；企业内部各业务部门财务活动的规范、记录、验收和监督等。
二、制度要求1、财务管理人员应具备一定的专业知识和素质,能够熟悉企业业务，理解财务政策和法规，保证财务管理的合法性和规范性;2、货币收支活动应实行现金管理制度，加强内部审计和严格授权制；3、严格实行收、付款凭证制度,加强对合同、票据、收据及其他财务文书的管理,并规范各种财务会计核算方法和程序；4、实行会计核算制度，按照财务会计和成本会计的要求分别进行核算，保证每笔财务交易都得到正确的记录、汇总和报表化处理；5、执行预算管理制度，进行门类细分、科目分级、部门授权、预算执行监控等各项其他管理制度；6、财务监督制度对于企业内部各财务职责人员的估值、评价、考核等工作都应有具体的指导和实施程序，确保财务管理者能够真正担负起责任并取得良好的经济业绩。
三、制度落实财务监督制度的有效落实,需要企业从以下几个方面入手：1、加强财务管理制度的完善和细化，规范各部门的财务活动，明确责任、权限和义务；2、建立不同的财务监督机构，比如内部审计部门、财务监督部门等，实施日常审计、检查和考核工作，避免企业经济犯罪等违法行为；3、加强人员的培训和管理，保证财务管理人员具备必要的知识和能力，同时完善人员的考核评价制度，建立激励机制提升管理水平；4、力口强财务信息的保密，严格控制敏感信息的流出，对泄密行为给予必要的惩罚和处罚；5、加强内部沟通协作，协调各部门和人员之间的工作关系和利益分配，确保业务活动的合法化、规范化?口高效化。
四、制度效果财务监督制度的有效实施，有利于企业降1氐财务风险，维护企业的经济利益和形象，增强企业的资金管控能力，提高财务管理的透明度和效率。
公司财务制度监督
公司财务制度监督一、前言财务是企业的核心部门之一，负责公司的资金调度、财务核算、报表编制等工作。
公司的财务制度监督是确保公司财务规范运作的关键环节，可以有效预防和控制财务风险，保障公司的财务安全和发展。
本文将从公司财务制度监督的意义、目的、内容、流程等方面进行分析和探讨，以期提高公司财务监督的效率和水平。
二、监督意义1.保障公司财务安全：财务制度监督可以规范公司的财务管理行为，杜绝财务风险，确保公司资金安全。
2.提高财务管理效率：财务制度监督可以规范公司的财务流程和操作规范，提高财务工作效率，减少重复劳动和资源浪费。
3.优化公司治理结构：财务制度监督可以建立公司治理的有效机制和流程，提高公司的透明度和规范性，减少公司经营风险。
4.强化公司内部控制：财务制度监督可以建立有效的内部控制体系，规范公司员工的行为和操守，防止内部失控和欺诈。
5.提升公司形象：财务制度监督可以提升公司的形象和信誉，增强对内外部的信任和认可，吸引更多的投资者和合作伙伴。
三、监督目的1.规范公司财务管理行为：通过建立完善的财务制度监督体系，规范公司财务管理行为，杜绝违法违规行为。
2.完善公司财务流程：通过监督公司财务流程，优化公司的财务管理模式，提高整体财务效率。
3.加强内部控制：通过监督公司内部控制流程，强化公司内部控制力度，防范内部风险。
4.提高公司治理水平：通过监督公司治理机制，完善公司治理结构，提高公司决策的科学性和合理性。
5.防范财务风险：通过监督公司财务风险管理，规避潜在的财务风险，保障公司的财务安全。
四、监督内容1.财务制度合规性检查：对公司的财务制度进行全面检查，确保各项规定符合法律法规和公司内部要求。
2.财务流程监督：对公司的财务流程进行逐项监督，确保每一个环节的合规性和有效性。
3.内部控制审计：对公司的内部控制体系进行审计，发现并纠正控制漏洞和问题。
4.财务数据核实：对公司的财务数据进行核实，确保数据的真实性、准确性和完整性。
中学财务监督制度范文(三篇)
中学财务监督制度范文第一章总则第一条目的和依据为了规范和监督中学财务活动，保证中学财务管理的合法性、准确性和透明性，提高财务管理水平，健全中学财务监督制度，促进中学财务科学运作，特制定本制度。
本制度依据《中学财务管理办法》及相关法律、法规和政策，并结合中学的具体情况制定。
第二条适用范围本制度适用于中学财务管理中的所有部门和人员，包括中学行政部门、教育教学单位、后勤保障单位以及其他相关单位。
第三条核心原则中学财务监督制度的执行应遵循以下核心原则：1. 法制原则：依法合规，遵守国家法律法规和中学规章制度。
2. 诚信原则：坚持诚信、公正、透明的原则，保证财务活动真实、准确、合规。
3. 追溯原则：财务监督应具备追溯过程和责任追究机制，确保财务活动的可追溯性和责任明确。
4. 分权原则：把权力下放到责任实体，明确财务监督的权限范围。
5. 两岸平衡原则：充分发挥内部监督与外部监督的作用，确保财务监督的全面性和独立性。
第二章财务预算管理第四条财务预算的编制中学应按照年度计划编制预算，具体编制原则如下：1. 财务预算要与中学总体发展规划相一致，体现中学的发展需要。
2. 预算编制要根据中学的实际情况和历史数据，科学合理地确定预算金额。
3. 预算编制要严格按照财务制度和法律法规的要求进行，确保预算的合法性和准确性。
第五条财务预算的审核和批准财务部门应对预算进行审核，确保预算的合理性和完整性，并提交给中学领导层审批批准，中学领导层应按照程序严格审核与批准。
第六条财务预算的执行监督财务部门应组织对预算的执行情况进行监督和检查，并及时进行反馈，确保预算执行的合规性和及时性。
第三章财务收支管理第七条收款管理1.中学财务部门负责制定并执行收款管理制度，确保财务收款安全和准确性。
2.对于中学的各项收费项目，需按照收费标准和程序进行收费，并及时将收费款项存入银行账户，妥善保管相关凭证和记录。
第八条支出管理1. 中学各单位和部门在支出时应遵循合理、合规、合约的原则，确保支出的合法性和准确性。
公司财务监督管理制度
公司财务监督管理制度一、总则为规范公司财务监督管理工作，提高财务管理水平，加强财务风险控制，制定本制度。
二、监督管理机构公司设立财务监督管理部门，负责公司财务监督管理工作。
财务监督管理部门领导由公司领导任命，直接向公司领导汇报工作。
三、监督管理职责1. 负责制定公司财务管理政策，监督财务制度执行情况；2. 监督公司资金使用情况，确保公司资金安全；3. 监督公司财务记录的合规性，确保财务数据真实、准确、完整；4. 监督公司会计核算、内部控制，确保财务数据的可靠性和准确性；5. 监督公司资金收支合规，避免资金占用、挪用等行为；6. 及时向公司领导报告财务风险，提出风险防范措施；7. 开展其他与财务监督管理有关的工作。
四、监督管理制度1. 财务制度（1）公司应建立健全的财务管理制度，确保财务管理规范。
（2）公司应及时修订和完善财务管理制度，适应公司业务发展需求。
2. 会计核算（1）公司应按照《企业会计准则》规定进行会计核算。
（2）公司应建立健全会计核算制度，确保会计记录真实、准确、完整。
（3）公司应按期编制财务报告，提供给有关部门和股东。
（4）公司应加强对会计核算流程的监督，防止违规操作和数据造假。
3. 资金管理（1）公司应建立健全资金管理制度，确保资金使用合规。
（2）公司应加强资金监督管理，防止资金滞留、挪用等情况发生。
（3）公司应加强对银行账户的管理，确保账户安全。
（4）公司应加强对资金流动情况的监督，及时调整资金使用计划。
4. 财务内部控制（1）公司应建立健全财务内部控制制度，确保公司财务活动合规、规范。
（2）公司应加强对财务内部控制制度的执行情况监督，确保内控制度有效落实。
（3）公司应加强对财务风险的识别和防范，及时采取控制措施。
五、监督管理措施1. 定期检查公司财务监督管理部门每季度进行一次公司财务检查，检查财务制度执行情况、会计核算准确性、资金使用合规性等。
2. 风险提示公司财务监督管理部门发现财务风险情况时，应及时向公司领导汇报，提出处理意见。
财务监督制度有哪些
财务监督制度有哪些财务监督制度是指为了保障企业的财务健康和透明度而建立的一系列规章制度和流程。
它可以确保企业的资金合理使用、会计准则的遵循以及防止财务舞弊等问题的发生。
在本文中，我们将探讨一些常见的财务监督制度。
1. 财务内部控制制度财务内部控制制度是企业实施财务管理的基础制度。
它包括了一系列的规定和程序，以确保财务活动的合规性、准确性和可靠性。
常见的财务内部控制制度包括: •财务管理制度: 规定了企业财务管理的职责、权限和程序，包括财务决策、预算管理、成本控制等内容。
•会计信息制度: 规定了企业会计信息的管理和报告程序，包括会计核算、财务报表的编制和披露等。
•资金管理制度: 规定了企业资金的调度和使用流程，包括资金集中管理、资金预算、资金支付等。
2. 财务审计制度财务审计制度是指通过对企业财务状况和财务报表的核查来评估其真实性和合规性的一种制度。
它有助于发现潜在的财务风险和问题，并促使企业采取相应的改进措施。
财务审计制度一般包括以下内容：•内部审计制度: 包括企业内部审计机构的设立和职责安排，以及内部审计程序和方法的规定。
•外部审计制度: 规定了企业选择和委托外部审计机构的流程，以及外部审计程序和报告的要求。
3. 风险管理制度风险管理制度是指企业为了识别、评估和控制风险而建立的一系列制度和方法。
它可以帮助企业有效应对外部环境和内部因素带来的财务风险。
常见的风险管理制度包括：•风险评估制度: 通过对企业内外环境进行分析和评估，确定主要风险的来源和潜在影响，并制定相应的风险管理措施。
•风险控制制度: 建立一套完善的风险控制措施，包括内部控制、合规性管理、防止财务舞弊等措施，以降低风险的发生概率和影响程度。
4. 财务报告制度财务报告制度是指企业编制和披露财务报告的一系列制度和方法。
它规定了财务报告的组成和编制要求，以及报告的披露和发布程序。
常见的财务报告制度包括：•会计准则适用制度: 规定了企业适用的会计准则和财务报告编制的规范。
公司财务监督管理制度
公司财务监督管理制度一、总则为规范公司财务管理与监督，保证公司财务健康和稳定，制定本管理制度。
二、财务监督管理的基本原则1. 依法合规：严格遵守国家相关财务法律法规，确保公司财务活动合法合规；2. 公开透明：公司财务活动应当公开透明，确保内外部人员了解公司财务情况；3. 安全保障：加强财务内控，保障公司财务安全；4. 科学决策：财务决策应当科学合理，确保公司财务稳健发展。
三、财务监督管理的基本内容1. 财务管理人员的职责和权限公司应当设立专职财务管理人员，明确其职责和权限，确保财务管理的专业性和负责性。
2. 财务管理制度(1) 会计制度：明确公司的会计核算方法和程序，确保财务会计准确性和真实性；(2) 财务预算制度：制定财务预算，明确各项经费的用途和限额；(3) 财务审批制度：规定财务审批权限和程序，明确各级财务审批的权限和程序。
3. 财务内控制度(1) 财务流程控制：建立完善的财务流程控制，确保财务正常运作；(2) 财务风险控制：建立健全的风险防范机制，防范各种财务风险；(3) 财务信息披露：建立财务信息披露制度，及时向内外部公开财务信息。
4. 财务监督制度(1) 审计制度：定期进行内部审计和外部审计，确保财务核算准确性和合规性；(2) 监督制度：设立独立的财务监督机构和岗位，对财务活动进行监督管理；(3) 违规处罚制度：建立财务违规处罚制度，对财务违规行为进行严厉处罚。
四、财务管理的组织结构1. 财务部门公司应当设立专业的财务部门，负责公司的财务管理和监督。
2. 财务监督机构公司应当设立独立的财务监督机构，负责对公司财务活动进行监督管理。
3. 财务监督岗位公司应当设立专门的财务监督岗位，确保财务活动的合规性和安全性。
五、财务管理的职责分工1. 财务部门(1) 财务部门应当负责公司财务的日常管理和运作；(2) 财务部门应当负责编制公司的财务报表和财务预算。
2. 财务监督机构(1) 财务监督机构应当负责对公司财务活动进行全面监督；(2) 财务监督机构应当负责对财务违规行为进行调查和处理。
财务管理公开监督制度
财务管理公开监督制度财务管理公开监督制度第一章总则财务管理公开监督制度是为了加强对财务管理的监督和公众对财务情况的知情权，促进财务活动的透明度和规范性而制定的。
第二章监督机构及职责1.财务监督委员会负责制定财务管理监督的政策、规划和制度，对财务活动进行监督，发现问题及时采取措施处理，并向上级主管部门报告。
2.财务审计部门负责对财务管理活动进行审计，保障财务信息的真实性和准确性，发现问题提出整改意见，并进行跟踪监督。
第三章公开内容1.财务收支情况公开包括财务预算、财务执行情况、财务报告等，在固定时间内通过官方网站、报刊等媒体公开。
2.财务审计报告公开财务审计部门对财务活动进行审计后，应编制审计报告，并在规定时间内公开，接受公众监督。
3.资产负债表及其他财务报表公开资产负债表及其他财务报表应当按照规定的格式编制，并通过公开渠道向公众进行公示。
第四章监督措施1.公众参与对于重大财务决策或涉及公众利益的财务活动，应当通过听证会、座谈会等形式，征求公众意见，并充分考虑公众意见。
2.舆情监测建立舆情监测机制，及时了解公众对财务管理的关注点和意见，并针对性地进行调整和改进。
3.举报渠道设立举报方式和举报邮箱，鼓励公众发现财务违规行为进行举报，保护举报人合法权益。
法律名词及注释：________1.财务管理监督：________对机构的财务活动进行监督，包括预算、执行、报告等环节。
2.财务审计：________对财务活动进行审核和检查，保障财务信息的真实性和合法性。
3.资产负债表：________反映企业在特定日期的资产、负债、股东权益等情况的一份财务报表。
财务监督制度
财务监督制度财务监督制度是为了加强组织内部财务管理，保障财务活动的合法性、规范性及有效性而建立的一种制度。
它通过建立明确的财务流程和责任分工，提供有效的内部控制机制，并加强对财务活动的监督，确保财务信息真实、准确、完整地反映组织的财务状况和经营成果。
本文将探讨财务监督制度的重要性、基本内容和实施方法。
一、财务监督制度的重要性财务监督制度在组织中具有重要的作用，主要体现在以下几个方面。
1. 规范财务行为：财务监督制度确立了明确的财务流程和操作规范，约束和规范了财务人员的行为，防止财务活动中的违规行为和腐败现象的发生。
2. 提高财务管理效率：财务监督制度明确了财务活动的责任分工和流程，减少了决策的盲目性和随意性，提高了财务管理的效率和精度。
3. 保障财务信息的准确性：财务监督制度强调财务信息的真实和准确性，通过审计、核查等手段确保财务报表的真实可靠，为内外部利益相关者提供准确的决策依据。
4. 防范经济风险：财务监督制度通过制定风险控制策略和内部控制措施，预防和及时发现经济风险，减少组织可能面临的财务损失。
二、财务监督制度的基本内容财务监督制度包括以下基本内容：1. 资金管理：明确资金的流转渠道、结算方式及授权程序，确保资金安全、利用合理和合规。
2. 预算管理：建立预算编制和执行制度，明确预算编制的原则和流程，监督预算执行情况，提高资源利用效率。
3. 财务审批：规定财务审批流程，明确审批权限和程序，确保财务支出符合相关政策和法规。
4. 财务报表：规定财务报表编制和披露的要求，确保报表真实、准确、完整，便于内外部利益相关者进行监督和分析。
5. 审计管理：建立内部审计机构或委托外部机构进行审计，审计财务活动的合法性、规范性和有效性，发现问题并提出改进建议。
三、财务监督制度的实施方法财务监督制度的实施需要以下几个要点：1. 严格执行：财务监督制度的制定并不只是形式上的，更重要的是要确保制度能够得到全体员工的严格执行，对于违反制度的行为应有相应的处罚措施。
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财务监督制度为完善财务约束机制，规范公司财务行为，促进公司依法理财，提高公司财务管理水平，特制定财务监督制度。
一、监督方式公司财务监督在经理领导下，由公司主管领导主持，财务部门负责，重大决策必须经报公司办公室、公司领导班子和职工代表审议决定。
二、公司财务监督内容1、对消费性资金使用的监督资金安排本着先生产后生活的原则，在保证正常生产情况下，合理安排消费资金使用。
消费资金支出应编制项目和费用开支计划，报经公司领导班子或职工代表大会审批。
2、生产经营资金使用的监督必须在保证生产经营周转资金需要的基础上，进行固定资产投资，并严格按照国家规定的定额标准安排铺底生产经营资金。
3、对购销活动的监督原材料、设备和备品备件的购进必须按照天津碱厂的有关规定报送审计部门审批后方可购，对其采购价格要依据量化指标，执行成本否决，按月实际发生情况报送有关领导，按月分析考核。
4、对资金调度的监督资金调度。
每月在公司经理的组持下定期召开资金平衡会，并制定资金使用计划。
对于使用非正常性支出的或没有在平衡会确定的资金，必须由部门负责人报公司经理审批权衡资金情况后签字认可，方可使用，严格控制资金使用，确保资金的合理使用和资金安全。
5、对成本费用的监督严格执行工业企业会计制度和税法规定的成本、费用开支范围标准，根据公司所规定的各项核算要求执行，实行目标成本管理，确保成本的准确性。
6、对资产处置的监督固定资产，流动资产盘亏、毁损、报废、损失等，应查明原因分清责任，按规定进行处置。
7、对会计凭证和会计帐本的监督会计凭证必须按规定填写，确保原始凭证真实性、合法性、真确性、完整性，对记载不准确不完整的原始凭证予以退回。
会计帐簿要按会计规范化要求记帐，每月对会计帐簿进行相互核对，保证帐证相符，帐帐相符，帐实相符，如发现造假帐，帐外帐（故意毁帐者），按《中华人民共和国会计法》等有关法规严肃处理。
《原始记录》管理制度根据会计核算制度的要求，为强化会计基础管理，制定本制度。
一、原始凭证的内容必需具备：凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员签名或盖章，接受凭证单位名称，经济业务内容、数量、单价和金额。
二、内部的原始记录1、原燃材料、包装物、辅材的购进填制入库单据，连同购货发票一同作为财务部门办理付款手续的凭证。
2、每月产成品按实际产量填制入库单，同时按合同归类填库房产成品明细帐。
3、产成品实现销售时，经办人应携带产成品出库单办理开票手续。
4、各库房月末的原燃材料及辅材的出库单填制完全，报送财务部门作为耗用材料依据的原始记录。
5、司机出差的派车单必需按项目如实填写报有关领导审批签字作为报销补助凭据。
6、出差人员报销时填制的多经单位差旅费报销单必须按实填写，报有关领导审批签字作为报销凭据。
7、劳资部门工资、津贴、奖金签收明细表留档一份，汇总一份交财务部门。
三、外部原始记录1、从外单位取得的原始发证，必须盖有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。
对外开出的原始凭证，必须加盖公章。
2、凡填写有大写或小写金额的原始凭证，大小写金额必须相符。
购买实物的原始凭证，必须有验收证明。
支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。
3、一式几联的原始凭证应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。
一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（收据本身具备复写功能的除外）套写并连续编号，作废时应当加盖“作废”戳记，连存根一起保存，不得撕毁。
4、发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明，退货时，必须取得对方的收款收据或汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据，严格按税法有关规定办理。
5、原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。
6、财务人员要根据审核无误的原始凭证，填制记帐凭证。
发货票管理制度根据国家增值税专用发票规定和塘沽区国家税务局有关通知的精神，为进一步加强和规范增值税专用发票的使用和管理，结合公司的实际情况，制定以下管理办法。
1、销售发票必须由财务部门指定专人到税务部门办理相关手续，统一购买。
2、购取发票后，必须严格依据有关发票管理办法及有关规定，并且规定票面的填写和详细台帐记录，并采取谁使用谁负责的管理模式，使用违规者承担相应的法律责任。
3、开票时，一定要先查看微机提示的发票代码和号码与打印的发票是否一致，以及发票的单位名称、地址、电话号码、税务登记号是否准确。
4、开具发票所注明的货物名称必须与售出实物相符、并在营业执照规定的经营范围内，发票各栏需填写完整、准确，并注意票面显示的购货方税务登记号码与同时提供的税务登记复印件所注明的税务登记号码是否一致。
5、打印发票前，要确定打印机是否处于必要位置，严格按照发票程序操作。
6、发票打印后，加盖财务专用章或发票专用章时，应盖在发票右下方所注的“销售单位”右恻，且不能压住价税合计小写金额。
7、当月发现发票错开或购货方退票，此时如果双方均未做帐务处理，则在发票上盖“作废”戳记，同时必须在系统中进行微机作废发票操作；如果双方均已做帐，则在当地税务部门开具冲回证明，退回开具方一联，并做财务处理，然后重新开具正确发票。
8、开具负数发票时，如果购货方未记帐，必须收回发票联和低扣联，并在低扣联的备注栏中注明:“只作为开具负数发票凭证”，并将最初开具的蓝字发票附在本次开具的负数发票的后面。
9、受票：受票方首先要对发票票面进行检查，重点检查购方税务登记号码、密文区显示的发票号码和代码以及发票票面是否整洁、打印的数据是否出格、盖章是否符合要求等事项后才可收票。
10、受票方当月取得增值税防伪税控发票，必须在当月认证，未认证的不得在当月做进项税低扣；认证不符、密文有误、无法认证的发票，不得低扣，要求做到当时发现问题当时解决。
11、开具发票单位应设专人管理，避免出现发票遗失等问题；注意防伪税控设备应放在有安全防护设施的办公室内，不得擅自修改程序、不得擅自进行“发票卸库”操作。
12、我公司实行归口认证办法，取得进项发票后由专人到税务机关每月进行两次认证。
现金管理制度一、必须严格执行国务院颁发的“现金管理暂行条例”规定现金使用范围，超过规定限额以上的现金支出一律使用支票。
二、出纳员应将每天收到和支出的现金登记现金日记帐。
三、现金报销者，必须填制现金报销单，附上所有原始凭证经财务主管领导或其授权人员审核确认。
四、发生的临时性借款，借款人应填制现金借款单，注明用途、金额及期限。
经借款部门主管审批签字，并经财务主管领导审核确认。
五、因公出差借支现金，要填写“出差申请表”，经所在部门负责人和主管领导批准后，方可到财务部门支取现金，并于返程回厂后十五日内按有关规定办理报销手续，拖期不报销者，财务部门有权清理欠款，并从其工资中扣回。
六、凡发放工薪的现金支出必须根据劳资部门主管签字同意的工薪支付单提取和发放现金。
七、严格控制库存定额（以银行规定的现金库存定额为准）。
八、严格控制坐支现金收入。
九、严格制行现金的日清月结制度，并按照国家的有关规定做好现金的日常管理工作。
十、全公司各部门不准私设小金库。
银行存款管理制度一、银行存款支付程序1、支付申请。
有关部门或个人用款时，应提前向审批人提交付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
2、支付审批。
审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
3、支付复核。
复核人应当对批准后的货币资金申请进复核，复核内容包括：批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式和支付单位是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
4、办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记银行存款日记帐。
二、支票管理1、所有支票必须预先连续编号，空白支票严格控制，妥善保管，有权签署支票人员不得保管空白支票。
2、每项支票支出，都必须经过授权的支票签署者的审批并签发。
3、每项支票支出，都必须有经核准的发票或其他必要的凭证作为书面证据。
在支票上必须明确地写明收款人和金额，并应与相应的凭证进行核对，作为签署支票书面凭证的有关凭证。
应于签署支票后加盖“已付讫”戳记。
支票存根附在发票后面。
4、任何有文字或数字更改的支票应予作废，加盖“作废”戳记。
附在相应记帐凭证后面。
5、所有已经签发的支票，应于当日及时记入银行存款日记帐中，并与总分类帐核对。
6、使用支票时，原则上不能超过请领时的限额。
超过限额须请示，如超限额较多，须补办手续。
不经请示，擅做开支主张的，责任自负。
7、每月月末，要清理未达帐项，编制银行存款余额调节表，凡已支付的支票存根，要督促经办人尽快报帐。
8、财务专用章应由专人保管，个人名章须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
应收帐款管理制度一、应收帐款的管理1、应收帐款发生后，经营部门应分别不同单位设置明细帐准确反映应收款项的内容、单位名称、发票号（或个人）单位所在地址，偿付时间、金额等内容。
2、财务部门依据经营部门提供的应收帐款单证，分别不同的地区、不同单位设置明细帐户，准确反映应收款项的内容、单位名称、发票号（或个人）偿付时间、金额等内容，准确反映其形成、回收及增减变化情况，月末对各应收款项的余额列出分户清单，提供给有关领导和部门。
3、每月月末，财务部门与经营部门对应收帐款进行全面的核对及清理，按其帐龄长短逐项分析，并按需要向对方寄送对帐单进行核对。
4、加大应收帐款的催收力度。
依据每月经营部门与财务部门作出的应收帐款分户清单和帐龄分析材料，季度末召集相关人员研究催收的措施，并做到责任到人，保证按时回款，对于帐龄较长的应收款设专人进行清理，杜绝超法律时效期应收帐款的发生。
二、坏帐的处理程序坏帐是指企业由于赊销而发生的收不回来的帐款，其中包括债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等。
要设立坏帐准备金帐户，采用备抵法进行核算，按照年末应收帐款余额和规定的比例提取坏帐准备金。
凡是符合坏帐条件的坏帐，5000元以下的由经营部门会同财务部门审核后进行帐务处理。
5000元以上由经营部门提出处理意见，经财务部门审核，呈公司经理审批。
三、进入法律程序的应收帐款经营部门应依据上述的基础资料，提出需使用法律程序，追讨债务的清单或报告。
财务部门对经营部门提出的清单或报告，进行审核并作出决策，依据追讨债务的清单或报告及决策，按照国家的法律法规通过法律程序追讨债务。
四、坏帐的提取方法及比例本公司采取备抵法按期估计坏帐损失，按上期应收帐款余额的0.5%计提坏帐准备。