内审培训课件.pptx
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内审员培训课件(ppt-60页)
查看了公司的风险评价表，查看了公司的风险处理报告。
合格
内审检查表
五、审核过程
2、审核准备— 通知受审核部门并约定审核时间提前3-5天通知受审部门。确定陪同人员。其它事项。
五、 审核过程
3、审核实施
首次会议
收集审核证据
审核发现
末次会议
五、 审核过程
3、审核实施—首次会议介绍审核组成员。确认审核范围、目的和进度。介绍审核采用的方次会议的时间和地点。
第一、二、三方审核的相同点
1、被审核的管理体系都必须是正规的。 2、都应由有资格、经授权的、不审核自己工 作的人员进行（独立性）。 3、都是形成文件的过程。 4、都是一种抽样过程（随机抽样）。 5、发现问题都要采取纠正措施。
第一、第二、第三方审核区别
区别
3、审核实施—收集审核证据常用的方法：谈一谈看一看查一查要分析、要说明、要记录
五、 审核过程
3、审核实施—收集审核证据实用的方法：提开放 察其性问题 反应查找 执行程序证据 并记录
供 应 商
第一方审核
第二方审核
第二方审核
第三方审核
第一方审核（内部审核）
定义：用于内部目的，由组织自己或以组织名义进行的审核。 审核目的： 1、体系标准要求； 2、体系运行和改进的需要； 3、第二方和第三方审核前的准备： 4、作为一种管理手段。 审核准则(依据)： 1、选定的管理体系标准； 2、管理体系文件(主要依据)； 3、适用的法律、法规。
区 域
（3）与管理体系有关的产品范围
二、 审核概述
4、审核准则（1）管理体系标准（2）适用的法律、法规及其他要求（3）管理体系文件（包括计划）（4）惯例（包括合同要求）
三、审核要求
内部审计培训课件PPT(共 101张)
1、年度计划范例
某集团公司审计部200×年度审计计划
为了做好200×年度内部审计工作，更好地发挥内 部审计在公司经营管理活动中的作用，根据《内部 审计具体准则第1号——审计计划》规定，制定本计 划。
一、年度审计目标
200×年度内部审计工作将以科学发展观为指导， 认真贯彻200×年度公司经营管理方针，在公司董事 会及其审计委员会的领导下，……突出审计重点， 积极探索经营审计和管理审计，进一步完善内部控 制评审，积极稳妥地开展部门和分公司经理的经济 责任审计，继续规范财务报表审计，……以促进健 全内部控制、强化公司治理、实现价值增值。
第一级、第二级：两年一审； 第三级：一年一审；第四级：半年一审
选择审计对象应遵循的原则之二
关键性因素： 风险导向原则
凡是公司经营存在风险或风险大的地方都是公 司必须重点关注的对象。
风险导向原则在很多方面与重要性原则是一致 的。总资产超过500万的部门，其所面临的风险，比 总资产在500万以下的部门要大。
审计人员开始审计准备 工作，制订审计计划。
《内部审计具体准则第1号——审计计划》
审计计划，是指内部审计机构和人员为完成审计 业务，达到预期的审计目的，对一段时期的审计 工作任务或具体审计项目作出的事先规划。
审计计划的组成层次
审计计划一般包括三个层次： 年度审计计划：对年度的审计任务所作的事先规划， 是组织年度工作计划的重要组成部分；
第2节 审计准备阶段
1.制定审计计划 2.年度审计计划 3.项目审计计划 4.审计方案 5.审计通知书
一、制定审计计划
内部审计计划 年度审计计划 项目审计计划 审计方案
审计谁？ 审计客体
难到不是公司吗？
企业内部审计新人培训36页PPT
个人认为，经营审计需要有个明确的方向，是优化流程还是业务变革？ 从另一方面说，业务部门是业务的执行单位，审计人员不可能比业务 人员更了解业务，但我们可以发挥自身的专业优势，能够从财务的角 度去看经营业务，看它的投入产出、成本费用，不要忘了“减支就是 增收”。
• （摘自視野網---xiaosi0715）
审 计 部
• 小冰箱入库之后，未进行盘点，无法核实 实际入库数量。
审
小冰箱分析4
计 部
• 支付款方面：
• （1）由于对方表示这么多小冰箱需要公司 先提供全部货款，方能送货。
•
所以财务人员未看合同，就先行打款1
0万给对方。
• （2）另外对方单位表示公司刚开业，尚未
办理银行收款户，所以是委托其他公司代 收的。
• 做为一个以出租店铺为主的商场，所发放 的代金券，在商场内使用。顾客拿商场提 供的代金券可以在店铺内使用，同时店铺 商家可以拿顾客的代金券商场兑换现金。
审
代金券
计 部
审
代金券
计 部
审
案例分析
计 部
• 案例：
•
查子公司的广告费用，发现上个月曾进行代金券活动。
•
活动内容为：购物满2000元的顾客发放50元代金券。
审 计 部
• 内审分为事前、事中、事后审计。 • 现阶段有种说法是内控加内审。 • 本人观点只是将事前审计的概念换成了内
控，而事中、事后审计纳入到内审。事前 审计就是设计完善内部控制制度，事中事 后就是按照内控制度去审核是否现有实行 的流程操作存在漏洞。其实只是一个细分。
二、内审类型
审 计
部
• 1、财务审计 • 2、经济效益审计 • 3、内部控制制度审计 • 4、管理审计
• （摘自視野網---xiaosi0715）
审 计 部
• 小冰箱入库之后，未进行盘点，无法核实 实际入库数量。
审
小冰箱分析4
计 部
• 支付款方面：
• （1）由于对方表示这么多小冰箱需要公司 先提供全部货款，方能送货。
•
所以财务人员未看合同，就先行打款1
0万给对方。
• （2）另外对方单位表示公司刚开业，尚未
办理银行收款户，所以是委托其他公司代 收的。
• 做为一个以出租店铺为主的商场，所发放 的代金券，在商场内使用。顾客拿商场提 供的代金券可以在店铺内使用，同时店铺 商家可以拿顾客的代金券商场兑换现金。
审
代金券
计 部
审
代金券
计 部
审
案例分析
计 部
• 案例：
•
查子公司的广告费用，发现上个月曾进行代金券活动。
•
活动内容为：购物满2000元的顾客发放50元代金券。
审 计 部
• 内审分为事前、事中、事后审计。 • 现阶段有种说法是内控加内审。 • 本人观点只是将事前审计的概念换成了内
控，而事中、事后审计纳入到内审。事前 审计就是设计完善内部控制制度，事中事 后就是按照内控制度去审核是否现有实行 的流程操作存在漏洞。其实只是一个细分。
二、内审类型
审 计
部
• 1、财务审计 • 2、经济效益审计 • 3、内部控制制度审计 • 4、管理审计
内审员教程培训(PPT 153页).ppt
• 评价的结果往往可以用一个数值来度量，便于和历史数据进行对比。 • 内审通常是自我评定的一个方面，用于反映组织发现管理体系问题的能力。 • 有兴趣的读者可参照ISO9004：2009标准的附录，本书不做祥述。
22
1.8 内部审核与日常监督检查
比较内容 目的基本相同
涉及范围不同 方式 从事人员
行为方式 检查结果的体现
1 审核概述
• 1.1 审核定义 • 1.2 审核工作的特点 • 1.3 内审的作用 • 1.4 管理体系过程的评价 • 1.5 管理体系审核的三种类型 • 三种体系审核的比较 • 1.6 内审与管理评审 • 1.7 内审与自我评定的区别 • 1.8 内部审核与日常监督检查
• 1.9 内审与过程监视测量 • 1.10内审员应发挥的作用
● 第二方审核：由组织的相关方（如顾客）或由其 他人员以相关方的名义进行。
● 第三方审核：由外部独立的组织进行。这类组织 提供符合要求（如GB／19001－2000）的认证或注册。
16
第一方（内部）质量管理体系审核目的和依据
目的
验证QMS是否能够持续满足规定的要求 作为一种重要的管理手段和自我改进的机制 为第二方和第三方审核作准备
内容
内外部审核结果 纠正和预防措施的结果 组织环境变化情况 顾客、社会及内部期望和要求 相关方的抱怨 达到方针、目标的适应性 体系在体系环境变化后的适宜性。
各项管理体系要求执行的充分 性、符合性、有效性。
执行者 方式
最高管理者或以其名义进行，最高管理层 有能力、经授权的独立人员—
人员参加，可邀请必要的人员。
主要依据
GB/T 19001 itd ISO 9001 ：2008
组织的质量管理体系文件 适用的法律、法规
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1.8 内部审核与日常监督检查
比较内容 目的基本相同
涉及范围不同 方式 从事人员
行为方式 检查结果的体现
1 审核概述
• 1.1 审核定义 • 1.2 审核工作的特点 • 1.3 内审的作用 • 1.4 管理体系过程的评价 • 1.5 管理体系审核的三种类型 • 三种体系审核的比较 • 1.6 内审与管理评审 • 1.7 内审与自我评定的区别 • 1.8 内部审核与日常监督检查
• 1.9 内审与过程监视测量 • 1.10内审员应发挥的作用
● 第二方审核：由组织的相关方（如顾客）或由其 他人员以相关方的名义进行。
● 第三方审核：由外部独立的组织进行。这类组织 提供符合要求（如GB／19001－2000）的认证或注册。
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第一方（内部）质量管理体系审核目的和依据
目的
验证QMS是否能够持续满足规定的要求 作为一种重要的管理手段和自我改进的机制 为第二方和第三方审核作准备
内容
内外部审核结果 纠正和预防措施的结果 组织环境变化情况 顾客、社会及内部期望和要求 相关方的抱怨 达到方针、目标的适应性 体系在体系环境变化后的适宜性。
各项管理体系要求执行的充分 性、符合性、有效性。
执行者 方式
最高管理者或以其名义进行，最高管理层 有能力、经授权的独立人员—
人员参加，可邀请必要的人员。
主要依据
GB/T 19001 itd ISO 9001 ：2008
组织的质量管理体系文件 适用的法律、法规
内审员内部审核培训42页PPT
2015年上半年内审记录，被审核方提供的却是2014 年上半年度的，不能提供2015年上半年的记录，那么 2015年度该组织尚未实施内审即被证实，因为该组织 的内审程序规定：每年度应实施不少于1次内部审核。
⑥审核实施
3、查阅方法和运用：
• （3）文件、记录的真实性评审。 • 文件和记录都是文字性材料，因此补做、造假的情况时有发生，
• 要求审核员动手、动脚、动嘴、动脑。
⑥审核实施
• （四）现场审核记录 1、审核记录的作用
• （1）便于后续审核时对前段审核的追溯； • （2）便于核实客观证据； • （3）便于其它审核员的参阅；
• （4）是审核组内部会议讨论形成审核发生的基础； • （5）是编制不合格报告和审核报告的原始材料。
2、审核记录的要求 • （1）记录应及时、当场记； • （2）记录应清楚、易懂，便于事后查阅、追溯。 • （3）记录应准确，尤其是对一些客观事物的细节描述，如文件记录的名称、编码；产
• （二）客观证据收集的方法和运用
推断。
提高审核效率 。
• 现场审核的主要目的是收集客观证据，即收集与审核准则有关的客观证据，从而形成审核发现。
• 客观证据存在的形式有以下几种：
（1）某些客观现象：比如，无防护罩的车床、冒烟的烟囱等。
（2）责任人在责任范围内的陈述：如对岗位职责的陈述，对分解目标和保障措施的说明，对作业方法 和有关数据的解释等。
5.审核组长再次征求与会人员对上述内容的确认。
6.领导讲话，提出审核中配合要求及各部门的受审态度；
• 首次会议结束，各审核小组分头按计划展开审核实施。
二、现场审核
• （一）现场审核应把握的几项原则
⑥审核实施
①客观性原则。 ②独立公正性 原则。
⑥审核实施
3、查阅方法和运用：
• （3）文件、记录的真实性评审。 • 文件和记录都是文字性材料，因此补做、造假的情况时有发生，
• 要求审核员动手、动脚、动嘴、动脑。
⑥审核实施
• （四）现场审核记录 1、审核记录的作用
• （1）便于后续审核时对前段审核的追溯； • （2）便于核实客观证据； • （3）便于其它审核员的参阅；
• （4）是审核组内部会议讨论形成审核发生的基础； • （5）是编制不合格报告和审核报告的原始材料。
2、审核记录的要求 • （1）记录应及时、当场记； • （2）记录应清楚、易懂，便于事后查阅、追溯。 • （3）记录应准确，尤其是对一些客观事物的细节描述，如文件记录的名称、编码；产
• （二）客观证据收集的方法和运用
推断。
提高审核效率 。
• 现场审核的主要目的是收集客观证据，即收集与审核准则有关的客观证据，从而形成审核发现。
• 客观证据存在的形式有以下几种：
（1）某些客观现象：比如，无防护罩的车床、冒烟的烟囱等。
（2）责任人在责任范围内的陈述：如对岗位职责的陈述，对分解目标和保障措施的说明，对作业方法 和有关数据的解释等。
5.审核组长再次征求与会人员对上述内容的确认。
6.领导讲话，提出审核中配合要求及各部门的受审态度；
• 首次会议结束，各审核小组分头按计划展开审核实施。
二、现场审核
• （一）现场审核应把握的几项原则
⑥审核实施
①客观性原则。 ②独立公正性 原则。
内部审核培训课程PPT课件
h
8
选择审核员
• 曾受完整的审核训练 • 审核经验 • 对被审核的部分的运作及相关应用技术
有基本认识 • 独立性 • 审核员个人特质
h
9
审核员的特性
思想开放 成熟 正直诚实 要有好奇心 感情稳定，冷静 有礼貌 通情达理
良好沟通的能力 有敏锐的观察能力 良好聆听的能力 有分析能力 合作的能力 组织能力 练达及有外交技巧
h
56
审核报告
报告目的
• 将所作的结论通知管理阶层 • 对审核发现的结果作出适当的总结 • 让管理层作出回应 • 讨论必要的纠正措施和跟进日期 • 对必要的措施达成协议 • 提供合适的审核结论
h
57
审核报告的内容
• 审核的范围和目的 • 审核的资料
- 计划,审核组成员,接触的人员和 日期
• 所审核的文件
h
25
跟进式的问题
(Follow Up Question)
• 由获得的资讯再提出跟进问题 • 对问题进一步探讨
h
26
引导式的问题
(Leading Question)
• 可减轻被审核者压力 • 避免使用
h
27
没有声音的问题
(Silent)
• 以身体语言提出问题 • 沉默 - 非常强而有力的工具!
报告 10%
跟进 10%
执行 40%
h
准备 40%
6
准备审核
失败的准备,就是准备失败 fail to prepare is prepare to fail
h
7
确定审核准则
• ISO 标准的要求 • 公司的管理体系的要求 • 客户/法律、法规的要求 • 以往的审核及其协商的改正措施 • 品质表现 • 变更
质量管理体系内部审核培训教程(ppt43页).pptx
不符合条款：4.9 d) 严重程度：一般不合格项 理由：SOP规定湿度应为15－25%，过去一个月的 实测值为23－28%。
案例分析题
在审核一家塑料注塑厂时发现，SOP规定每小 时抽取5个样品进行过程检验。由生产部经理根据检 验结果决定有条件放行或把过去生产的产品进行挑 选。进一步审核时发现，记录上有连续3 – 5小时查 验出不合格品的现象。
不符合条款：4.9 d) 严重程度：一般不合格项 理由：首检和自检记录合格，但实测超差，测量记 录做假。
内审员考核要求
笔试要求：每人发一份标准，闭卷考试，不得讨论、 交谈。
总分100分，60分及格。其中笔试题占80%，课堂表 现占20%。
• 是非题：1分＊15题＝15% • 选择题：1分＊10题＝10% • 简答题：5分＊3题＝15% • 阐述题：10分＊2题＝20% • 案例分析：4分＊5题＝20% • 课堂表现、检查表的发布与讨论：20%
案例分析－简答题
1 内审的目的和依据是什么？ 2 质量管理体系审核的内容？ 3 质量管理体系审核有哪三个阶段，每个阶段的有哪些活动？ 4 什么是检查表？它的作用是什么？由谁编制？编制的依据是什么？
主要内容是什么？使用是应注意的问题？ 5 如何做到抽样的合理性？ 6 举例说明审核时的提问方式。 7 审核方式有哪几种，各有什么特点？ 8 首、末次会议的目的、主要内容？ 9 内审组长和内审员的职责？ 10 什么情况下判定不合格，怎样确定严重程度？ 11 审核报告的主要内容？ 12 对纠正措施进行跟踪和验证的目的是什么？ 13 说出至少10种统计方法。
1 质量管理体系文件：ISO9001、ISO9004、 TS16949、QS9000等。
2 与顾客的合同中规定的质量管理体系标准。 3 与认证机构商定的质量管理体系标准。
案例分析题
在审核一家塑料注塑厂时发现，SOP规定每小 时抽取5个样品进行过程检验。由生产部经理根据检 验结果决定有条件放行或把过去生产的产品进行挑 选。进一步审核时发现，记录上有连续3 – 5小时查 验出不合格品的现象。
不符合条款：4.9 d) 严重程度：一般不合格项 理由：首检和自检记录合格，但实测超差，测量记 录做假。
内审员考核要求
笔试要求：每人发一份标准，闭卷考试，不得讨论、 交谈。
总分100分，60分及格。其中笔试题占80%，课堂表 现占20%。
• 是非题：1分＊15题＝15% • 选择题：1分＊10题＝10% • 简答题：5分＊3题＝15% • 阐述题：10分＊2题＝20% • 案例分析：4分＊5题＝20% • 课堂表现、检查表的发布与讨论：20%
案例分析－简答题
1 内审的目的和依据是什么？ 2 质量管理体系审核的内容？ 3 质量管理体系审核有哪三个阶段，每个阶段的有哪些活动？ 4 什么是检查表？它的作用是什么？由谁编制？编制的依据是什么？
主要内容是什么？使用是应注意的问题？ 5 如何做到抽样的合理性？ 6 举例说明审核时的提问方式。 7 审核方式有哪几种，各有什么特点？ 8 首、末次会议的目的、主要内容？ 9 内审组长和内审员的职责？ 10 什么情况下判定不合格，怎样确定严重程度？ 11 审核报告的主要内容？ 12 对纠正措施进行跟踪和验证的目的是什么？ 13 说出至少10种统计方法。
1 质量管理体系文件：ISO9001、ISO9004、 TS16949、QS9000等。
2 与顾客的合同中规定的质量管理体系标准。 3 与认证机构商定的质量管理体系标准。
内审培训34页PPT
的纠正措施计划；
c)是否在约定的期限内实施了每一项纠正措施；
d)纠正措施的实施情况及其结果是否有记录可查；
e)纠正措施的实施结果是否起到防止同类不 合格再次发生的效果。
21
末次会议
• 与会者签到 • 宣布审核发现 • 澄清问题 • 纠正措施要求的落实事宜 • 领导讲话
22
示例A：OHSMS检查表 （按部门审核法）
2、审核准则：用作依据的一组方针、程序或要求。
3、审核证据：与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述
或其他信息。
4、审核发现：将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结 果。
5、审核方案：针对特定时间段所策划，并具有特定目的的 一组（一次或多次）审核。
6、审核结论：审核组考虑了审核目标和所有审核发现后得 出的最终审核结果。
纠正与预防措施 记录
现场观察，查看运行记录，询问操作程序，确认运行 是否按文件规定操作。
抽查现场文件，看是否经过审批？有无有效版本的标志？文 件保管是否良好？
查有无文件的规定，询问操作人员设备发生故障时如 何处理?是否经过应急培训？是否经过应急训练？
询问要对哪些环境因素进行测量，环境因素如何测量？ 查看文件有无规定？抽查近六个月的监测记录，了解 是否有超标排放情况？抽查监测仪器是否经过校准， 查看校准记录。
培训目的
1、 会确定审核范围；
2、 会编制审核计划；
3、 会编制检查表；
4、 会寻找客观证据；
5、 会判断不合格项；
6、 会编写不合格报告； 7、 会评价管理体系；
8、 会编写审核报告； 9、 会验证纠正措施； 10、会主持首末次会议。
1
名词解释
1、审核：为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足 审核准则的程度所进行的系统的独立的并形成文件的过程。
c)是否在约定的期限内实施了每一项纠正措施；
d)纠正措施的实施情况及其结果是否有记录可查；
e)纠正措施的实施结果是否起到防止同类不 合格再次发生的效果。
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末次会议
• 与会者签到 • 宣布审核发现 • 澄清问题 • 纠正措施要求的落实事宜 • 领导讲话
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示例A：OHSMS检查表 （按部门审核法）
2、审核准则：用作依据的一组方针、程序或要求。
3、审核证据：与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述
或其他信息。
4、审核发现：将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结 果。
5、审核方案：针对特定时间段所策划，并具有特定目的的 一组（一次或多次）审核。
6、审核结论：审核组考虑了审核目标和所有审核发现后得 出的最终审核结果。
纠正与预防措施 记录
现场观察，查看运行记录，询问操作程序，确认运行 是否按文件规定操作。
抽查现场文件，看是否经过审批？有无有效版本的标志？文 件保管是否良好？
查有无文件的规定，询问操作人员设备发生故障时如 何处理?是否经过应急培训？是否经过应急训练？
询问要对哪些环境因素进行测量，环境因素如何测量？ 查看文件有无规定？抽查近六个月的监测记录，了解 是否有超标排放情况？抽查监测仪器是否经过校准， 查看校准记录。
培训目的
1、 会确定审核范围；
2、 会编制审核计划；
3、 会编制检查表；
4、 会寻找客观证据；
5、 会判断不合格项；
6、 会编写不合格报告； 7、 会评价管理体系；
8、 会编写审核报告； 9、 会验证纠正措施； 10、会主持首末次会议。
1
名词解释
1、审核：为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足 审核准则的程度所进行的系统的独立的并形成文件的过程。
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管理体系
内审培训讲稿
1
培训目的
1、 会确定审核范围； 2、 会编制审核计划； 3、 会编制检查表； 4、 会寻找客观证据； 5、 会判断不合格项； 6、 会编写不合格报告； 7、 会评价管理体系； 8、 会编写审核报告； 9、 会验证纠正措施； 10、会主持首末次会议。
2
名词解释
1、审核：为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确 定满足审核准则的程度所进行的系统的独立的并形成 文件的过程。
果、方针目标实现情况、投诉情况） • 审核气氛的控制
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举例：采购过程审核思路
合格供方名录 抽样
核对 覆盖
一般
重要
外购物品清单 供方评价选择
记录 符合性
适宜性
按要求、合同 在取证范围
抽样
重要
一般
是否在合格
名录内、内容
是否符合
15
举例：人力资源管理审核思路
是否有岗位任职要求 是否对现有岗位人员进行 评价 对存在问题采取了何种措施 （培训、 招聘等） 是否制定了培训或招聘计划 是否 留有培训或招聘记录 是否对所采取的措施进行 了有效性评价（是否留有凭证）
4、5.4.1/5.5.3/8.2.3/8.4/8.5.1等条款的要求，可以 在审核计划中集中表述，但要在各过程审核时分别取证，再 进行汇总和综合评价；
5、领导层的条款：4.1/4.2.1/5/6.1/8.2.2/8.5.1。
8
抽样的要求
1、随机抽样，体现代表性；
2、保证一定数量，样本通常在3～12个；
3、分层：按产品、活动、设备、生产 线、岗位或记录等分层；
4、适度均衡：不可一个部门或过程抽 样过多，而另一个部门或过程抽样过少。需 注意，MS过程与体系有关的部门不能抽样， 均要审核到。
9
编制检查表的目的
1、是审核组具体策划审核过程所形成的文 件，描述需要审核的内容及抽样审核的方式，是 审核员的工作提纲和参考文件；
2、保持审核目标的清晰和明确； 3、保持审核内容的周密和完整； 4、保持审核的节奏和连续性； 5、减少偏见和随意性。
10
编检查表的要求
1、内容：在哪儿查 找谁查 查什么 怎么查； 2、应把握的要点：a)应依据标准和文件；
b)列出该部门有关的主要过程的审核内容、方法； c)应清楚反映该部门的过程（工作）流程； d)应反映过程方法，体系PDCA循环； e)选择典型的问题，突出主要职能或过程的特点； f)注意审核内容的逻辑顺序，明确审核步骤，注意审 核内容的协调性和完整性（来龙去脉要审清）； g)对检查表以外的内容也要予以重视； h)综合运用提问、观察、查阅记录、核实、追踪； i)抽样要注意明确总体情况，如总目录、清单、台帐。11
16
收集审核证据需注意
1、存在的客观事实，而不是主观分析、 推测、猜想及受感情或偏见影响的一些 见解；
2、经验证的被访问的并对受审核过程负 有责任的人员的谈话，而传闻、陪同人 员的话等不行；
3、现行有效的文件中的规定和记录，而 作废的文件、擅自修改的不行。
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不合格项类型
1、MS文件不符合标准的要求，即文件 规定不符合标准； 2、MS现状未按体系文件或适用的法律 法规要求进行，即现状不符合规定； 3、MS运行的结果未达到预定的目标， 即效果未达到预定目标。
首次会议
1、与会者签到； 2、审核组分工、计划介绍； 3、范围、目的、方法介绍； 4、澄清计划中不明确的地方（是否需要调整）； 5、领导强调重要性等。
12
现场审核
1、善于提问； 2、仔细观察； 3、注意倾听； 4、做好记录； 5、追踪验证； 6、实际测定。
13
审核活动控制
• 样本策划合理 • 辨别关键过程 • 评定主要因素 • 重视控制效果 • 注意相关影响 • 检查标准（技术）执行情况 • 注意收集有效性信息（实物质量或实际运作结
18
编写不合格报告的要求
• 不合格事实的描述应准确具体，使其具有 可重查性和可追溯性；
• 文字表述力求简明精炼，对统计数据要有 分析和归纳，不要遗漏任何有益信息，观 点和结论要从描述中自然流露，不要只写 结论不写事实，尽可能使用行业或专业术 语；
• 不符合的条款应力求判断得比较确切，如 判得不确切，会导致纠正措施的方向发生 偏差，要从原因上去判，就近不就远；
2、审核准则：用作依据的一组方针、程序或要求。
3、审核证据：与审核准则有关的并且能够证实的记录、 事实陈述或其他信息。
4、审核发现：将收集到的审核证据对照审核准则进行评 价的结果。
5、审核方案：针对特定时间段所策划，并具有特定目的 的一组（一次或多次）审核。
6、审核结论：审核组考虑了审核目标和所有审核发现后 得出的最终审核结果。
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审核时机与频度
一、首次：1）体系文件实施一段时间（2～3个月）各项
活动均有记录可查时；
2）认证前：2～3次；
3）认证后。
二、例行内审：1）每年1～2次；集ຫໍສະໝຸດ 式按部门2）年初做计划
滚动式
按条款
3）追加审核：a)有严重问题或用户投诉；
b)组织结构变化；
c)方针、目标调整；
d)生产格局变化；
e)迎接外审前。
• 按部门审核：审核效率较高，但容易发生重复或 疏漏的现象。（常见形式）
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另需考虑：
1、审核计划、审核路线和审核思路应尽量按过程方法 展开；
2、不论按部门审核或是在公用的会议室审核，都应按 过程方法实施审核，生产现场必须到现场，按部门审核时， 应加强内部沟通，对审核证据进行汇总和综合评价；
3、对管理职责、资源管理、产品实现和测量、分析和 改进的过程的策划负有主要责任部门/人均要安排审核；
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做好内审应做到
• 领导重视：重视内审的作用和信息，确定职
责和权限，配置资源。
• 管代具体领导 • 职能部门具体组织 • 培训一支合格的内审队伍 • 有正规的内审程序
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审核方式和方法
• 顺向追踪：按照MS过程的运行顺序进行审核。
• 逆向追踪：按照MS过程的运行顺序反向审核。
• 按过程审核：以过程为中心实施审核的方法，但 一个过程涉及多个部门，效率低。
7、受审核方：被审核的组织。
8、审核员：有能力实施审核的人员。
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审核过程四阶段
一、审核准备阶段
1、确定审核范围； 2、组成审核组； 3、收集有关文件； 4、制定审核计划； 5、编制检查表。
二、现场审核阶段
1、首次会议； 2、现场检查； 3、审核组内部交流与总结； 4、末次会议。
三、编写审核报告 四、跟踪和验证
内审培训讲稿
1
培训目的
1、 会确定审核范围； 2、 会编制审核计划； 3、 会编制检查表； 4、 会寻找客观证据； 5、 会判断不合格项； 6、 会编写不合格报告； 7、 会评价管理体系； 8、 会编写审核报告； 9、 会验证纠正措施； 10、会主持首末次会议。
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名词解释
1、审核：为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确 定满足审核准则的程度所进行的系统的独立的并形成 文件的过程。
果、方针目标实现情况、投诉情况） • 审核气氛的控制
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举例：采购过程审核思路
合格供方名录 抽样
核对 覆盖
一般
重要
外购物品清单 供方评价选择
记录 符合性
适宜性
按要求、合同 在取证范围
抽样
重要
一般
是否在合格
名录内、内容
是否符合
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举例：人力资源管理审核思路
是否有岗位任职要求 是否对现有岗位人员进行 评价 对存在问题采取了何种措施 （培训、 招聘等） 是否制定了培训或招聘计划 是否 留有培训或招聘记录 是否对所采取的措施进行 了有效性评价（是否留有凭证）
4、5.4.1/5.5.3/8.2.3/8.4/8.5.1等条款的要求，可以 在审核计划中集中表述，但要在各过程审核时分别取证，再 进行汇总和综合评价；
5、领导层的条款：4.1/4.2.1/5/6.1/8.2.2/8.5.1。
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抽样的要求
1、随机抽样，体现代表性；
2、保证一定数量，样本通常在3～12个；
3、分层：按产品、活动、设备、生产 线、岗位或记录等分层；
4、适度均衡：不可一个部门或过程抽 样过多，而另一个部门或过程抽样过少。需 注意，MS过程与体系有关的部门不能抽样， 均要审核到。
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编制检查表的目的
1、是审核组具体策划审核过程所形成的文 件，描述需要审核的内容及抽样审核的方式，是 审核员的工作提纲和参考文件；
2、保持审核目标的清晰和明确； 3、保持审核内容的周密和完整； 4、保持审核的节奏和连续性； 5、减少偏见和随意性。
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编检查表的要求
1、内容：在哪儿查 找谁查 查什么 怎么查； 2、应把握的要点：a)应依据标准和文件；
b)列出该部门有关的主要过程的审核内容、方法； c)应清楚反映该部门的过程（工作）流程； d)应反映过程方法，体系PDCA循环； e)选择典型的问题，突出主要职能或过程的特点； f)注意审核内容的逻辑顺序，明确审核步骤，注意审 核内容的协调性和完整性（来龙去脉要审清）； g)对检查表以外的内容也要予以重视； h)综合运用提问、观察、查阅记录、核实、追踪； i)抽样要注意明确总体情况，如总目录、清单、台帐。11
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收集审核证据需注意
1、存在的客观事实，而不是主观分析、 推测、猜想及受感情或偏见影响的一些 见解；
2、经验证的被访问的并对受审核过程负 有责任的人员的谈话，而传闻、陪同人 员的话等不行；
3、现行有效的文件中的规定和记录，而 作废的文件、擅自修改的不行。
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不合格项类型
1、MS文件不符合标准的要求，即文件 规定不符合标准； 2、MS现状未按体系文件或适用的法律 法规要求进行，即现状不符合规定； 3、MS运行的结果未达到预定的目标， 即效果未达到预定目标。
首次会议
1、与会者签到； 2、审核组分工、计划介绍； 3、范围、目的、方法介绍； 4、澄清计划中不明确的地方（是否需要调整）； 5、领导强调重要性等。
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现场审核
1、善于提问； 2、仔细观察； 3、注意倾听； 4、做好记录； 5、追踪验证； 6、实际测定。
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审核活动控制
• 样本策划合理 • 辨别关键过程 • 评定主要因素 • 重视控制效果 • 注意相关影响 • 检查标准（技术）执行情况 • 注意收集有效性信息（实物质量或实际运作结
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编写不合格报告的要求
• 不合格事实的描述应准确具体，使其具有 可重查性和可追溯性；
• 文字表述力求简明精炼，对统计数据要有 分析和归纳，不要遗漏任何有益信息，观 点和结论要从描述中自然流露，不要只写 结论不写事实，尽可能使用行业或专业术 语；
• 不符合的条款应力求判断得比较确切，如 判得不确切，会导致纠正措施的方向发生 偏差，要从原因上去判，就近不就远；
2、审核准则：用作依据的一组方针、程序或要求。
3、审核证据：与审核准则有关的并且能够证实的记录、 事实陈述或其他信息。
4、审核发现：将收集到的审核证据对照审核准则进行评 价的结果。
5、审核方案：针对特定时间段所策划，并具有特定目的 的一组（一次或多次）审核。
6、审核结论：审核组考虑了审核目标和所有审核发现后 得出的最终审核结果。
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审核时机与频度
一、首次：1）体系文件实施一段时间（2～3个月）各项
活动均有记录可查时；
2）认证前：2～3次；
3）认证后。
二、例行内审：1）每年1～2次；集ຫໍສະໝຸດ 式按部门2）年初做计划
滚动式
按条款
3）追加审核：a)有严重问题或用户投诉；
b)组织结构变化；
c)方针、目标调整；
d)生产格局变化；
e)迎接外审前。
• 按部门审核：审核效率较高，但容易发生重复或 疏漏的现象。（常见形式）
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另需考虑：
1、审核计划、审核路线和审核思路应尽量按过程方法 展开；
2、不论按部门审核或是在公用的会议室审核，都应按 过程方法实施审核，生产现场必须到现场，按部门审核时， 应加强内部沟通，对审核证据进行汇总和综合评价；
3、对管理职责、资源管理、产品实现和测量、分析和 改进的过程的策划负有主要责任部门/人均要安排审核；
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做好内审应做到
• 领导重视：重视内审的作用和信息，确定职
责和权限，配置资源。
• 管代具体领导 • 职能部门具体组织 • 培训一支合格的内审队伍 • 有正规的内审程序
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审核方式和方法
• 顺向追踪：按照MS过程的运行顺序进行审核。
• 逆向追踪：按照MS过程的运行顺序反向审核。
• 按过程审核：以过程为中心实施审核的方法，但 一个过程涉及多个部门，效率低。
7、受审核方：被审核的组织。
8、审核员：有能力实施审核的人员。
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审核过程四阶段
一、审核准备阶段
1、确定审核范围； 2、组成审核组； 3、收集有关文件； 4、制定审核计划； 5、编制检查表。
二、现场审核阶段
1、首次会议； 2、现场检查； 3、审核组内部交流与总结； 4、末次会议。
三、编写审核报告 四、跟踪和验证