预算编制管理制度
部门预算编制管理制度
部门预算编制管理制度一、总则为规范部门预算编制管理工作，提高预算编制效率和质量，制定本制度。
二、预算编制基本原则1、依法依规。
遵守国家相关法律法规，合理确定预算编制程序和标准。
2、科学合理。
根据部门的实际情况，结合公司的发展战略和业务目标，进行科学的预算编制。
3、公开透明。
在预算编制过程中，要保持公开透明，相关人员要有充分的参与和知情权。
4、循序渐进。
预算编制要有顺序，按照时间节点和任务分解，渐进式地进行。
5、综合协调。
预算编制需要综合考虑各项收支情况，协调各部门之间的利益关系，确保各项预算计划的协调性。
三、预算编制程序1、预算编制部门组织公司财务部门或者专门的预算编制部门负责制定公司的总预算编制计划，确定预算编制的时间节点和任务分工，组织编制工作的实施。
2、信息收集各部门负责人根据公司总预算编制计划，提供部门的预算编制计划，包括业务计划、费用计划、投资计划、资金计划等相关信息。
3、编制初稿公司财务部门或专门的预算编制部门负责根据各部门提供的信息，编制初步的总预算，包括财务预算、业务预算、成本预算等。
4、内部审定各部门负责人和公司的相关管理人员对初稿进行审核，并提出修改意见，与编制部门进行沟通协商，最终确定各部门的预算计划。
5、总预算审定各部门的预算计划经审核通过后，公司财务部门或预算编制部门进行总预算的整合、协调，最终形成公司的总预算计划，并进行内部审定。
6、外部审定公司总预算计划经内部审定后，应向公司董事会、股东大会或其他上级主管部门进行外部审定，确保总预算计划符合法律法规和公司经营管理需要。
四、预算编制管理1、预算执行责任制度各部门负责人对本部门的预算执行负有直接的责任，应按照预算计划的要求进行预算执行，对预算的超支或不足应及时调整并向上级报告。
2、预算控制制度严格控制各项费用的支出，对预算之外的支出，应提出特殊申请，经批准后方可执行。
3、动态调整制度预算编制计划是动态的，应随着公司经营环境和市场变化而进行动态调整，同时需要相关部门积极反馈信息，为预算编制提供参考。
预算编制与控制管理制度
预算编制与掌控管理制度第一章总则第一条目的为了规范企业预算编制与掌控的管理，提高财务管理水平，合理配置资源，确保经济效益和财务稳定，特订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于本企业全部部门及相关人员，在预算编制与掌控工作中必需严格遵守。
第三条定义1.预算编制：指企业依据公司整体战略目标和经营计划，订立预算计划的过程。
2.预算掌控：指通过对预算执行情况进行跟踪、监控和调整，确保预算完成并掌控费用的过程。
3.预算责任制：指企业对各部门或个人在预算编制和掌控中的责任及权利的划分和明确。
第二章预算编制第四条周期1.预算编制周期一般为一年，从每年的1月1日至12月31日。
2.每年度预算编制开始前，各部门应依照规定的时间节点完成前一年度的预算评估报告并提交给财务部门。
第五条预算编制原则1.全员参加原则：各部门负责人要广泛听取下属员工的看法和建议，形成充分的协商和沟通，确保预算编制的合理性和准确性。
2.独立负责原则：各部门负责人在预算编制中需要独立负责，切实履行预算责任。
3.敏捷性原则：预算编制应具有肯定的敏捷性，能够适应市场环境的变动和企业战略的调整。
第六条预算编制步骤1.订立年度经营计划：公司领导层与各部门负责人共同订立年度经营计划，明确战略目标和重点任务。
2.订立预算指标：各部门依据年度经营计划，订立相应的预算指标，包含收入、本钱、费用等。
3.汇总预算数据：财务部门负责汇总各部门的预算数据，形成总预算报告。
4.评审和调整：公司领导层对总预算进行评审，并依据实际情况进行必需的调整。
5.最终确定预算：公司领导层对经过评审和调整后的总预算进行最终确定，并发布给各部门。
第三章预算掌控第七条预算执行机制1.每个部门负责人需要订立相应的预算执行计划，并确保部门预算的准确执行。
2.部门负责人应及时报告预算执行情况，如显现偏差需要及时调整，并报告给公司领导层。
第八条预算掌控措施1.监控预算执行情况：财务部门负责对预算执行情况进行监控，及时发现偏差并采取相应措施调整。
部门预算编制管理制度范文
部门预算编制管理制度范文部门预算编制管理制度第一章总则第一条为规范和强化本部门的预算编制工作，提高预算管理水平，增强预算绩效管理能力，特制定本制度。
第二条本制度适用于本部门的预算编制管理活动。
第三条预算编制工作应以本部门的战略目标和经营计划为基础，科学合理地确定预算总体规模、科学分级、确定预算责任人，以实现全面可控的预算管理。
第二章预算编制的基本原则第四条预算编制应遵循的基本原则有：科学性原则、合理性原则、可操作性原则、可控性原则、公开透明原则。
第三章预算编制的流程第五条预算编制的流程包括：年度计划审议、预算编制基础工作、预算编制、预算审批、预算执行、预算调整。
第六条年度计划审议（一）各部门根据上级部门的要求和自身的需求，提出年度计划审议的内容和基本要求。
（二）各部门根据年度计划审议的要求，进行统筹规划和预算编制的准备工作，形成预算编制基础资料。
第七条预算编制基础工作（一）各部门应按照要求，制定预算编制基础表格和模板。
（二）各部门根据年度计划审议的要求，对基础资料进行汇总、整理和分析。
（三）各部门应对历史数据进行调查、核对和分析，为预算编制提供可靠的数据支持。
（四）各部门负责人应根据基础工作的结果，制定本部门的预算指标和预算目标。
第八条预算编制（一）各部门根据属地、专业和行业的特点，制定本部门的预算编制程序和时间安排。
（二）各部门负责人应按照年度计划审议的要求，组织下属部门进行预算编制工作。
（三）各部门应合理分配预算指标和预算目标，确保预算的科学性和合理性。
（四）各部门应根据预算编制的要求，利用各种预算编制工具和方法，提高预算编制的效率和质量。
第九条预算审批（一）各部门负责人应按照年度计划审议的要求，组织内部会议对预算进行审批。
（二）各部门负责人应根据预算审批的结果，对预算进行修订和完善，确保预算的合理性和可行性。
（三）各部门应按照上级部门的要求，将预算报送上级部门进行审批。
第十条预算执行（一）各部门应按照财务制度和预算管理制度，完成本部门的预算执行工作。
公司编制全年预算管理制度
第一章总则第一条为加强公司预算管理，规范预算编制、执行和监督工作，提高公司资源利用效率，确保公司战略目标的实现，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及全体员工。
第三条公司预算编制遵循以下原则：（一）目标导向原则：预算编制应以公司发展战略和年度目标为依据；（二）全面性原则：预算编制应涵盖公司各项业务活动；（三）合理性原则：预算编制应合理、科学，确保预算的可执行性；（四）刚性约束原则：预算一经批准，应严格执行，不得随意调整。
第二章预算编制第四条预算编制时间：每年11月份开始，次年3月份完成。
第五条预算编制部门：公司财务部负责编制公司整体预算，各部门、子公司负责编制本部门、子公司预算。
第六条预算编制内容：（一）收入预算：包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益等；（二）支出预算：包括主营业务成本、管理费用、销售费用、财务费用等；（三）资本性支出预算：包括固定资产投资、无形资产投资等；（四）其他预算：包括人力资源预算、风险预算等。
第七条预算编制方法：（一）历史分析法：分析历史数据，预测未来趋势；（二）趋势分析法：分析行业发展趋势，预测公司未来业务发展；（三）标杆分析法：参考同行业优秀企业的预算编制方法，结合公司实际情况进行调整。
第三章预算执行与监督第八条预算执行：各部门、子公司应按照预算要求，合理安排资金使用，确保预算目标的实现。
第九条预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算时，应按照以下程序进行：（一）提出调整申请，说明原因；（二）经预算编制部门审核；（三）经公司领导审批；（四）调整后的预算应重新报备。
第十条预算监督：（一）公司财务部负责对预算执行情况进行监督，定期编制预算执行情况报告；（二）审计部门负责对预算执行情况进行审计，确保预算的真实性和合规性；（三）各部门、子公司应定期对预算执行情况进行自查，发现问题及时整改。
第四章预算考核与激励第十一条预算考核：（一）公司对各部门、子公司预算执行情况进行考核，考核结果作为绩效评价的重要依据；（二）考核内容包括预算完成率、成本控制率、风险控制率等。
预算编制管理制度(实用8篇)
预算编制管理制度（实用8篇）预算编制管理制度第1篇1、根据国家对医院实行"金额管理，差额补助超支不补，结余留用"的预算管理原则，医院各项收支都纳入预算管理范围内。
2、在编制预算时应根据国家方针政策和上级部门下达的任务结合本院情况，本着开源节流增收节支、略有结余的原则进行编制。
不得编制赤字预算。
3、收入预算应根据上年度实际收入水平，结合当年的计划目标及医疗收费标准增减情况进行编制。
4、支出预算应根据上年度实际支出水平，以及本年度工作计划、收入预算、物价变动情况等进行编制，既要保证医疗业务活动的需要，又要量入为出，处理好需要与可能两者间关系。
5、差额预算补助、专项补助、科研经费、大型维修、大型设备购置以及清欠基金等其他专项补助，按照上级部门下达的预算指标编制，做到专款专用。
6、使用分配的各项资金收支预算，应根据收支结余和有关规定提取金额编制。
7、各项预算报表经院长办公会审定后严格管理。
预算编制管理制度第2篇第一章总则第一条预算管理的目的为推动预算管理的顺利实施，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，根据公司的实际情况及管理要求，特制定本管理制度。
第二条预算管理的任务预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是：1、推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合。
通过编制预算，细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。
2、为绩效管理提供制度依据。
通过预算管理与绩效管理相结合，为公司的全体员工设立行为标准，明确工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目标及年度经营目标的要求。
3、强化事中控制与成本监控。
通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。
通过强化内部控制，降低了公司日常的经营风险，加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。
预算编制管理制度
预算编制管理制度第一章总则第一条为了规范和加强预算编制管理，合理安排资金使用，提高资金利用效率，保障国家和企业的经济效益，根据《中华人民共和国预算法》和相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于预算编制管理的相关工作。
第三条预算编制管理应当坚持“科学决策、合理安排、严格监督、优化配置”的原则，促进资金的合理分配和有效使用。
第四条预算编制管理应当遵循公开、公平、公正原则，做到公开透明，公平竞争。
第五条预算编制管理应当坚持“先期安排、后期监控、及时调整”的原则，及时发现和解决问题。
第二章预算编制的基本原则第六条预算编制应当遵循基本支出优先原则，确保基本民生支出的增加，保障人民群众的基本生活。
第七条预算编制应当坚持收支平衡原则，合理安排支出，确保收入和支出平衡。
第八条预算编制应当遵循效益优先原则，合理配置资金，提高资源利用效率。
第九条预算编制应当遵循节约用地和节约用能原则，提高资金使用效率，减少浪费。
第十条预算编制应当坚持风险防范原则，合理规划资金使用，防范资金风险。
第三章预算编制的程序第十一条预算编制的程序主要包括预算编制、审核批准、执行控制、评价反馈等环节。
第十二条预算编制应当按照上级部门和领导的部署，结合本部门的实际情况，提前做好预算编制工作。
第十三条预算编制应当充分征求相关部门和人员的意见，形成科学合理的预算方案。
第十四条预算审核应当严格按照法律法规和部门规章制度的规定，确保预算的合理性和合法性。
第十五条预算批准应当按照程序，经过合法程序，由相关领导批准后方可执行。
第十六条预算执行控制应当严格按照预算的规定，认真执行，不得擅自调整和挪用资金。
第十七条预算评价反馈应当根据预算执行情况和实际效益情况进行评价，并及时对预算进行调整和完善。
第四章预算编制的责任第十八条预算编制工作应当落实到相关部门和人员，确保责任明确，任务落实。
第十九条预算编制责任人应当严格按照部门要求，认真履行职责，按时完成任务。
预算编制管理制度
预算编制管理制度一、制度目的为规范、规划企业财务管理流程，确保企业财务运作的合理性、透明度和公正性，提高企业财务管理水平，本制度被制定并实施。
二、制度适用范围本制度适用于企业内部财务管理人员，包括部门经理、会计人员等。
三、预算编制的基本原则1.面向企业战略，服务企业经营预算编制应从企业战略、经营计划、组织机构、内部控制等多个角度出发，确保预算能够服务企业经营管理，达到企业管理的目标。
2.科学、合理、适度预算编制应依据企业实际情况，采用科学的方法、合理的假设、适度的控制，不应当过于乐观或过于保守，应保证预算的可行性。
3.顾全全局，细节把控预算编制应当整体考虑，顾及全局，同时也应当注重细节把控，确保预算能够全面反映企业管理工作的各个方面。
4.及时反馈，动态管理预算编制应当充分考虑预算实施的动态性，及时反馈实际情况，并进行动态管理和调整，确保预算实施与企业实际情况相匹配。
四、预算编制的流程1.编制年度预算计划。
企业应当按照规定时间编制年度预算计划，确保预算编制工作的有序进行和时效性。
2.收集预算编制资料。
企业应当充分收集与预算编制相关的资料和信息，包括企业战略规划、前期制定的经营计划、内控评估报告、年度财务报告等相关文件。
3.制定预算的假设条件。
企业应当综合考虑各种实际情况，制定预算编制的假设条件，确保预算编制假设合理可行，反映企业实际情况。
4.编制各部门的预算。
企业应当根据预算编制的总体原则和假设条件，各部门应当按照自身情况分别制定预算计划，确保各部门预算计划的实现性。
5.审批预算计划。
企业应当在经过充分内部审核后上报审批，经过预算审批的各方审核后，正式通过企业预算计划。
6.实施预算计划。
企业应当全面贯彻预算计划，并进行动态管理，及时反馈实际情况，及时调整预算计划，确保预算计划的落实。
五、预算编制的管理要求1.严格按照程序操作。
企业应当按照本制度的规定，严格按照程序操作，确保预算编制的合法性和有序性。
预算编制管理制度
预算编制管理制度一、背景介绍预算编制是企业管理中的重要环节，旨在合理规划和有效分配企业的财务资源，确保企业的稳定发展。
为了提高预算编制的效率和准确性，建立一套科学的预算编制管理制度是必不可少的。
二、目的和范围1. 目的确保企业预算编制过程的准确性、合理性和透明度，提高预算编制的科学性和实用性，为企业决策提供可靠依据。
2. 范围适用于企业内各级部门的预算编制工作，包括但不限于财务、营销、生产、人力资源等部门。
三、预算编制的程序和要求1. 核定预算编制的时间节点和相关责任人，确保预算编制工作的顺利进行。
2. 提供预算编制所需的信息和数据，确保预算编制的准确性和可靠性。
3. 对已有的预算进行分析和评估，例如与历年预算的对比、与实际财务数据的比较等，为新一年度的预算编制提供参考。
4. 与各部门进行沟通和协商，了解各部门的需求和计划，确保预算编制的全面性和合理性。
5. 各部门根据实际情况进行预算编制，包括收入预算、支出预算、投资预算等。
预算编制应确保与企业目标和战略一致。
6. 预算编制完成后，进行审核和审批，确保预算的可行性和可控性。
7. 预算编制管理制度应规定相关的报表和文档要求，确保预算编制流程的整洁和有序。
四、预算执行的监控和控制1. 设立预算执行的责任人和考核机制，确保预算执行的有效性和及时性。
2. 建立预算执行的监控制度，例如制定预算执行报告、定期召开预算执行会议等，及时评估预算执行情况，并采取相应的措施进行调整。
3. 对于超支的情况，应及时进行分析和解决，避免对企业财务状况造成严重影响。
4. 预算执行过程中，应开展中期检查和年度审计，确保预算执行结果的真实性和准确性。
五、预算编制管理制度的优点和挑战1. 优点通过建立科学的预算编制管理制度，可以提高预算编制的效率和准确性，规范预算编制流程，保证预算的科学性和合理性。
2. 挑战由于企业的经营环境和市场竞争的变化，预算编制管理制度需要不断调整和完善，以适应新形势下的预算编制工作。
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概率预算是指对在预算期内不确定的各预算构成变量，根据客观条件，做出近似的估计，估计可能变动的范围及出现在各个变动范围的概率，再通过加权平均计算有关变量在预期内期望值的预算编制方法。
第7条年度预算编制程序
1．每年12月3日前，预算委员会负责人须向董事会提交年度预算完成情况（12月份用预计数），企业总裁向董事会提交下年度经营预测的报告。
（2）财务预算包括预计现金流量、预计损益、预计资产负债。
（3）资本预算包括对外投资预算、基建工程预算、固定资产更新预算。
3．按照预算控制功能划分为企业整体预算、部门预算和项目预算3种形式，其中部门预算包括部门费用、成本预算、部门工作目标预算等。
第5条预算编制单位
企业设两级预算编制单位，即作为一级预算编制单位的企业和作为二级预算编制单位的各部门和分支机构。
第6条预算编制方式及方法
1．企业预算编制采用自上而下与自下而上相结合的方式。
（1）企业预算委员会提出企业的参考性目标，经董事会审批后逐级分解下达。
（2）二级预算单位依据企业参考性目标对本单位的要求，编制本单位预算。
（3）预算委员会汇总二级预算单位的预算，并编制企业总体预算，履行报批程序。
2．预算编制的基本方法
预算编制管理制度
制度名称
预算编制管理制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1ห้องสมุดไป่ตู้目的
为建立科学的预算管理体制，健全和精确管理工作目标，动态监控运营状况，使企业生产经营在科学预算的基础上健康有序发展，特制定本制度。
第2条内容及适用范围
1．本规定重点规范各部门的预算分类、编制及企业财务的预算控制。
（1）固定预算
固定预算，又称静态预算。以预算期内正常的、可实现的某一业务量（如生产量、销售量）水平作为惟一的基础，以上期实际业绩为依据，以单一的会计年度为预算期，确定各项预算指标数据的方法。
（2）弹性预算
以业务量、成本和利润之间的依存关系为依据，以预算期内可预见的各种业务量水平为基础，编制能够适应多种情况的预算的方法。
2．本规定适用于企业总部、下属分公司、全资子公司。
第3条预算编制原则
全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡。
第4条预算分类
1．按照编制时间划分为年度预算、季度预算和月度预算3种形式。
2．按照预算内容划分为生产经营预算、资本预算、财务预算3种形式。
（1）生产经营预算包括销售预算、生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、产品成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算。
（3）零基预算
对于任何一个预算期或预算项目，都不以现有的预算数为基数，而是从零开始，完全按照有关部门的职责范围和经营需要来安排有关项目预算数额的方法。
（4）滚动预算
滚动预算，又称永续预算。它是预算随着时间推移而自动递补，使其始终保持一定期限（通常为1年）的一种预算编制方法。以月份为单位进行滚动编制预算的方式，称为逐月滚动预算；以季度为单位进行滚动编制预算的方式，称为逐季滚动预算。
第12条本办法由董事会批准后执行、修改或废止。
第13条本规定实施后，凡既有的类似规定自行终止，与本规定有抵触的以本规定为准，与国家有关规定抵触的，以国家有关规定为准。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
2．每年12月10日前，董事会下达主要经营指标。
3．每年12月15日前，预算委员会组织各部门经理召开预算工作会议，将下年度的总体目标分解到各部门，并按时间分解至4个季度。
4．各部门经理组织编制本部门预算（草案）后交预算委员会汇总、审核、整理，形成企业总体预算。
5．年度预算必须于12月25日～12月30日之间，经董事会审核后提交股东大会审批，通过后下发至各部门正式执行。
2．由项目负责人编制，其直接上级和预算委员会负责审查，具体指标按审批权限批准，在审批权限以外的项目，由董事会批准。
3．董事会批准后实施。要求在项目正式启动之前完成这类预算的编审工作。
第10条在各项预算编制和执行过程中，因特殊情况无法确定的回款目标，其资金临时缺口，由预算委员会负责制定备用筹资方案。
第11条各部门必须根据预算委员会提出的预算编制及其操作要求，及时编制、上报、下达规定时期的预算，并接受考核。
第8条月度预算编制程序
1．月度预算要求每月30日前，由各部门经理根据年度预算目标和本期完成进度，拟订下月份指标，向预算委员会提交月度预算（草案）。
2．由预算委员会负责组织整理、汇总报董事会批准。
第9条临时预算编制程序
1．临时预算是由特殊项目或接受某项临时交办任务负责人，根据管理需要提出某一时期或阶段的预算。