证券营业部整改报告
证券业整改报告
证券业整改报告一、引言近年来，证券业发展迅速，为促进经济增长、资本市场健康发展发挥了重要作用。
然而，也存在一些问题和挑战，需要进行整改。
本报告旨在分析当前证券业存在的问题，并提出相应的整改措施，以促进证券业的可持续发展。
二、问题分析1.市场乱象目前，证券市场存在一些乱象，如内幕交易、虚假陈述、操纵市场等，这些不法行为对市场秩序和投资者利益造成了严重损害。
2.监管不力证券市场的监管不力也是一个值得关注的问题。
部分证券公司的内部控制和风险监测机制不完善，导致监管的缺失和监管工作的失职。
3.投资者保护不到位在证券交易中，个体投资者面临信息不对称、权益保护不足等问题。
缺乏有效的投资者保护机制，使得投资者利益无法得到有效保障。
三、整改措施1.加强市场监管要加强市场监管，制定更加严格的监管规定，严厉打击违法违规行为，维护市场公平和透明。
2.加强行业自律加强行业自律，建立健全自律机制，加强对会员单位的风险监管和管理，规范行为准则，提高行业整体素质。
3.完善投资者保护机制加强对投资者的教育和培训，提高投资者的风险意识，完善投资者救济机制，确保投资者的权益得到有效保护。
4.加强信息披露完善信息披露体系，加强信息披露的规范性和透明度，提高信息披露的及时性和准确性。
5.加强公司治理加强公司治理，规范上市公司的运营和管理，加强对董事会、高级管理人员的监督，提高公司治理水平。
6.加强合规管理加强证券公司的合规管理，建立完善的内部控制和风险管理体系，确保公司运营符合法律法规的要求。
四、结论通过整改措施的实施，可以解决当前证券业存在的问题，并促进证券业的健康发展。
为此，需要各方共同努力，加强监管和自律，提高投资者保护水平，加强信息披露和公司治理，实现证券业的长期稳定和可持续发展。
以上整改报告是根据证券业整改的需求，结合当前面临的问题，提出了具体的整改措施。
希望相关部门和企业能够采纳这些措施，共同推动证券业的持续改进和健康发展。
证券交易所市场监管整改报告加强市场监管维护市场秩序
证券交易所市场监管整改报告加强市场监管维护市场秩序证券交易所市场监管整改报告【引言】近年来，我国证券交易所市场发展迅猛，但也难免出现一些乱象。
为了维护市场秩序，加强市场监管，证券交易所积极推进整改工作，以确保市场健康稳定发展。
本报告旨在总结近期证券交易市场监管整改的情况，并对未来的发展提出建议。
【1. 问题存在】在市场监管过程中，我们发现了一系列问题。
首先，一些公司存在信息披露不完善的问题，这严重影响了市场的透明度。
其次，市场内存在价格操纵和内幕交易等违法行为，损害了广大投资者的利益，对市场秩序造成了不良影响。
再次，一些证券公司内部治理不善，存在违规经营和违规销售的情况，加剧了市场风险。
【2. 整改措施】为了解决上述问题，证券交易所采取了一系列整改措施。
首先，加强了信息披露监管，要求上市公司及相关机构定期公开财务报告、内部交易情况等信息，提高市场透明度。
其次，加强了市场监控力度，利用先进的技术手段，及时发现和打击价格操纵等违法行为。
同时，加强了对证券公司的监管，建立了健全的内部审计和风控制度，从源头上杜绝违规行为。
【3. 整改成效】通过一段时间的整改工作，我们取得了一定的成效。
首先，市场透明度有所提升，上市公司的信息披露更加规范，投资者能够更准确地了解公司的财务状况。
其次，市场风险得到一定的控制，内幕交易和价格操纵现象有所减少。
同时，证券公司的内部治理也得到了改善，违规行为有所降低。
【4. 存在问题】尽管整改工作取得了一些成效，但还存在一些问题。
首先，一些公司在信息披露方面存在侥幸心理，未能全面履行信息披露义务。
其次，监管措施还不够完善，对于一些新型违法行为还没有有效的应对手段。
最后，一些证券公司的内部治理问题依然存在，需要进一步加大监管力度。
【5. 建议与展望】针对上述问题，我们应采取进一步的措施。
首先，加大对信息披露的监管力度，完善相关法律法规，建立完善的信息披露机制，确保市场的透明度。
其次，加强对市场违法行为的打击力度，利用大数据和人工智能技术提前发现和预防市场风险。
证券业市场监管整改报告加强市场监管保护投资者权益
证券业市场监管整改报告加强市场监管保护投资者权益证券业市场监管整改报告一、引言在证券业市场发展过程中，监管机构的角色至关重要。
市场监管的强弱直接关系到投资者权益的保护、市场秩序的维护和市场信心的提升。
本报告旨在分析当前证券业市场监管存在的问题，并提出整改措施，以加强市场监管，保护投资者权益。
二、市场监管存在的问题1.缺乏有效的监管措施：当前的监管框架相对薄弱，对违规行为的处罚不够严厉，监管手段局限性较大，对市场的规范化和健康发展存在一定影响。
2.信息披露不透明：证券市场信息披露不规范，公司财务信息披露和重大事项披露不及时不准确，投资者无法及时获得关键信息，难以做出明智的投资决策。
3.内部人员违规行为：存在一些证券从业人员违规操作和内幕交易等违法行为，严重损害了投资者的利益和市场的公平公正。
4.监管机构能力不足：监管机构在人员、技术和经费等方面存在一定的短板，无法对市场进行全面有效的监管，监管执法的能力和效果有待提高。
三、整改措施为了加强市场监管，保护投资者权益，我们提出以下整改措施：1.加强监管法规的制定：完善证券市场监管法律法规体系，明确监管职责和权限，加大对违规行为的惩罚力度，提高市场监管的效果。
2.加强信息披露监管：建立健全公司信息披露制度，规范披露程序和披露内容，加大对信息披露违规行为的打击力度，提高市场信息的透明度。
3.加强内部监管和自律：鼓励证券公司加强内部监管，落实内控制度，加强对从业人员的约束和培训，打造诚信从业文化，防止内部人员违规行为的发生。
4.提升监管机构能力：增加监管机构人员的配备和培训投入，加强对监管技术的研发和运用，提升执法能力和监管效果，加强与其他监管机构的合作和协调，形成合力。
四、结语证券业市场监管整改是一个系统工程，需要市场参与者的共同努力和监管机构的有效监管。
加强市场监管，保护投资者权益，是证券市场发展的基础和前提，也是建立健全的资本市场的重要任务。
希望相关各方共同努力，共同推进证券业市场监管整改，为投资者营造一个公平、公正、透明的市场环境。
整改报告加强证券市场监管规范市场秩序
整改报告加强证券市场监管规范市场秩序整改报告——加强证券市场监管，规范市场秩序一、引言近年来，证券市场快速发展，成为我国金融体系中一个重要的组成部分。
为确保证券市场健康发展，保护投资者权益，加强证券市场监管，规范市场秩序已成为当务之急。
本报告就加强证券市场监管、规范市场秩序提出了一系列整改建议。
二、加大执法力度1.加强监管部门的执法力量和能力为加强证券市场监管，监管部门应增加执法人员数量，并提供相应的培训和技能提升计划，以提高执法力量和能力。
同时，应建立健全执法团队，加强协同作战，提高执法效率。
2.加强对违规行为的打击监管部门应加大对证券市场违规行为的查处和打击力度，对于操纵市场行为、内幕交易、虚假陈述等违法行为，应当依法予以追究，并进行公开曝光。
同时，制定更加严格的法律法规，提高违规行为的违法成本，增加违规企业的惩罚力度。
三、加强信息披露和监管1.完善信息披露制度建立健全信息披露标准，要求上市公司及时、准确地披露财务数据、经营情况、内幕信息等相关信息。
同时，监管部门应建立电子化信息披露系统，提高信息披露的效率和透明度。
2.加强对上市公司的监管加强对上市公司的监管，建立健全公司治理结构，加强对上市公司的财务审计，防止造假行为的发生。
同时，加大对上市公司内幕交易行为的查处力度，保护中小投资者的合法权益。
四、加强市场风险防控1.建立风险评估和预警机制建立健全证券市场风险评估和预警机制，及时发现和预警市场风险，采取相应措施进行应对。
同时，加强对风险投资、衍生品等新业务的监管，防范市场风险的扩大和蔓延。
2.加强投资者教育和保护加强对投资者的教育和保护，提高投资者的风险意识和判断能力。
通过宣传教育、培训活动等形式，加强投资者的专业知识和市场意识，降低投资风险。
五、加强国际合作推动跨国监管合作，加强与其他国家和地区的证券监管机构的合作。
加强信息共享、执法合作，加大对涉及跨国证券交易的违规行为打击力度，维护全球证券市场的稳定和秩序。
深化交易所改革证券行业整改报告
深化交易所改革证券行业整改报告近年来，我国证券市场发展迅猛，成为国民经济的重要组成部分。
然而，随着市场的不断发展壮大，也暴露出了一些问题和不足。
为进一步完善我国证券市场体系，推动交易所改革，促进证券行业整体发展，我特撰写本篇《深化交易所改革证券行业整改报告》，旨在客观分析当前情况，提出改革建议。
一、背景介绍我国交易所改革的目标是构建透明、公平、规范的市场环境，提升证券市场治理能力，加强投资者保护，促进市场稳定和经济发展。
目前，我国股票市场主要由上海证券交易所和深圳证券交易所两大交易所主导，其重要性日益凸显。
二、存在问题1.信息披露不透明。
当前，部分上市公司信息披露不及时、不准确、不完整，导致投资者无法获得真实、全面的信息，增加了投资风险。
2.市场监管不力。
一些交易所监管措施缺乏针对性和有效性，对于市场异常波动、内幕交易等问题监管不力，导致市场乱象频发。
3.交易制度不完善。
当前我国交易所的交易制度还存在不足，如交易机制不灵活、股权结构重叠等问题，制约了市场的健康发展。
4.投资者保护不足。
目前我国投资者权益保护机制仍不完善，缺乏有效手段保护投资者合法权益，影响了投资者的积极参与。
三、改革建议1.加强信息披露监管。
建立完善的信息披露制度，加强对上市公司财务信息的审核，提高信息披露的及时性、准确性和完整性，加大对虚假信息和不当披露的追责力度。
2.强化市场监管。
加强交易所的执法监管力度，推进监管手段的创新，提高市场监管水平，加大对市场乱象的打击力度，维护市场秩序。
3.完善交易制度。
丰富交易品种，推进股权多元化，改革交易机制，提升市场的流动性和透明度，加快推进科创板等改革试点的实施。
4.加强投资者保护。
建立健全投资者保护机制，完善法律法规，加强对投资者权益的保护和救济，提高投资者的法律意识和风险意识。
四、总结本报告旨在对当前我国证券行业改革进行深入分析，并提出相应的改革建议。
我国证券市场具有巨大的发展潜力，但也面临一些挑战和问题。
整改报告改进证券市场交易制度提高市场效率
整改报告改进证券市场交易制度提高市场效率整改报告：改进证券市场交易制度，提高市场效率为了进一步推动证券市场的健康发展，逐步完善市场交易制度，提高市场效率，我公司进行了一系列的改革措施和整改工作。
现将整改报告如下：一、背景介绍随着我国经济的发展，证券市场在资本配置中发挥着重要作用。
然而，长期以来，证券市场交易制度存在一些问题，如信息不对称、交易成本较高、风险控制不到位等，影响了市场的健康发展和资金的有效配置。
为解决这些问题，我公司积极开展改革整改，旨在提高证券市场的效率与透明度。
二、改进措施1. 信息披露方面（1）加强对上市公司信息披露的监管与指导，确保信息披露的真实、准确、及时；（2）优化信息披露平台，提高信息披露的透明度和公平性；（3）加强对内幕交易的监测和打击力度，维护市场公平竞争环境。
2. 交易机制方面（1）改进交易流程，简化交易环节，降低交易成本；（2）完善交易规则，加强市场监管，防止操纵和异常交易；（3）推动市场化法治化改革，提高交易的公平性和透明度。
3. 投资者保护方面（1）加强投资者教育，提高投资者的风险意识和投资能力；（2）完善投资者适当性管理制度，保护投资者的合法权益；（3）建立健全投诉处理机制，及时解决投资者的问题和纠纷。
4. 风险控制方面（1）加强市场风险监测和预警，及时应对市场风险；（2）建立健全风险信息共享机制，提高风险管控的能力；（3）加强市场内部风险管理和控制，防范市场异常波动。
三、整改成效通过上述一系列改进措施，我公司取得了以下成效：1. 信息披露的准确性和透明度得到明显提高，市场参与者对信息的认知更为准确，市场交易更加公平公正。
2. 交易机制的改进降低了交易成本，提高了市场效率，使交易更加便捷高效。
3. 投资者的合法权益得到保护，市场信心得到恢复，投资者数量有所增加，并且投资者的关注度与满意度也有明显提升。
4. 风险控制水平得到明显提高，市场风险得到有效管理和控制，市场流动性稳定性和可预测性有所增强。
证券行业内部管理整改报告加强内控建设防范违规风险
证券行业内部管理整改报告加强内控建设防范违规风险【正文】在证券行业的发展过程中，内部管理的规范与健全是确保市场稳定和投资者权益的关键。
然而，在实践中，违规行为时有发生，这给行业声誉带来了负面影响，也对投资者的利益构成了威胁。
为了加强内控建设，提升整体管理水平，以防范违规风险，本报告将对证券行业的内部管理现状进行分析，并提出相应的整改措施。
一、现状分析1. 内部管理存在的问题在证券行业的内部管理中，存在一系列问题亟需解决。
首先，风险意识不足是一大症结。
某些企业缺乏对市场风险和违规行为的认知，忽视了风险预警和防控机制的建设。
其次，内部控制机制不完善。
一些证券公司内部缺乏明确的责任制度和监控手段，导致内部管理体系松散，容易产生违法违规行为。
此外，信息披露不透明也是一个突出问题。
部分企业在信息披露方面存在着不规范、不及时的情况，给投资者带来不必要的风险。
2. 违规风险导致的影响违规风险对证券行业产生了巨大的冲击。
首先，违规行为扰乱了市场秩序，破坏了行业的良好发展环境。
其次，投资者利益受到了损害，信心受到了打击。
一些公司的不当行为导致了投资者的资金损失，长期以往也会影响投资者的信任度和投资意愿。
此外，违规行为还容易引发金融系统的不稳定，对整个经济带来不利影响。
二、整改措施为了有效加强证券行业的内部管理，防范违规风险，以下是一些建议的整改措施。
1. 强化风险意识，建立风险预警机制证券行业内部管理应注重加强风险意识的培养，建立起风险预警机制。
公司应定期梳理风险清单，并制定相应的应对策略，确保能够及时识别并应对市场风险。
2. 完善内部控制机制，规范企业行为为了提升证券公司的内部管理水平，应建立健全的内部控制机制。
公司内部应明确责任划分，确保各部门的职责清晰明确。
同时，引入科技手段，加强对内部行为的监控和管理，确保公司能够及时发现和修正潜在的违规行为。
3. 加强信息披露，提升透明度信息披露是证券市场的重要环节，也是保护投资者利益的重要手段。
证券业整改报告完善股票交易流程的管理措施
证券业整改报告完善股票交易流程的管理措施证券业整改报告—完善股票交易流程的管理措施一、背景介绍近年来，我国证券市场规模不断扩大，交易活动频繁，但同时也暴露出一些问题，如信息不对称、交易风险高等。
为了进一步提升证券交易流程的管理水平，保护投资者权益，整改报告特提出完善股票交易流程的管理措施。
二、优化信息披露信息披露是证券交易中的关键环节，为了减少信息不对称的问题，证券公司应建立健全信息披露制度，明确信息披露内容和披露时限，并通过定期公告、媒体发布等方式向投资者公开信息。
同时，建立信息监管机制，对披露不准确、不完整或不及时的情况进行追责，保障投资者的知情权。
三、加强市场监管为了提高市场监管的效力，相关监管部门应进一步加强对证券市场的监管力度。
首先，加强对证券公司的监管，建立严格的准入制度，对违规行为进行严肃处理。
其次，完善对上市公司的监管机制，加大对信息披露的审核力度，确保上市公司披露的信息真实、准确。
同时，建立投资者保护基金，为受损的投资者提供救济渠道，保障其合法权益。
四、规范交易操作为了减少交易风险，证券交易操作应进一步规范化。
首先，加强对交易所的管理，建立健全的信息系统，确保交易数据的安全和准确。
其次，优化交易流程，加快交易系统的响应速度，提高交易的便捷性和效率。
同时，建立合理的交易机制，加强对交易的监管和控制，防止操纵市场等不当行为的发生。
五、提升投资者教育为了增强投资者的风险意识和自我保护意识，相关机构应加大对投资者的教育力度。
通过开展投资者教育活动，普及证券知识，传授投资技巧，帮助投资者提升投资能力和风险意识，避免因不了解市场规则而受到损失。
六、加强跨市场协作为了提高证券市场的整体效益，各相关市场应加强协作，形成合力。
建立健全跨市场交易机制，加强与其他金融市场的联系，提高证券市场的流动性和国际竞争力。
同时，加强与国际监管机构的合作，借鉴国际经验，积极吸纳国际资本，推动我国证券市场的国际化进程。
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证券营业部整改报告篇一：证券营业部全面自查自纠情况报告证券营业部全面自查自纠的情况报告根据贵部下发的要求各营业部全面开展自查自纠工作的通知要求，我部针对营业部的日常管理、交易管理、两融业务、产品销售、非现场开户、港股通、债券、客户档案管理、客户适当性管理、客户服务管理、客户回访、客户投诉与处理、日常薪酬管理、人员管理等方面，同时结合公司近期对营业部现场检查发现主要问题的通报情况，如营业场所监控设臵、反洗钱、融资类业务等，营业部进行了全面的自查自纠，具体自查自纠情况汇报如下：一、监控录像保存情况营业部自查监控录像资料的保存情况，保存期限为六个月，能够正常回放。
我部继续加强监控录像设备的日常检查和维护，并于每月末进行一次监控录像保存期限和正常回放的自查。
二、投资者身份重新识别营业部严格按照公司《反洗钱工作管理办法》，执行投资者身份重新识别。
在客户临柜办理业务前，要求柜台人员必须先识别客户提交的居民身份证件是否在有效期内，并检查其与柜台系统留存的身份信息是否一致，信息不一致的，先为客户办理身份证信息更新，进行投资者身份重新识别。
截止XX年5月底，本年我部柜台累计办理74名客户的身份证件信息更新。
本次自查我部抽查截至XX年1月1日身份证有效期已到期，并在XX年5月20日之前到营业部临柜办理业务的客户20名，账户系统显示客户身份信息均得到更新，营业部柜台人员能够严格执行及时重新识别和更新客户身份信息。
三、权限管理情况按照公司《关于加强公司信息系统权限管理的通知》的要求，营业部设臵权限管理岗，各恒生柜台系统权限管理员为营业部信息岗**；合规、风控系统管理员为合规经理**；EMR系统、HR系统、用友系统、办公OA系统的管理员是**。
自查发现，营业部系统权限台账内容不全，未根据员工权限变动情况及时登记台账，现营业部已按公司要求整改，将现有员工各系统建立了台账，但缺少权限变动流水。
营业部今后如遇岗位变动及人员入、离职，将严格按公司要求，建立台账、登记变动流水。
四、交易委托情况营业部及时维护和更新公司办公网员工通讯录里的手机号码和合规监控系统中的员工电脑MAC地址，及时监控营业部员工的手机、电脑MAC地址是否存在委托记录。
截止于XX年5月底，本年度未有委托来源监控记录。
五、重要凭证管理情况营业部对重要凭证的保管、领用、作废等登记规范管理，但是营业部的融资融券合同领用和库存记录等存在不规范的情况。
营业部将于6月份第一周完成两融合同领用和库存记录等规范登记工作。
六、信息公示通过自查，营业部信息公示完善，并能及时更新。
但客户转销户流程信息及一码通上线后的开户收费标准等信息未能及时更新张贴，营业部将于6月份第一周完成更新并张贴。
七、业务资料填写情况（一）创业板签署情况营业部能够严格按照公司《创业板业务作业指导书》的要求，对交易未满两年的客户开通创业板业务，《创业板市场投资风险揭示书》由营业部负责人签字审核，同时应填写《创业板投资者适当性管理工作底稿》，并留存客户第二联系人相关信息，与公司要求相符。
（二）融资融券业务档案通过对融资融券业务档案的自查，营业部存在已签署的《融资融券业务申请材料合订本》中，《营业部融资融券合同审批表》未填写的情况；同时存在《融资融券业务申请表》中营业部负责人未签署审核意见的情况；营业部将于6月底之前完成整改。
（三）重要事项操作审核情况通过自查，营业部《重要事项操作单》营业部负责人审核栏中，均留存营业部负责人审批意见；客户佣金调整采取客户临柜或电话申请，由营业部投资顾问进行佣金议价，再通过《重要事项操作单》申请，营业部负责人审批意见，最后由柜台人员在系统进行设臵，双人复核，均留存纸质操作单据。
（四）新业务协议签署营业部抽查20名XX年办理创新业务的客户一户一档档案，针对客户签署的港股通协议、股份转让委托协议等创新业务材料进行检查，基本填写规范且完整。
八、客户回访：目前新开客户和原有客户的合规回访主要集中在公司呼叫中心，营业部主要是咨询服务型回访和关怀问候型回访。
客户异常交易等合规回访数量不足。
异常交易客户重复性较强，主观对异常交易客户的了解，回访数量不足。
九、反洗钱：目前反洗钱主要工作重点和难点集中在客户身份重新识别，随着第一批10年期限的二代身份证将集中于今明两年陆续到期，营业部后台人员电话通知的工作压力较大，而且留痕工作不清晰。
营业部将利用EMR系统的短信群发功能实现客户通知短信留痕，提前1个月将身份信息即将到期的客户通知到位。
十、营业部内部管理：存在合规培训的业务范围及业务风险点的广度和深度不足的问题。
目前经纪业务及衍生品不断增加，XX年就先后推出一码通、港股通、快融通、股票期权等。
新业务的推出，业务风险点增加，同时增加了合规管理的范围，风险控制的广度和深度增加，对合规经理的业务知识和业务能力提出了更高的要求。
篇二：证券公司整改报告证券公司自查报告的要求证券公司须对客户资产的安全性、业务经营的合规性、法人治理、内部控制等情况进行认真自查，重点核实是否存在下列问题，在此基础上向证监会提交详细的自查报告：（1）是否存在挪用客户交易结算资金的行为（如是，则须详细披露挪用时间、挪用金额及比例、用途）？（2）是否存在将客户交易结算资金质押给银行的情况（如是，则须详细披露质押金额、发生时间、资金用途）？（3）是否存在挪用客户托管的债券的行为（如是，则须详细披露挪用时间、挪用金额及比例、用途）？（4）是否存在帐外经营的情况（如是，则须详细披露帐外经营的业务内容、所涉金额及发生时间）？（5）公司资产是否被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用（如是，则须详细说明占用方名称、占用资产的方式、所占用资产的性质和金额、所占用资产占公司总资产的比例等）？（6）是否存在为股东、关联方及其他单位或个人提供担保、融资或融资性交易的情况（如是，则须详细说明有关方名称、担保（融资或融资性交易）金额和担保（融资或融资性交易）方式）？（7）股东单位是否存在利用关联交易从公司抽逃或变相抽逃出资的行为（如是，则须详细说明抽逃出资的方式和金额）？（8）公司目前是否存在股权由于质押或其他争议而被冻结或被拍卖而发生转移，已经或可能导致股权结构发生变化的情况（如是，则须作出详细说明）？（9）目前是否存在尚未清理的违规债务（包括个人柜台债）（如是，则须详细说明违规债务的发生时间和具体金额）？（10）公司是否存在违规开展客户资产管理业务及挪用客户委托管理资产的行为？如有，则须详细披露违规情况、挪用金额及比例、用途。
如存在上述问题，证券公司必须在自查报告中详细披露当前存在的风险情况，同时制定切实可行的整改计划，包括具体的整改措施、整改期限以及落实整改措施的责任人等。
责任人应为公司法定代表人或其指定的公司现有高级管理人员。
篇二：证券公司年度报告内容和格式准则(XX年修订)证券公司年度报告内容与格式准则（XX年修订）第一章总则第一条为规范证券公司年度报告的编制及信息披露行为，保护公司股东和债权人的合法权益，提高证券公司财务信息质量，根据《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《企业会计准则》等法律、法规，及中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的有关规定，制订本准则。
第二条凡根据《公司法》、《证券法》规定经批准设立的证券公司（以下简称公司）应按照本准则的要求编制年度报告，并在每个会计年度结束之日起4个月内向中国证监会报送。
已公开发行证券的公司除执行本准则外，还应按照公开发行证券的公司信息披露有关规定编制与披露年度报告。
未公开发行证券的公司还应按照本准则第四章要求编制并向社会公开披露信息。
第三条公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其承担个别和连带的法律责任。
第四条本准则是对公司年度报告编制和披露的最低要求。
对年度报告使用者有重大影响的信息，公司均应披露。
— 1 —在不影响披露内容完整性和妨碍阅读的前提下，公司可采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的处理，以避免不必要的重复。
第五条公司年度报告中的财务报表应经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计，有关审计报告应由该所盖章，并由两名注册会计师签名盖章。
编制合并财务报表的公司，纳入合并范围的企业和特殊目的主体的年度财务报表，以及对公司财务报表有重大影响的联营企业、合营企业的年度财务报表，也应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计。
中国证监会要求的其他专项报告也应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计。
第六条公司必须在年度报告中全文转载注册会计师的审计意见，不得随意修改或删节会计师事务所和注册会计师已签发意见的财务报表。
第七条公司在编制年度报告时还应遵循如下一般要求：（一）年度报告中引用的数字应采用阿拉伯数字，有关货币金额除特别说明外，指人民币金额，并以元、千元、万元、百万元或亿元为单位。
（二）公司可根据有关规定或其他要求，编制年度报告外文译本，同时应保证中外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本报告分别以中、英（或其他语种）文编制，在对中外文文本— 2 —的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
”（三）年度报告封面应载明公司名称、“年度报告”的字样、报告期年份，也可载有公司的外文名称、徽章、图案等。
年度报告的目录应编排在显著位置。
年度报告目录应标明各章、节的标题及其对应的页码。
（四）公司编制年度报告时可以图文并茂，采用柱状图、饼状图等统计图表，以及必要的产品、服务和业务活动图片进行辅助说明，提高报告的可读性。
第八条编制合并财务报表的公司，年度报告正文中披露的数据应以合并报表数据为基础。
按照监管要求需用母公司数据计算和编制的内容除外。
第二章年度报告第一节重要提示、目录和释义第九条公司应在年度报告显要位置作出如下（但不限于）重要提示：“本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其承担个别和连带的法律责任”。
如有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或— 3 —无法保证其真实、准确、完整的，应当声明：“×××无法保证本报告内容的真实、准确、完整”，并说明理由。
同时，单独列示未出席董事会审议年度报告的董事姓名及原因。
公司负责人、主管会计工作的负责人及会计机构负责人（会计主管人员）应声明并保证年度报告中财务报表的真实、准确、完整。
如果执行审计的会计师事务所对公司财务报表出具了非标准审计意见，重要提示中应增加以下陈述：“××会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见（或保留意见、无法表示意见、否定意见）的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请注意阅读”。