采购工程项目取得发票规范——20170822
关于规范取得增值税发票的通知
关于规范取得增值税发票的通知各单位：自国家税公告2017年第16号文发布后，在金税三期的大数据下,税务机关对增值税发票的开据要求越来越严格，对不符合规定的增值税发票，将不得作为税收凭证。
为减少涉税风险，现对各单位取得增值税发票的要求规范如下：一、自2017年7月1日起，增值税发票必须开具纳税人识别号。
新城金矿纳税人识别号（91370683705821554J）。
二、任何商品都不能开具笼统的“办公用品”“食品”“劳保用品”等名称，物品少的直接开具商品的名称，物品多的必须附上税控系统开具的《销售货物或者提供应税劳务清单》，项目填写齐全，内容真实，并加盖发票专用章。
印章要清晰，严禁重复盖章。
在税控系统外自行制作的商品明细单不能作为报销依据，财务部将拒绝报销。
三、发票内容必须字迹清楚，不得压线、错格。
发票须填写开票人、复核人和收款人姓名，且开票人和复核人不能是同一人。
四、开具费用发票时有些不能报销的发票，例如：购买大衣、包、鞋等，不要再开单位名称。
因为税务部门的税控系统将会扫描到所有我单位开具和收到的发票信息，如果费用比例过高，风控系统将自动识别并推送至所在市税务稽查局，将接受自查补税。
1五、2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票认证期限由180天增加到360天。
六、以下四种发票“备注”栏必须填写内容，否则属于不合规发票：1.提供建筑服务，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票的“备注”栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称。
2.销售不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票“货物或应税劳务、服务名称”栏填写不动产名称及房屋产权证书号码（无房屋产权证书的可不填写），“单位”栏填写面积单位，“备注”栏注明不动产的详细地址。
3.出租不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在“备注”栏注明不动产的详细地址。
4.增值税一般纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票和增值税普通发票，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票“备注”栏中，如内容较多可另附清单。
采购货物(工程劳务)、付款及发票管理制度
采购货物（工程劳务）合同、付款及发票管理制度目的：为规范公司各类采购货物（工程劳务）合同、付款及采购（或劳务）发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。
适用范围：**公司内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）、预付款业务，（2）、货到付款业务，（3）、以货易货业务。
第一条、财务对合同管理规定公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采购，价值在500元以下的，凭经部门经理核准的采购计划单进行采购，不需订合同），具体规定如下：（一）、合同的签订及审批1、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购合同的签订应由供应部采购业务经办人经根据经批准的《采购计划单》及《采购合同价格申报单》进行。
《采购计划单》、《采购价格申报单》及《采购合同》按采购物资属性及价值不同由相应的领导审批：（1）、正常生产用直接原辅材料及机物料等低值易耗品采购由分管副总批准；（2）、技术改造、设备等固定资产采购，采购价值2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的由董事事长（总经理）批准。
（3）、对于设立最低库存量的材料物资，由供应部提出《采购计划单》经保管员核实库存报分管副总批准后实施采购2、工程劳务业务合同：公司所有工程建设及设备安装、保暖、维修等接受劳务业务，应提前签订工程劳务合同及工程预算表。
合同额在2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的工作劳务合同由总经理批准。
（二）、合同内容填写要求（1）、合同内容应按规范格式内容完整填写，合同中要特别约定发票事项（采购业务需分增值税专用发票与增值税普通发票，接受劳务需取得本公司主管税务机关许可的劳务发票，并注明出具时限收货后一个月内寄达）、详细品名规格单价、结算方式、结算时限、费用承担及供应商（服务商）帐号信息等内容。
（三）、合同的报送及执行（1）、合同报送：各类采购及工程劳务合同由公司各分管业务责任人负责签订，报分管领导核准后由业务经办人将生效的合同报送一份到财务部材料会计处存，同时实施采购。
工程项目税票取财务制度
工程项目税票取财务制度
一、总则
为规范工程项目税票取财务管理，提高资金使用效率，保障经济利益，制定本制度。
二、范围
本制度适用于公司进行的各类工程项目，包括建筑工程、设备采购、工程咨询等项目。
三、税票管理
1. 项目经理负责对项目税票进行统一管理，及时归档存档，并按要求上传至财务部门。
2. 项目税票应妥善保存，保证内容真实有效。
3. 项目税票的开具应符合相关税法规定，不得出现任何虚假情况。
四、税票取用流程
1. 项目经理按照项目需要填写税票取用申请单，注明税票种类、数量和用途，并经部门经理审批。
2. 财务部门根据实际情况安排税票取用，并登记备案。
3. 税票取用完毕后，项目经理应及时归还未使用的税票，并在备案表上签字确认。
五、财务管理
1. 财务部门应按照相关规定及时对税票进行验收，确保税票的真实有效。
2. 财务部门要严格遵守税法法规，确保报销需求合法合规。
3. 财务部门应建立完善的税票管理制度，加强内部控制，防范风险。
六、考核评估
1. 公司将定期对项目税票取财务管理情况进行考核评估，对表现优秀的部门给予奖励，对违规行为进行纠正。
2. 考核评估结果将作为项目经理绩效考核的重要依据。
七、责任追究
1. 对于违反税票取财务制度的行为，公司将依法依规进行严肃处理，并追究相关责任人的责任。
2. 对于造成公司经济损失或不良影响的行为，公司有权追究法律责任。
八、附则
本制度自发布之日起正式执行，如有需要修改，应经公司领导同意并报财务部门备案。
以上即为工程项目税票取财务制度，各部门应严格执行，确保各项工作的顺利进行。
工程施工费开票要求(3篇)
第1篇一、开票单位要求1. 开票单位应为具有合法经营资格的企业，需提供有效的营业执照、税务登记证、组织机构代码证等证件。
2. 开票单位需在税务部门进行税务登记，并取得税务登记证。
3. 开票单位应具备相应的工程施工资质，如建筑工程施工总承包资质、专业承包资质等。
二、开票内容要求1. 开票抬头：开票抬头应与合同签订方一致，如合同签订方为甲方，则开票抬头也应为甲方。
2. 开票日期：开票日期应与合同签订日期或实际发生日期相符。
3. 开票金额：开票金额应与合同约定或实际发生金额一致，不得随意变更。
4. 开票项目：开票项目应具体明确，如“建筑工程施工费”、“安装工程费”等。
5. 开票税率：根据国家相关政策，开票税率分为增值税一般纳税人适用的17%、10%和6%，以及小规模纳税人适用的3%。
开票单位应根据自身情况选择合适的税率。
6. 开票税额：开票税额应按照开票金额和税率计算得出。
7. 开票备注：如有特殊情况，可在开票备注栏注明，如“本发票仅用于结算，不计入成本”等。
三、开票流程要求1. 合同签订：合同签订方与施工单位签订工程施工合同，明确工程内容、金额、付款方式等。
2. 税务登记：施工单位在税务部门进行税务登记，取得税务登记证。
3. 开具发票：施工单位在合同履行过程中，根据合同约定或实际发生金额，开具增值税专用发票或普通发票。
4. 发票审核：合同签订方对施工单位开具的发票进行审核，确保发票内容与合同一致。
5. 发票确认：合同签订方确认发票无误后，按照合同约定支付款项。
6. 发票存档：施工单位将开具的发票进行存档，以备日后查询。
四、注意事项1. 开票单位应严格按照国家税收政策规定开具发票，不得虚开发票。
2. 开票单位应确保发票的真实性、合法性，不得伪造、变造发票。
3. 合同签订方应加强对发票的审核，确保发票的真实性和合规性。
4. 发票开具后，双方应妥善保管，以便日后查询。
5. 如遇特殊情况，双方应协商解决，确保工程施工的顺利进行。
工地发票管理制度范本
工地发票管理制度范本第一条总则为了规范工地发票管理，防止偷税漏税行为，确保公司财务健康运行，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条发票购买与管理1. 工地如需购买发票，应向公司财务部门提出申请，经批准后，由财务部门统一向税务机关购买。
2. 工地应设立发票专用登记簿，记录发票购买、发放、使用、缴回等情况，确保发票使用可追溯。
3. 工地应指定专人负责发票管理，负责发票的领取、分发、回收和作废处理等工作。
4. 工地领用的发票应严格按照规定用途使用，不得转借、转让、代开发票，不得拆本使用发票。
第三条发票使用与开具1. 工地在开展业务时，应实事求是填开发票，确保发票内容真实、完整。
2. 发票开具应遵循逐栏、全部联次一次性如实填写的要求，项目齐全、内容真实、字迹清楚，并加盖单位财务专用章或发票专用章。
3. 工地在取得发票时，不得要求变更用途和金额，应严格按照规定的时限、号码顺序开具。
4. 工地不得自行扩大专业发票使用范围，未经税务机关批准，不得拆本使用发票。
第四条发票的保管与检查1. 工地应妥善保管发票，防止丢失、损毁或被盗。
2. 工地应定期对发票进行清理、核对，确保发票使用情况清晰明了。
3. 工地应接受公司财务部门和税务机关的检查，如实提供发票相关资料。
第五条发票的作废与处理1. 工地如遇发票填写错误，应加盖作废章或签写作废字样，并将作废发票粘贴在存根上长期保存。
2. 工地如发生发票丢失情况，应立即向公司财务部门报告，并由财务部门向税务机关登记备案。
3. 工地应按照税务机关的要求，对废弃发票进行处理，确保不造成发票流失。
第六条违规处理1. 工地违反本制度的，公司将按照相关规定予以处理，追究相关责任人的责任。
2. 工地如发生偷税漏税等违法行为，将依法承担相应法律责任。
第七条附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度的解释权归公司财务部门所有。
关于工程款开票制度
关于工程款开票制度工程款开票制度的目的在于确保工程项目款项的支付与接收过程透明、合法，并且能够及时反映项目进度与成本变化。
为此，甲方（即业主或发包方）与乙方（即承包商或施工方）应当在合同中明确约定开票制度的相关条款。
通常情况下，工程款的开票流程包括以下几个步骤：1. 开工前，乙方需向甲方提供企业资质证明、税务登记证等必要文件，确保具备合法的开票资格。
2. 甲乙双方应基于合同约定，明确开票的具体时间点、金额及条件，如按照工程进度分阶段开票或达到一定工程量后开票等。
3. 乙方在规定时间内完成相应工程任务后，应及时向甲方提出开票申请，并提供相应的完工证明或进度报告。
4. 甲方在收到开票申请及相关证明材料后，应在合同约定的时间内进行核实，并在确认无误后通知乙方开具发票。
5. 乙方根据甲方的通知，按照规定的税率和金额开具增值税专用发票或其他类型的发票，并交付给甲方。
6. 甲方在收到发票后，应当及时进行验收，并在确认无误后按照合同约定支付相应款项。
在整个开票过程中，以下几点需要特别注意：- 开票金额必须与实际完成的工程量相符，严禁虚开发票。
- 发票内容应详细准确，包括工程项目名称、金额、税率等信息。
- 双方应保留好所有开票相关的文档和通信记录，以备后续核查或争议解决之用。
- 若涉及跨地区施工，应考虑不同地区的税务规定，确保符合当地税务要求。
为了保障双方的合法权益，建议在合同中增加违约责任条款，明确若一方未能履行开票义务或存在违规行为时，应承担的责任和后果。
工程款开票制度是工程项目管理中不可或缺的一部分，它有助于规范财务流程，保障资金安全，同时也是双方履约的重要依据。
通过上述介绍，希望能够为工程项目的甲乙双方提供一个清晰、合理的开票流程参考，以便更好地进行项目管理和财务控制。
采购业务发票管理制度(2篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司采购业务的规范化管理，确保采购发票的真实性、合法性，提高采购工作效率，降低采购成本，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有采购业务，包括但不限于物资采购、工程采购、服务采购等。
第三条采购发票管理应遵循合法、合规、规范、高效的原则。
第二章发票开具与领取第四条供应商在提供货物、工程或服务后，应向采购部门开具正规发票。
第五条采购部门在收到供应商提供的发票后，应进行审核，确保发票内容真实、完整、合法。
第六条审核内容包括但不限于：（一）发票抬头、税号、地址、电话等基本信息是否正确；（二）发票内容与合同约定是否一致；（三）发票金额、税率、税额等计算是否准确；（四）发票印章是否齐全、清晰。
第七条审核无误的发票，由采购部门负责人签字确认后，办理领取手续。
第八条发票领取后，由采购部门指定专人负责保管，并建立发票台账，定期核对。
第三章发票报销与审核第九条采购部门在办理发票报销时，应按照以下程序进行：（一）将发票及报销单据提交至财务部门；（二）财务部门对发票及报销单据进行审核；（三）审核无误后，财务部门办理报销手续；（四）报销款项支付至供应商账户。
第十条审核内容包括但不限于：（一）发票内容与合同约定是否一致；（二）发票金额、税率、税额等计算是否准确；（三）报销单据是否完整、真实；（四）报销款项是否支付至供应商账户。
第十一条对审核过程中发现的问题，应及时反馈给采购部门，由采购部门与供应商沟通解决。
第四章发票归档与保管第十二条发票归档应按照以下要求进行：（一）按照发票种类、采购项目、供应商等进行分类；（二）归档文件应包括发票、合同、报销单据等相关资料；（三）归档文件应妥善保管，确保完整、安全。
第十三条发票保管期限为五年，自发票开具之日起计算。
第五章发票管理责任第十四条采购部门负责人对本部门发票管理工作负总责。
第十五条采购部门经办人负责具体发票开具、领取、报销等工作。
第十六条财务部门负责发票审核、报销、支付等工作。
采购取得发票管理制度
采购取得发票管理制度1. 引言采购取得发票是企业在进行采购活动时，从供应商处获取的用于确认交易的重要凭证。
采购取得发票管理制度是为了规范企业采购活动中与发票相关的流程和要求，确保采购流程的合规性和发票信息的准确性。
本文档旨在详细描述采购取得发票管理制度的要求和流程。
2. 目的和适用范围2.1 目的采购取得发票管理制度的目的是确保企业采购活动中发票的管理和使用符合相关法规要求，包括但不限于发票真伪鉴别、发票信息完整性、发票归档备查等，同时提高企业采购工作的效率和准确性。
2.2 适用范围本制度适用于企业内所有与采购活动有关的部门和人员，包括采购员、财务人员、审批人员等。
3. 采购取得发票管理的主要流程3.1 采购取得发票的验收3.1.1 采购员在货物或服务收到后，将采购商品与发票进行验收，确保数量、规格、价格等与订单和合同一致。
3.1.2 验收合格后，采购员将发票交给财务部门进行进一步操作。
3.1.3 如有问题或质量异议，采购员应及时与供应商联系并处理，相关记录应保存在采购文件中。
3.2 采购取得发票的真伪鉴别3.2.1 财务部门对采购取得的发票进行真伪鉴别，确保发票的真实性和合法性。
3.2.2 鉴别发票真伪的主要依据包括：发票代码、发票号码、开票日期、购方名称、金额等。
3.2.3 如发现使用伪造发票或存在造假行为，应及时向相关部门报告并采取相应的处理措施。
3.3 发票信息的录入和登记3.3.1 财务部门将采购取得的发票信息录入企业财务系统中，并对每一张发票进行编号和归档。
3.3.2 发票信息的录入和登记应包括发票代码、发票号码、开票日期、购方名称、金额等重要信息，并确保信息录入的准确性和完整性。
3.3.3 财务部门应定期对录入和登记的发票信息进行复核和审核，发现错误或遗漏应及时进行更正。
3.4 发票的归档备查3.4.1 财务部门将采购取得的发票按照一定的分类和编号方式进行归档，确保发票能够方便地进行查阅和查找。
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2016.5.1全面营改增后集团内采购工程项目类取得发票规范
基本原则：1、按受“增值税专用发票”，不接受“增值税普通发票”
2、为确保取得较高可抵扣进项税率的增值税专用发票，优先接受具有“增值税一般纳税人”税务认定的供应商
3、如果意向供应商为小规模纳税人，应当按可开具的低税率报价。
即在一般纳税
说明：发生不明或超出以上类别采购事项，最终解释权归本单位财务部
2017/8/23
由于全面营改增之后，涉及到工程项目的增值税发票类型、税率变化较大且情形复杂，因此，在拟订项目合同时，必须加入以下发票约定内容：①在价款总额处注明“含税价”；②发票类型注明“增值税专用发票”或者“增值税普通发票”；③注明发票税率，3%或6%或11%或17%。
如对我方提出的发票约定条款存有异议，供应商要求因发票税率而增加合同额，可由我方财务测算税率配合合同主签部门重新定价。