国际结算与贸易融资实务
国际贸易实务与操作流程暨国际结算与国际融资业务
国际贸易实务与操作流程暨国际结算与国际融资业务课程纲要拟订:陈硕先生第一讲国际贸易实务与操作流程一、国际贸易术语与进出口合同1、进出口合同与合同的根本性条款2、出口方的三个担保与支付条款3、2000版本的13条术语4、2010版本的D组术语5、E组术语与国际供应链管理6、D组术语与分销本地化二、国际贸易操作流程1、国际贸易操作基本流程1）询盘、报盘、还盘、承诺、执行、物料安排、船务安排、结算安排、税务安排2）报盘与还盘3）要约与承诺2、进出口业务操作流程与进出口业务单证1）进出口业务操作流程2）单证船货的管理流程3）商业发票、海关发票、领事发票4）装箱单5）集装箱装运十联单操作6）海关监管单证7）进出口通关与报关单制作3、船务流程与船务风险分析与风险规避1）船务流程分析2）船务风险分析3）F组术语与C组术语对买卖双方的利弊分析和相应的风险规避4）如何在谈判中选择与己有利的贸易术语5）选择货运代理的四项原则4、船务单证与单证风险分析与风险规避1）提单2）海运单3）航空运单4）电放5）一单三放第二讲国际结算与国际结算风险防范一、汇付与汇付风险的防范1、汇付流程分析及可能出现的风险分析2、应如何正确地在国际贸易中使用T/T方式进行结算3、怎样合理使用T/T与其他结算方式的联合来防范结算风险4、T/T后付中，出口方如何防范风险5、T/T方式的在国际贸易中的特殊作用二、西联汇款及国际贸易新兴结算方式探讨1、什么是西联汇款？2、西联汇款有什么风险？应如何防范？3、小额贸易和离岸操作中如何使用西联汇款？三、O/A方式的合理使用及其风险机制1、O/A方式在出口竞争中的优势？2、O/A使用中的风险因素3、O/A应针对何种客户？4、如何做好O/A的保障体系？四、案例解析银行托收业务在国际结算中的合理运用和风险防范1、托收业务的“货到地头死”2、D/P业务风险分析3、如何理解FOB+D/P业务？4、D/P业务的风险防范机制5、D/A与O/A业务的比较和建议五、如何使用信用担保机制并应注意的问题1、出口信用担保怎样进行2、如何获得信用担保的理赔3、信用担保的问题分析六、商业托收在国际结算中的作用和应用注意1、国际商业调查公司的运作模式2、国际贸易中的应收帐款和应收帐款的催讨策略3、国际商业托收是怎样进行的4、如何合理运用国际商业托收第三讲信用证业务与信用证业务风险解析与防范一、不同信用证的使用实战和操作要点（均附案例讲解）1、信用证业务操作流程及相应的要点分析2、保兑信用证操作策略与信用证担保的差异性3、可转让信用证的操作技巧与实战操作中应注意的问题4、即期信用证操作技巧与信用证押汇业务办理5、有关议付信用证实战操作中的注意事项6、备用信用证与信用证担保业务7、几种特殊的信用证操作指南（红条款、对背、现金、条件、凭收据付款、环银电协、循环、假远期）二、信用证修改操作技巧及相应的风险防范措施1、信用证的修改函与信用证修改操作技巧2、有关信用证修改应注意的事项3、信用证修改中的风险意识与信用证修改通知书的法律地位4、信用证修改案例评点三、信用证四大特点及单证审核与风险防范1、如何认识信用证的单据业务特性2、如何认识信用证的付款对象和银行付款后的追索权问题3、如何理解收单保付与拒收单据4、信用证当事人与合同当事人的差异对信用证风险的影响5、如何理解信用证是自足文件6、如何理解信用证“完全表面”一致的现实与实战意义7、审证技巧与信用证审单业务8、如何真实理解信用证不符点对结算的影响9、银行承兑电不符点接受10、进口商承诺在信用证业务中的法律地位11、案例点评信用证单证审核四、国际信用证诈骗与诈骗风险防范1、信开信用证与电开信用证之对比2、国际信用证诈欺案例分析与点评3、信用证诈欺的特点4、信用证诈欺的应对策略与诈欺防范机制五、信用证欺诈例外与国际信用证法律禁付令1、国际信用证诈欺“例外”2、各国对信用证诈欺的不同理解和因此而产生的结算风险3、禁付令4、目前我国信用证实战中存在的问题及相应的应对措施5、案例点评信用证诈欺例外与信用证独立性的冲突六、信用证软条款及其危害分析1、什么是信用证软条款2、信用证软条款种类及特征分析3、信用证软条款的危害性分析4、如何识别信用证软条款5、信用证软条款案例点评七、UCP600操作实战1、UCP600综述2、信用证有关当事人的权利与责任3、信用证有关银行的权利与责任4、单据惯例与信用证跟单操作5、信用证对商品属性、交货义务和支付问题的规范6、什么是UCP电子交单7、信用证电子交单业务的操作实战8、UCP600交单中的风险点评估第四讲国际融资与离岸金融业务一、保理业务真的安全吗？（应收帐款赎买业务的融资策略）1、保理流程分析探讨保理业务风险2、企业应在何种情况下使用保理业务3、从某大公司的保理业务呆帐看保理运用中的问题二、案例分析福费廷业务和国际贸易按揭1、福费廷业务流程分析2、如何使用福费廷业务3、如何将远期或分期付款业务转化成信用程度较高的福费廷业务4、福费廷利弊分析5、使用福费廷业务应注意的问题6、福费廷业务中的进出口合同应怎样签定三、银行担保与结算方式的结合使用四、出口信贷1、卖方信贷的业务流程分析2、我国对卖方信贷的处理模式3、买方信贷的业务流程分析4、买方信贷的利弊5、实施买方信贷应注意的事项6、买方信贷合同与进出口业务合同之关系五、离岸金融帐户与离岸银行业务1、离岸金融帐户与离岸银行业务述评2、企业的在岸、离岸联动业务3、离岸质押、在岸授信与在岸质押、离岸授信业务4、离岸在岸的信用证对背业务5、离岸在岸相互担保业务六、国际信托与国际信托融资渠道1、国际信托与离岸信托2、国际信托的借贷渠道与融资方式3、国际信托融资方式应注意的问题七、国际融资租赁业务1、国际融资租赁业务2、融资租赁的渠道选择3、杠杆租赁与杠杆并购八、其他融资方式简介第五讲外汇运作与外汇风险管理一、企业经营所面临的外汇风险及如何规避具体案例分析当前企业规避汇率风险的意义外汇风险主要形式：交易风险、会计风险、经济风险、储备风险如何运用外汇避险产品、金融产品、金融工具等规避汇率风险实际案例分析当前企业使用外汇避险工具存在的问题分析二、企业规避汇率风险关键：如何把握汇率趋向了解利率、数据、政治局势和货币特点了解外汇市场相关的信息掌握外汇市场基本知识：经济基本面、市场资金流向、技术分析和心理面分析防范汇率风险中常用的、较为有效的技术分析三、规避汇率风险的综合能力提高企业自身判断能力了解银行提供的金融衍生产品正确使用缩短货款期限、锁定汇率等措施依靠专家和信息规避汇率风险四、影响国际金价走势变化的主要因素五、2010年各主要货币金价走势回顾以及未来展望主流货币走势分析和未来展望主要贸易币种兑美元的走势分析和展望人民币走势以及未来展望六、人民币汇率形成机制改革的背景以及未来趋势人民币汇率形成机制改革的原因人民币汇率未来趋向判断近几年人民币汇率价格预测企业如何应对未来人民币升值对外签约时,可采用多种计价货币协商使用约定汇率或者锁定成本利用灵活的国际结算方式练好内功，如提高生产率、降低成本、提高产品档次、技术管理、提高附加值等七、新修订的外汇管理条例及其它相关法规近期出台的外汇相关法规新修订的外汇管理条例的核心思路对企业的影响第六讲人民币汇率走势与因对暨人民币离岸港业务实战解析一、人民币汇率走势成因解析1、国际环境与国际贸易走势影响2、宏观调控与CPI、PPI数据影响3、金融政策走向与利率、法定准备金率调整的影响4、国际收支与外汇储备变化的影响5、人民币国际化趋势与人民币对冲机制建立的影响6、外贸复苏与经济转型趋势与效果的影响7、国际游资做多人民币及海外市场波动的影响8、进出口企业对人民币汇率走势的预期及因此而采取的措施的影响9、人民币离岸港业务的发展及跨境人民币业务的影响二、人民币汇率波动的外贸企业应对措施1、“贸易手段”2、“货币交易”3、“货币保值”4、“金融交易策略”5、对销与“外汇收入境外暂存”6、合同中的价格调整条款与“软价格手段”7、短期贸易信贷之“BSI法”与“投资法”8、短期贸易信贷之“贴现”、“保付”与“福费廷”9、汇率风险波动规避之保险法10、人民币计价与“人民币跨境结算”11、人民币汇率风险波动规避之“离岸业务操作”三、人民币离岸港业务1、人民币离岸港业务及其实质2、人民币离岸港业务与进出口业务结算值关联3、人民币离岸港业务与汇率波动风险管理4、人民币离岸港业务运营的基础5、人民币离岸港业务的操作要点6、如何选择离岸港业务的业务发生地7、为何香港市最佳选择？应如何操作？。
国际结算-实务与操作(第三版)第十四章 国际结算中的贸易融资-文档资料
这种融资可使出口商在发运货物，并向 出口地银行提示包括商业发票在内的各种货 运单据之后，即可向该银行申请融资，在收 到进口商的货款之前，提前从银行得到垫款 ，便利资金周转使用。
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二、出口跟单托收押汇（Advance against Documentary Collection；Collection Bill of Purchased）
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若出口商不能从进口商那里收回货款， 则必须偿还贴现的本金及其利息，或者银行 从出口商的账户上扣划贴现的金额及有关费 用。
银行办理该项业务的利息计算公式为： 贴现利息=本金×融资年利率×贴现天数 /360 贴现天数的计算办法是：办理贴现日到“ 货到付款”项下预计的收汇日或发票的到期 日的天数加上30天。
进口商凭信托收据借单提货，其物权仍 属于开证行或代收行，进口商只是被信托人 （Trustee）或代保管人（Bailee）。
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二、进口开证额度（Limits for Issuing Letter of Credit）
进口开证额度，是指开证行对资信状况良 好、有充足的清偿能力、业务往来频繁的进 口商，在开立信用证时规定一定的金额以供 进口商循环使用。进口商在该金额限度内申 请开证时，开证行免收或收取较低的保证金 ，且一定时期内保证金的比例不变。这种做 法实际上是开证行给予进口商的一种资金融 通便利。
押汇银行的利息计算公式为：
押汇利息=信用证金额×融资年利率× 押汇天数/360
押汇天数的计算一般为：办理押汇日至 预计信用证的收汇天数再加上5～7天。与其 他融资方式相比，这种押汇通常不需要出口 商提供担保、抵押或质押或保证金。
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第二节 进口结算中的贸易融资 在进口贸易结算方式下，银行也可以向 进口商提供一定的资金便利，为进口商解决 资金周转的困难。常见的进口结算中的贸易 融资方式有以下几种。 一、信托收据（Trust Receipt，T/R） 信托收据是进口商与开证行或代收行订立 的处理进口货物的一种合同，依据该合同， 进口商在付清货款之前将代表该货物的所有 单据及权益抵押给银行。
国际结算中的贸易融资实用教案-2024鲜版
搭建基于区块链的贸易融资平台，实现交易信息的实时共享和验证 ，降低信息不对称和交易成本。
智能合约在Байду номын сангаас易融资中应用
利用智能合约自动执行交易条款和条件，减少人为干预和错误，提 高交易效率和准确性。
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案例分析：成功运用贸易融资解决企业实 际问题
2024/3/28
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案例一
法律风险概念
因违反法律法规或合同约定而导致的 风险。
防范措施
建立完善的法律合规体系，确保业务 符合法律法规要求；加强合同管理和 审查，防范合同风险；及时处理法律 纠纷和诉讼事件，降低法律风险损失 。
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企业如何选择合适的贸易融资方式
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企业自身条件分析
2024/3/28
企业规模与实力
2024/3/28
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贸易融资作用及意义
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对进口商
提供融资支持，缓解资金 压力，促进进口业务发展 。
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对出口商
提前收回货款，加速资金 周转，扩大出口规模。
对银行
增加中间业务收入，优化 信贷结构，提高风险管理 水平。
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国内外贸易融资发展现状
政策环境不断完善
中国政府出台了一系列支持贸易融资 发展的政策措施，为贸易融资提供了 良好的政策环境。
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托收融资
托收种类与特点
包括付款交单、承兑交单 等，以商业信用为基础， 银行仅作为代理人处理单 据。
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融资方式与流程
通过托收行向进口商提示 单据并代收货款，出口商 可获得融资支持。
风险与防范措施
国际结算第6讲贸易融资
第四节 信用证项下贸易融资方式
（一）装运前融资 1.红条款信用证 这种信用证本身就是对出口商的资金融通，它有一个特别的条款，规定允许出口商在全部货运单据备齐之前可预先向出口地的银行预支部分货款。 融资风险由开证行承担。
重点、难点
进口押汇出口押汇打包放款提货担保保理福费廷
第一节 国际贸易融资简介
一、国际贸易融资 国际贸易融资，是指外汇银行在为进出口商办理汇款、托收和信用证项等结算业务时，对进口商和出口商提供的与结算相关的短期和长期的融资便利。
二、国际贸易融资的意义 （一）是银行有发展潜力的业务之一 1.是银行有效运用资金的一种较为理想方式 2.收益率高，利润丰厚 3.有利于银行营运能力的提高 4.可以密切银企关系 （二）是进出口商扩张贸易的重要工具 1.解决进出口商资金周转的困难。 2.争取有利的支付方式，增强谈判中的优势.
一、对出口商的融资
2.打包放款银行根据出口企业与国外进口商签订的出口销售合同和国外银行开立的以该出口企业为受益人的有效信用证正本，以出口收汇为还款来源保障，为出口企业的备料、生产、定货和装运等生产经营活动所做的短期融资。融资风险由出口地议付行承担。
中行打包贷款
(Packing Loan)
出口押汇银行的风险控制？与托收项下出口押汇相比风险如何？
3.福费廷 福费廷是指银行无追索权地买入因商品、服务或资产交易产生的未到期债权。通常该债权已由金融机构承兑/承付/保付。
4.保付代理 出口商在采用赊销（O/A）方式向债务人（进口商）销售货物时，由国内保理商和国外保理商共同为出口商提供的集贸易融资、账务管理、账款催收、信用风险控制及坏账担保于一体的综合性金融服务。
国际结算进口业务银行实务及贸易融资产品介绍
特点
• SWIFT具有保密性强、费用低、自动化程度高（自 动核押）等特点，使用标准化的电文格式，为会员 提供安全、可靠、快捷的通讯服务 • 回执清晰，明确 （451：0）
我行在SWIFT组织中的BIC代码
• SWIFT银行认别代码 • BIC 是BANK IDENTIFIER CODE 的简写
BKCHCNBJ780
业务流程档案管理受理开证付款担保的落实开证申请人资格的审核首次办理进口开证业务的客户应提交业务经营许可证及营业执照税务登记证和组织机构代码证等文件以确认其具有进口贸易经营权查询外管局相关系统确认开证申请人为对外付汇进口单位名录中的单位如不是需提交外管局签发的进口付汇备案表根据申请人的贷款卡通过人民银行相关系统确认申请人贷款卡应处于正常有效状态用汇审批进口合同内容审核主要是合同号合同买卖当事人与开证申请书一致如受益人为保税区或出口加工区企业申请人需提供受益人具有保税区或出口加工区贸易资格的外汇登记证或营业执照副本并留存复印件起运港地须在境外或港澳台地区起运地为保税区保税仓等符合外管局规定或经外管局批准者除外
受理汇出汇款业务
• 对客户提交的有效凭证和单据进行合规 性和表面一致性的审核 - 预付汇款 - 货到汇款
预付汇款
• 提交材料：汇出汇款申请书（分为境内和境 外）、进口贸易合同、形式发票、购汇申请书/ 现汇支取凭条、其它凭证 • 如受益人为保税区或出口加工区企业，申请人 需提供受益人具有保税区或出口加工区贸易资 格的外汇登记证或营业执照副本，并留存复印 件 • 对于转口贸易项下，如属先支后收的情况，视 同预付汇款办理，还需提供买方已开立的信用 证或银行付款保函
跟单进口代收业务流程
• • • • • • • 来单登记，提示客户赎单 拒绝承兑/拒绝付款 承兑 对外付款 退单及无偿放单 费用收取 申报核销
国际业务知识(国际结算_贸易融资)
（1）进口商品必须是总行规定的货押商品种类； （2）对属于配额、许可证管理的进口商品，开证时应
审查并留存相应进口证明，防止进口货物到港后不能 及时报关； （3）贸易背景真实性的审查是控制风险的重要环节， 无真实贸易背景的进口开证，缺乏销售货款的正常回 笼，极易形成银行垫款，因此要掌握进口商的购销渠 道，及购销方的实力和资信。
进口开证业务
我行进口开证业务处理流程：
①客户申请开证，须在外汇局公布的《对外付 汇进口单位名录》上，如不在，需向外汇局申 领《进口付汇备案表》――→
②客户提交资料：进口付汇核销单、贸易合同、 代理协议（如需要）、开证申请书、开证合同 （年度第一次开证）、划转保证金声明书。
进口开证业务
开证手续费（我行费率标准：1.5‰，最 低￥200.上不封顶）；
（3）进口商品应为开证申请人的主营商品， 货源和内销渠道稳定、通畅；
未来货权质押信用开证
3、操作要点 （1）信用开证的保证金比例原则上不低于30％； （2）进口商品属国家配额、许可证管理的，
开证时应提供配额批文和进口许可证； （3）为规避风险，通过信用证条款控制进口 项下货物的货权属于开证行， 如：货运单据应为全套不记名指示或银行指示、 空白背书提单；保险单据应提交以开证行为受 益人的保险单等。
远期信用证承兑费（我行费率标准： 1‰/月，最低￥150.上不封顶）；
担保提货手续费（我行费率标准：0.5‰， 最低￥200.上不封顶）
进口开证业务
信用证的特点： ①银行信用 ②独立的文件 ③只处理单据 ④相关融资支持手段多
进口开证业务
贸易融资的主要风险： 1、道德风险：诈骗、虚假贸易、无贸易
②开证行开出信用证 ③通知行通知信用证 ④受益人（出口商）备货、装运、发货、制单 ⑤单据提交议付行议付或寄单索汇 ⑥议付行审单、议付、寄单（担保提货） ⑦开证行收到单据、审单、向进口商提示单据 ⑧开证申请人付款或承兑、提货、销售 ⑨开证行对外付款、议付行收到款项，付款给受益人
国际贸易中的贸易融资与结算问题
国际贸易中的贸易融资与结算问题在国际贸易中，贸易融资与结算问题是企业和贸易商必须面对和解决的重要议题。
贸易融资是指在贸易活动中为了保证交易的顺利进行，经过相关合作方提供的资金支持和服务。
而贸易结算则是指最终实现交易的货币支付和结算的过程。
本文将讨论贸易融资与结算的各种方案和问题，并分析其背后的风险和挑战。
一、信用证信用证是一种常见的贸易融资方式，它是由进口商的银行发给出口商的银行的一种文件，承诺在出口商交付所要求的文件后，向出口商支付货款。
信用证的好处是确保支付安全，降低交易风险，但也存在着繁琐的手续和高昂的费用。
此外，如果出口商在交货后无法提供合格的文件，将导致付款延迟或拒绝。
二、保函保函是指由银行开出的、作为债权人对债务人履行合同某一担保义务的凭证。
在国际贸易中，保函可以用作贸易融资的一种形式。
它对出口商提供了支付保障，并降低了风险。
然而，保函的费用也相对较高，并且如果债务人无法按照合同履行义务，银行将承担付款责任，对银行的资金和信誉造成一定压力。
三、托收托收是指出口商经过银行将汇票交给进口商，由银行代为追索汇票款项。
托收的好处是费用相对较低，但风险也相对较高。
例如，如果进口商无法按时支付款项，出口商可能面临交付后长时间无法收到货款的问题。
四、预付款预付款是指在交货之前，买方提前支付货款给卖方。
这种方式对于买方来说，可以降低风险，确保货物按时交付；而对于卖方来说，可以获得资金支持，确保交货过程的顺利进行。
然而，预付款也存在着买方在交货前支付款项的风险。
五、开立循环贷款为了满足企业长期的贸易融资需求，开立循环贷款是一种常见的选择。
企业可以与银行达成贷款协议，获得一笔额度，根据需要每次提取资金用于贸易活动。
这样可以方便灵活地管理企业的融资需求，但也需要企业有一定的信用和还款能力。
贸易结算是国际贸易中不可或缺的环节。
在贸易结算中，通常会使用现金支付、电汇、承兑汇票等方式进行货款的结算。
此外，随着互联网和电子商务的发展，电子结算方式如支付宝、PayPal等也逐渐流行起来。
银行工作中的国际贸易融资与结算操作
银行工作中的国际贸易融资与结算操作在当今全球化的经济背景下，国际贸易的发展呈现出日益蓬勃的态势。
而银行作为国际贸易的重要支持者和服务提供者，在国际贸易融资与结算操作方面发挥着不可或缺的角色。
本文将深入探讨银行工作中的国际贸易融资与结算操作，包括国际贸易融资方式、信用证操作以及结算方式等内容。
一、国际贸易融资方式国际贸易融资是指银行为促进跨境贸易，提供资金支持和担保的一种金融服务。
在国际贸易中，常见的融资方式包括跟单信用证、银行承兑汇票和保理业务等。
1. 跟单信用证跟单信用证是国际贸易中最常见的融资方式之一。
它是出口商与进口商之间通过银行进行交易的一种方式。
出口商将货物发运后，向开证行提交相关单据，开证行根据单据要求支付相应的款项给出口商。
同时，开证行会要求进口商在货物到达目的地前支付相关费用。
通过跟单信用证的运作，可以有效地解决买卖双方之间的资金安全问题，促进国际贸易的顺利进行。
2. 银行承兑汇票银行承兑汇票是银行对进口商或出口商所开的汇票进行承兑，并承担支付责任的一种方式。
出口商在出口商品后，可以通过向银行出具汇票的方式获得资金的融通。
而进口商在进口商品后，可以通过银行承兑汇票的方式将款项留在银行，延长支付时间。
这种方式可以为买卖双方提供更灵活的资金运作空间，降低融资成本。
3. 保理业务保理业务是指银行作为中介机构，通过购买商业票据或应收账款等资产，并对其进行管理和催收，向出口商提供融资服务。
出口商将应收账款进行保理转让后，可以及时获得资金，解决资金周转问题，而银行则通过管理和催收所持有的资产获得收益。
保理业务在国际贸易中的应用越来越广泛，为贸易的快速发展提供了有力支持。
二、信用证操作信用证是国际贸易中常见的付款方式之一，它是由进口商的银行（即开证行）对出口商的银行（即通知行）发出的指令，以保证付款或承兑交单。
在信用证操作中，有几个重要的环节需要银行工作人员注意。
1. 开证行审核开证行需要仔细审核进口商提供的信用证申请书和相关单据，确保申请的真实性和合法性。
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三、信 用 证
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信用证的一般交易程序
出口商 （受益人）
5、装运货物 签发提单
1．销售合同
承运人 （运输公司） 12、凭提单提货
、 、、
通 交付
知 单款
信
或
用
议
证
付
通知行/ 指定银行
3、开立信用证 8、指定银行寄单索偿 9、开证行偿付指定银行
进口商 （申请人）
、 放 行 单 据
二、托 收
交单条件 ✓ 即期付款交单（D/P at sight） ✓ 远期付款交单（D/P at tenor） ✓ 承兑交单（D/A）
托收种类 ✓ 光票托收（Clean Collection） ✓ 跟单托收（Documentary Collection） ✓ 直接托收（Straight Collection）
、 补 偿
、 申 请 开
证
开证行
三、信 用 证
信用证的基本种类
汇票 汇票期限
受票人
付款给受益 人时间
起算日期
即期付款信用证 Sight L/C
需要或不需要 即期
指定银行
即期付款
延期付款信用证 Deferred Payment
L/C 不需要
远期
指定的延期付款行
远期付款
装运日、交单日或 其他
承兑信用证 Acceptance L/C
必须要 远期
指定的承兑银行
远期付款
承兑日（见票日） 或出票日
议付信用证 Negotiation L/C
需要或不需要 即期
开证行或议付行 以外的其他银行 即期付款但要扣
减利息
使用信用证 银行
开证行、指定的即期 付款银行或通知行
开证行或指定银行
开证行或指定银行
开证行或指定银 行
四、银行保函与备用信用证
三、信 用 证
信用证的定义 信用证（Letter of Credit，L/C）是银行（开证行）根据买方（申请
人）要求及指示向卖方（受益人）开立的在一定期限内凭符合信用证条 款单据即期或在一个可确定的将来日期兑付一定金额的书面承诺。 信用证的基本当事人
✓ 开证行（Issuing Bank） ✓ 申请人（Applicant） ✓ 受益人（Beneficiary）
汇给收款人的结算方式。 汇款的种类
✓ 电汇（Telegraphic Transfer，T/T） ✓ 信汇（Mail Transfer，M/T） ✓ 票汇（Banker’s Demand Draft，D/D）
二、托 收
托收的定义 托收（Collection）是指出口商在发运货物后，将金融票据和/或商
正当持票人（Holder in Due Course） 应具备的条件：前手背书真实；票面完整正常；取得票据时，票据
没有过期；不知道票据曾遭退票；不知道转让人的权利有何缺陷；自己 支付过对价和善意地取得票据。
第三节 国际结算的主要方式
汇款 托收 信用证 银行保函与备用信用证
一、汇 款
汇款的定义 汇款（Remittance）又称国际汇兑，它是付款方通过银行将应付款项
第7章 国际结算与贸易融资实务 目录
1 国际结算概述 2 流通票据 3 国际结算的主要方式 4 国际结算中的单据 5 贸易融资
第一节 国际结算概述
国际结算的概念与分类 国际结算的研究对象
一、国际结算的概念与分类
国际结算的概念 两个不同国家的当事人，不论是个人、单位、企业或政府
间因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过 银行办理的两国间的外汇收付业务，叫做国际结否为同一人
不要求 不允许
要求 允许
二、本票和支票
支票（Cheque）与汇票相似，也是三个当事人，但其受票人永远是银 行，出票人则是付款方。支票没有远期，只有即期。
支票与汇票的比较
项目 出票人身份 受票人身份 票据性质 付款期限 承兑行为 主债务人
支票 仅限于银行的存款客户 仅限于吸收存款的银行 出票人对受票行的付款委托书 即期付款，没有到期日的记载
二、本票和支票
本票（Promissory Note）是买方开给卖方的书面付款承诺（Promise）。
本票与汇票的比较
项目 性质 基本当事人 承兑行为 提示的形式
本票 无条件的支付承诺
制票人和收款人 无
只有提示付款
汇票 无条件的支付命令 出票人、收款人和受票人
有 提示承兑和提示付款
主债务人
制票人
承兑前是出票人，承兑后是承兑人
命令。发出命令的人签名，要求接受命令的人即期或定期或在可以确定的 将来时间，将一定金额货币支付给一个特定人，或其指定人或来人。 汇票的基本当事人
✓ 出票人（Drawer） ✓ 受票人（付款人，Drawee/Payer） ✓ 收款人（Payee/Beneficiary）
一、汇 票
汇票的必要记载项目 ✓ 汇票”字样 ✓ 无条件支付命令 ✓ 出票地点和日期 ✓ 付款期限 ✓ 一定的金额货币 ✓ 付款人名称和付款地点 ✓ 收款人名称（抬头） ✓ 出票人名称和签字
国际结算的分类 ✓ 贸易结算 ✓ 非贸易结算
二、国际结算的研究对象
流通票据 国际结算方式 商业单据 银行间电子清算系统 国际结算适用的国际规则
第二节 流通票据
汇票 本票和支票 票据行为与正当持票人
一、汇 票
汇票的定义 汇票（Bill of Exchange）是由一人向另一人签发的书面无条件支付
无 出票人
汇票 无限制 无限制 无条件的支付命令 即期付款和远期付款
有 承兑前是出票人，承兑后是承兑人
保付行为
可以有账户银行的保付行为 无保付行为，但可有第三方保证行为
能否止付 份数
可以 一式一份，没有副本
不可以 可有副本，一式两份或多份
三、票据行为与正当持票人
票据行为 ✓ 狭义的票据行为指以产生票据上一定权利义务关系为目的而发生 的法律行为，包括出票、背书、承兑、参加承兑和担保。 ✓ 广义的票据行为指票据权利义务关系的发生、变更或消灭所必须 履行的法律行为，包括付款、提示、参加付款、拒付、退票和追索。
业单据交给本地银行（托收行），委托后者按照委托人的指示通过其在 进口地的代理行或分行向国外进口商收取货款的一种结算方式。 托收业务的基本当事人
✓ 委托人（Principal） ✓ 托收行（Remitting Bank） ✓ 代收行（Collecting Bank） ✓ 提示行（Presenting Bank）