商业银行的风险管理案讲义例与实践
商业银行风险管理讲义(14)
12
一、商业边际收益和会计边际收益（商业利差和会计利差） 商业边际收益和会计边际收益（商业利差和会计利差） 当市场利率是8%时，资产的平均客户利率为11%，而存款 的平均客户利率为5%，则资产的商业边际收益为3%，负债 的商业边际收益是－3%。 商业边际收益 =（36 × 11%） － （24 × 5%） = 3.96 － 1.20＝2.76 这个值是在考虑填补流动性缺口的筹资成本之前，由银 行资产负债组合产生的边际收益。 填补流动性缺口的筹资成本等于市场利率加上信用风险。 假设不考虑信用风险，则 流动性缺口的筹资成本 = 8% × 12 = 0.96 因此，减去筹资成本后 会计边际收益 = 2.76 － 0.96 = 1.80。
17
一、套期保值 为了使边际收益（利差）不随利率的变动而变动，融资 后的缺口应该设置为0，换句话说，融资和套期保值政策应 该能够填补银行资产负债组合正的利率缺口。由于融资以前 的缺口是 +8，为了完全弥补这个缺口，新筹浮动利率债务 应该设定为 8。流动性缺口为 +12，则在填补流动性缺口的 新筹资金12中，浮动利率占8。这意味着剩余部分12-8= 4应 该锁定利率。因此，融资方案应该能够弥补银行资产负债组 合的利率缺口。
利率上升以前商业边际收益的值是2.76，而利率上升以后商业边际收益 的值是3.00。即利率上升3%，商业边际收益的变化为0.24，这种变化也可用 缺口模型计算出来。根据缺口模型，这个变化等于利率缺口乘以利率的变化， 已知利率缺口为－ 8，则边际收益的变化应该是 8 × 3%＝0.24。 然而，根据表14.5，在考虑流动性缺口的筹资成本以后，利息边际收益 下降了1.80 － 1.68 = 0.12，这是因为流动性缺口的筹资成本随着市场利率的 增加而增加，其增加12 × 3% = 0.36。由表14.5可看到筹资后的利率缺口是 原利率缺口减去筹资的数额，即+8 － 12＝ － 4，这个缺口乘以3%也可以得 出边际收益变化-0.12。以上是假设融资成本参考市场利率，没有锁定成本。 15
《商业银行风险与案例》课件—03操作风险管理
3.1 操作风险识别|操作风险特点与分类
（4）核心员工流失 ✓ 核心员工具备商业银行员工不普遍具备的知识，或者主 要人员能够快速吸收商业银行的内部知识 ✓ 核心员工流是体现为对关键人员依赖的风险，包括缺乏 足够的后援/替代人员，相关信息缺乏共享和文档记录，缺 乏岗位轮换机制等
（5）违反用工法 ✓ 指违反就业、健康或安全方面的法律或协议，包括劳动 法、合同法等，造成个人工伤赔付或因性别/种族歧视事件 导致的损失
➢ 操作风险分类： ✓ 人员因素； ✓ 内部流程； ✓ 系统缺陷； ✓ 外部事件。
3.1 操作风险识别|操作风险特点与分类
1.人员因素
3.1 操作险识别|操作风险特点与分类
（1）内部欺诈 ✓ 指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政 策导致的损失。 ✓ 至少涉及内部人员一方，不包括性别/种族歧视事件。 ✓ 我国商业银行员工违法行为导致的操作风险主要集中于内部 人作案和内外勾结作案，属于多发风险。
3.1 操作风险识别|操作风险特点与分类
操作风险是由不完善或有问题的人员、内部程序、信息科 技系统以及外部事件所造成损失的风险。
➢ 本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和 战略风险。
3.1 操作风险识别|操作风险特点与分类
➢ 与信用风险相比，操作风险具有以下特点： ✓ 具体性；分散性；差异性； ✓ 复杂性；内生性；转化性。
3.1 操作风险识别|操作风险特点与分类
2.流程因素 指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善、或者没有 被严格执行而造成的损失，主要有财务/会计错误、文 件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/ 支付错误、交易/定价错误等。
3.1 操作风险识别|操作风险特点与分类
商业银行风险管理案例与实践
上海中企东方 陕西众科源 株洲锦云实业
合计投资2.3亿元，持股比例 40.49%，第一大股东昆明市财政局
出资7500万，占比13.2% 为第三大股东，占董事四席位 （共九席位）、监事会两席位（共
三席位） 为第三大股东，委派两名董事
合计4460万股，占比14.4%，已 支付预付款3000多万元，但转让交
斯坦福被起诉的消息传出后，斯坦福金融集 团下属安提瓜银行随即遭储户挤兑。数以百 计储户在银行两家分支机构外排队取款，不 少人手持便携式收音机收听财经新闻。 斯坦福国际银行在委内瑞拉首都加拉加斯的 分行也出现小规模挤兑。
10
商业银行流动性风险重大事件
汕头商行因流动性危机停业整顿 202X年，汕头市十三家城市信用社根据人民银行的批准同 意合并成立汕头城市合作银行，并于202X年更名为汕头市 商业银行股份，共有营业网点59个。因经营不善，出现支 付危机，汕头市商业银行经人民银行批复，于202X年8月起 实施停业整顿至今。目前汕头商行的自然人债务已基本兑付 完毕，剩余债务主要是行政、企事业单位的对公债务。保留 员工约147人。经深圳 会计师事务所审计，截至202X年6 月30日，汕头商行资产总额13.98亿元，负债总额68.82亿 元，净资产-54.84亿元，或有负债为1.84亿元。
结果——次贷危机对跨国金融机构造成巨大冲击 1、次贷危机对跨国金融机构的三波冲击 2、次贷危机导致跨国金融机构出现巨亏
13
次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击
住房抵押贷款证券化对各金融中介经营模式的影响
房屋抵押贷款机构在投资银行等金融中介机构的帮助下，将次级抵押贷 款重新打包，成为发行的资产支持型抵押债务权益 (ABscDos)的抵押品。 住宅抵押贷款的证券化不仅将商业银行流动性低的金融资产转化为流动 性高的证券，更重要的是对商业银行的中介功能进行分解—即将过去由 银行一家承担的发放住房抵押贷款、持有贷款和回收贷款本息服务等业务 ，转化为多家金融机构和机构投资者共同参与的活动，这使得越来越多的 金融和非金融机构开始进入住宅金融市场。 在这个过程中，经纪人成了银行和金融机构的代理人。经纪人谋利最大 化的方式就是让更多的人负债，负债的金额越大、时间越长，他们的收益 和利润也就越大。在利益的驱动和监管不当的情况下，经纪人恶意将次级 贷款推销给消费信用评级低、还贷能力不足的人群。
中国商业银行风险管理的实践讲义(PPT18张)
2005年12月20日
目
录
商业银行风险管理的类型与特征 商业银行风险管理的手段与方法 中国商业银行风险监管的实践
商业银行风险管理类型
美联储：信用风险、市场风险、流动性风险、 信誉风险、操作风险、法律风险 美国货币监理署：信用风险、利率风险价格风 险、外汇风险、流动性风险、信誉风险、交易 风险、合规风险、策略风险 香港金管局 : 信用风险、利率风险、市场风险、 流动性风险、信誉风险、操作风险、法律风险、 策略风险
构建银行总体风险管理体系
从行政信用到市场信用的演变
1984－1992：依靠行政手段管理金融。 1993－1994：人民银行分支机构逐步转换职能。 1995－1997：金融立法工作取得突破性进展。 1998－2002：防范和化解金融机构的支付风险。 2003－至今：银监会成立后，我国银行业风险 监管和专业化监管能力进一步增强。
构建银行总体风险管理体系
颁布实施《商业银行资本充足率管理办法》、《商业 银行内部控制评价试行办法》、《商业银行市场风险 管理指引》等规章制度，制定了商业银行市场风险监 管现场检查手册》，正在大力建设银行业监管信息系 统（简称“1104工程”），完善对市场风险的非现场 评估和监管体系。 在风险分散和对冲方面，为鼓励商业银行采用更多的 金融工具分散风险，银监会制定颁布了《金融机构衍 生产品交易业务管理暂行办法》、《商业银行个人理 财业务管理暂行办法》等。
改善银行业监管环境政策措施
建立健全商业银行风险管理体制 建立规范的公司治理，是切实提高银行业风险管理水 平的关键一环。银监会颁布中行、建行《公司治理指 引》已经制定并颁布了有关商业银行改革的十条标准 和七项考核指标，设置这些标准和指标的一个重要目 的，就是完善商业银行风险管理体系、提高银行业风 险管理水平。 向两家银行注资450亿美元，提出力争用三年左右的时 间将两家银行改造成为符合现代企业制度要求的、具 有国际先进水平的股份制商业银行。
商业银行风险管理案例与实践
商业银行风险管理案例与实践商业银行在开展信贷业务时，遭遇了一起信贷违约案例。
一位借款人在贷款到期后未能按时归还本金和利息，导致该笔贷款成为坏账。
该案件引起了银行内部的高度重视，并迅速启动了风险管理流程。
首先，该银行进行了风险分类，将该笔贷款纳入信贷风险类别。
然后，对这类风险进行分析，确定了违约的原因主要是借款人的还款能力不足，以及借款人信息不真实。
这样的分析使银行能够更准确地把握未来可能出现的同类风险，采取更有效的风险管理措施。
其次，该银行进行了内部控制和监督。
通过对信贷申请、审批和贷款发放过程进行全面审查，发现这笔坏账与一些银行员工存在利益输送行为有关。
于是，该银行决定加强内部控制，完善审批程序，并加大对员工的监督力度，以防止类似事件再次发生。
此外，该银行对资产负债表进行分析，确定了信贷违约可能对资产负债表产生的影响。
通过风险管理工具，如风险度量模型、应激测试等，预测了该笔坏账对银行的资本充足率、流动性等方面的影响。
并制定了相应的风险对策和措施，确保银行不会因此一起风险事件而丧失稳定经营的能力。
最后，该银行进行了风险教育和培训。
通过案例分析与讨论，对银行员工进行风险教育，强调风险防范的重要性，增强员工的风险意识和风险管理能力。
并通过培训，提高员工的专业素质和风险管理技能，确保他们能够及时识别和应对风险事件。
以上案例和实践展示了商业银行风险管理的重要性和必要性。
通过分类分析、内部控制、资产负债分析和风险教育等手段，商业银行能够更好地识别、评估和应对各类风险，保障自身的健康发展。
然而，随着金融市场和金融产品的不断创新和发展，商业银行面临的风险也日益复杂和多样化，因此，商业银行应不断完善风险管理体系，加强风险管理能力的培养和提升，以应对未来可能出现的各种风险挑战。
商业银行风险管理案例与实践
PART 04
商业银行风险管理实践 经验
13
风险管理体系建设
商业银行应建立完善的风险管理体系，包括风险识别、评估、监测和控制等方面。 商业银行应加强内部控制，完善内部审计和合规管理，确保风险管理政策和流程得到有效执行。 商业银行应提高风险数据质量，加强风险信息系统建设，提高风险管理的科学性和准确性。 商业银行应加强风险管理文化建设，提高员工的风险意识和风险管理能力。
风险评估与监测机制
风险评估：商业 银行对各类业务 和潜在风险进行 全面、系统和客 观的评估，包括 定性和定量分析。
风险监测：商业 银行通过建立风 险监测指标体系， 对各类风险进行 实时监测，及时 预警和处置风险。
压力测试：商业 银行通过模拟极 端市场环境，测 试自身的风险承 受能力和应对策 略的有效性。
YOUR LOGO
商业银行风险管 理案例与实践
XX,A CLICK TO UNLIMITED POSSIBILITES
汇报人：XX
目录
01 单 击 添 加 目 录 项 标 题
02 商 业 银 行 风 险 管 理 概 述
03
商业银行风险管理案例分 析
04
商业银行风险管理实践经 验
05
商业银行风险管理技术与 方法
某银行因系统故障导致大量客户 交易被取消
一家银行因违反反洗钱规定被监 管部门罚款
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
一家银行因内部欺诈事件导致重 大损失
一家银行因未能及时识别和防范 信贷风险导致坏账损失
流动性风险管理案例
案例名称：巴克莱银行 案例内容：该银行因流动性风险管理不善，导致其在美国次贷危机中遭受巨大损失 案例分析：巴克莱银行过度依赖短期融资市场，未能有效应对流动性风险 案例总结：商业银行应加强流动性风险管理，建立有效的风险控制机制
商业银行的法律风险案例(3篇)
第1篇一、案件背景某商业银行（以下简称“银行”）与甲公司（以下简称“甲”）于2018年3月签订了一笔金额为1000万元的贷款合同，期限为一年。
贷款合同约定，甲公司需在一年内偿还本金及利息，如逾期未偿还，则需支付逾期利息及滞纳金。
同时，合同中约定了担保条款，甲公司以其名下的一处房产作为抵押物。
2019年3月，贷款到期，甲公司未能按时偿还本金及利息。
银行多次催收无果后，遂向当地人民法院提起诉讼，要求甲公司偿还贷款本金、利息及滞纳金，并要求行使抵押权处置抵押房产。
二、案件争议焦点本案的争议焦点主要包括以下几个方面：1. 甲公司是否具有偿还贷款的能力；2. 银行在贷款过程中是否存在违规操作；3. 抵押物是否有效，银行是否有权处置；4. 甲公司提出的抗辩理由是否成立。
三、案件审理过程1. 一审审理过程一审法院在审理过程中，对以下事实进行了调查：（1）甲公司确实于2018年3月向银行贷款1000万元，并约定了还款期限及担保条款。
（2）贷款到期后，甲公司未能按时偿还本金及利息，银行多次催收无果。
（3）甲公司以其名下的一处房产作为抵押物，但该房产已被其用于其他贷款担保。
一审法院认为，甲公司作为贷款人，有偿还贷款的义务。
尽管甲公司提出了抗辩理由，但经审查，其抗辩理由不成立。
同时，银行在贷款过程中并未发现违规操作。
因此，法院判决甲公司偿还银行贷款本金、利息及滞纳金，并允许银行处置抵押房产。
2. 二审审理过程甲公司不服一审判决，向上一级人民法院提起上诉。
二审法院在审理过程中，对以下问题进行了重点审查：（1）甲公司提出的抗辩理由是否成立。
（2）银行在贷款过程中是否存在违规操作。
二审法院认为，甲公司提出的抗辩理由不成立，且银行在贷款过程中并无违规操作。
因此，二审法院维持了一审法院的判决。
四、案件评析本案涉及商业银行的法律风险，主要体现在以下几个方面：1. 贷款审查不严银行在发放贷款时，未能严格审查贷款人的信用状况、偿还能力及抵押物的有效性。
《商业银行风险与案例》课件—02信用风险管理
2020/10/23
一、贷前调查：好的开始是成功的一半
案例：银行调查注重“三品”、“三表”快速 解决中小企业融资难问题
2009年4月19日，刘明康在对话金融界专家节目中， 盛赞浙江泰隆商业银行。详细讲解了泰隆如何为 客户提供三小时和三天的快速服务，切实解决中 小企业融资难。
一、贷前调查：好的开始是成功的一半
一般来讲，客户经理要做三件事情：一是尽可 能的了解情况并抓住主要问题，二是核实这些 情况的真实性，三是对贷款能否受理作出自己 的判断。
认识到三个“没有” 没有不变的企业（中航油新加坡公司1.6亿贷 款） 没有不变的风险 没有不变的贷款
2020/10/23
一、贷前调查：好的开始是成功的一半
2020/10/23
一、贷前调查：好的开始是成功的一半
调查的初步意见：
同意发放 有条件的发放：减少数额、缩短期限、较高利率、
提供担保等 拒绝发放
2020/10/23
二、贷款审查：寻找蛛丝马迹，发现真 实情况
信用审查部门的作用:把好关口、当好参谋， 提出可选择方案和倾向性意见，供审批人 审批时参考、提供消息
2020/10/23
不良企业为了从银行借款，常常会对财务 报表造假
虚增销售收入: 虚增资产： 虚增利润： 虚造变现能力：调整现金、有价证券、应收账 款；调减存货和待摊费用 其他应收账款： 存货不实：记账的采购价和进出库价 折旧不实：不按规定计提折旧
2020/10/23
如何识别虚假报表
第一，不良资产剔除法；其他应收款，待处理流动资 产净损失，开办费（虚拟资产）； 高龄应收账款、投 资损失、固定资产损失等。与净资产比较，不良资产 增加情况与利润情况比较 第二，关联交易剔除法；关注关联交易定价。延伸运 用：上市公司报表与母公司合并报表对比 第三，异常利润剔除法；其他业务利润、投资收益、 补贴收入、营业外收入，防止资产重组调节利润 第四，现金流量分析法：将三种现金流与主营业务利 润、投资收益和净利润比较。一般而言，没有相应现 金净流量的利润，其质量是不可靠的。如果长期现金 净流量低于净利润，则已确认为利润相对应的资产可 能属于不能转化为现金流量的虚拟资产 是指已经发生的费用或损失，但由于企业缺乏承受能 力而暂时挂列为待摊费用、递延资产、待处理流动资 产损失和待处理固定资产损失等资产项目。