第一章 国际贸易单证概述
1第一章-国贸单证概述
第一章国际贸易单证概述龚玉和，长期从事商务单证实务、教学与研究，为《新理财》、《进出口经理人》、《杭州/生活品质》杂志专栏作家，著有《出口信用证拒付处理》、《国际商务单证》、《单证解惑280例》、《中国海洋开放史》等，今执教于浙江经济职业技术学院。
一国际贸易单证工作环节国际贸易单证工作的基本环节包括制单、审单、交单和归档。
信用证支付方式下，在制单环节前还有审证。
审证是指银行和受益人合理谨慎审核信用证，针对发现的问题区别其性质，做出是否修改信用证的决定；制单是指依据合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关客户要求等缮制单据。
如发现不符，应进一步采取修改、重新缮制或更换等措施。
交单指在合同或信用证规定时间，将符合要求的单据交给当事人。
在托收或信用证支付方式下，应到银行交单；在汇付方式下，将符合要求的单据交给正确的当事人。
二缮制结汇单证要求提商单证质量，对保证收汇有着十分重要的意义，尤其是信用证结算方式。
对制单的要求信用证的制单，要求做到正确，完整，及时，简明，整洁。
正确正确制单是外贸工作的前提，单证做得不正确就可能不能安全结汇。
即所谓严格的“单证一致，单单一致”，其次是“单货一致”。
而且要求所制的各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。
从银行的角度来说，他们只控制“单证一致”和“单单相符”；而对于出口商来说，则除以上三个一致外，还有一个“单货一致”需要严密控制。
只有这样，单证才能真实代表出运的货物，确保履约正常，安全收汇。
完整所交的单证必须是一套完整的单据，包括单证的格式、商品、文字、签章、背书等等。
如一式三份，必须是一张正本加上二张副本单据。
如果是要求一式三张正本，必须在单据上表明三张都是正本，并附有权签字人的手签或签章。
信用证要求提供的单据和条款必须要全部做到，不能有遗漏、差错和误期等现象。
及时进出口单据时间性极强，必须要在信用证规定的期限内完成，以保证整套单据的完整无缺。
《国际贸易单证概述》课件
国际贸易单证可以证明货物的所有权 、运输情况、支付情况等，从而保障 交易的安全。
分类
按照交易环节分类
国际贸易单证可以分为出口单证和进口单证。出口单证是指在出口环节需要提供的单证 ，如发票、装箱单、提单等；进口单证是指在进口环节需要提供的单证，如原产地证书
、进口许可证等。
按照单证性质分类
国际贸易单证可以分为金融单证和商业单证。金融单证是指涉及货款的支付和收取的单 证，如汇票、本票等；商业单证是指与货物交易相关的单证，如发票、装箱单、提单等
《国际贸易单证概 述》ppt课件
目录
• 国际贸易单证的定义与作用 • 国际贸易单证的种类 • 国际贸易单证的制作与审核 • 国际贸易单证的风险与防范 • 国际贸易单证的未来发展趋势
01
国际贸易单证的定义 与作用
定义
国际贸易单证是指在国际贸易中，买卖双方为了实现货物的 跨国转移而需要提供的各种书面文件。这些文件包括合同、 发票、装箱单、提单、保险单等。
详细描述
通过制定统一的单证格式、数据标准、术语和操作规范，可以简化贸易流程、减少贸易纠纷和提高信息交换的效 率。国际组织如联合国贸易便利化与电子业务中心（UN/CEFACT）等致力于推动单证标准化进程。
单证绿色化
总结词
随着环保意识的提高，绿色化成为国际贸易单证的未来发展趋势，旨在降低单 证处理对环境的影响。
国际贸易单证是国际贸易交易中不可或缺的一部分，它们是 买卖双方进行交易的凭证和依据，也是海关、银行、运输等 部门进行相关业务处理的依据。
作用
证明交易双方达成协议
国际贸易单证是买卖双方达成交易的 证明，它们记录了交易的内容、数量 、价格等重要信息。
保障交易安全
促进贸易便利化
国际商务单证-第一章---国际商务单证概述
2023/11/6
国际贸易单证实务——第一章
7
一、正确
例1
我某进出口公司向香港一进口商出口货物一 批，香港开来的信用证中的唛头为三角形中一个 大写的“东”字，我出口公司缮制唛头时使用了 简体“东”字，结果遭到开证行的拒付，理由是 唛头属于货物包装上的标志，原则上必须和指定 的字体和符号相同，不得随意更改，后经开证行 联系开证人方予付款，延迟收汇一个月。
3
§1.1 国际贸易单证工作的意义
二、单证工作的意义 ➢ 单证是国际结算的基本工具 ➢ 单证是经营管理的重要环节 ➢ 单证是政策性很强的涉外工作（单证 就是外汇） ➢ 单证是企业业务和素质的体现
2023/11/6
国际贸易单证实务——第一章
4
§1.2 国贸单证工作的基本要求
国际贸易单证工作的基本要求 （十个字）
is subject to the Uniform Customs and Practice for
Documentary Credit (1993 Revision) International Chamber of Commerce Publication No.500”。该外 贸公司于5月14日将全部货物装船，提单签发日为5 月14日，当受益人于6月7日将符合信用证规定的各 项单据交议付行议付时遭银行拒付。问：银行是否 有权拒付，为什么？
2023/11/6
国际贸易单证实务——第一章
11
§1.2 国贸单证工作的基本要求
三、及时
在国际贸易中，外贸单证的时间性是很强的，单 证工作的及时性要求主要体现在两个方面：
1. 出单要及时 2. 交单要及时
一方面是指各种单据的出单日期必须合理、可行，也 就是说，每一种单据的出单日期不能超过信用证规定 的有效期限或按商业习惯的合理日期。
国际贸易单证概述
04
国际贸易单证的风险及防 范
单证欺诈
伪造单证
伪造提单、发票、装箱单等重要单据，以欺骗买方或银行付款 。
虚假陈述
在单证中提供不真实的信息，如货物重量、数量、价值等，以 获取不当利益。
国际贸易单证概述
2023-10-28
目录
• 国际贸易单证概述 • 国际贸易单证的种类和用途 • 国际贸易单证的制作要求 • 国际贸易单证的风险及防范 • 国际贸易单证的发展趋势与挑战 • 国际贸易单证案例分析
01
国际贸易单证概述
定义与特点
01
02
定义：国际贸易单证是 指在国际货物贸易中， 买卖双方按照合同约定 ，在交付货物、支付货 款、解决争议等方面所 需要使用的各种单据、 文件和证书。
隐瞒信息
故意隐瞒与交易相关的关键信息，如货物瑕疵、质量问题等。
单证错误
拼写或打印错误
由于人为疏忽，导致单证中出现拼写错误、打印错 误等问题。
信息填写错误
在单证中填写不正确或不完整的信息，如收货人、 装运港等。
文件关联错误
单证之间缺乏正确的关联，如提单与发票、装箱单 之间不一致。
单证遗失或延误
遗失或盗窃
VS
详细描述
在国际贸易中，单证错误是常见的现象。 为了及时发现和修正单证错误，企业需要 建立完善的单证审核和纠错机制，加强对 单证制作人员的培训和管理，采用自动化 软件进行单证校对和审核，并对错误进行 归类和总结，避免类似错误再次发生。
案例三：单证遗失或延误的补救
总结词
采取有效的补救措施可以减少单证遗失或延 误造成的损失。
第一章 国际贸易单证概述(讲义)
Email: lanlei@
第一章
国际贸易单证概述
以一般贸易、CIF，L/C等条件为基础
1 交流样品，商业谈判 2 签订买卖合同 3 催征、开证、申证 4 生产备货、通过检验 5 制单、租船订舱、出口海关 申报 6 投保、支付保费 7 装运货物、支付运费、签发 提单、装运通知 8 制单、审单、交单 9 结汇、取得水单
2．结汇及时：向银行交单的日期不 能超过信用证规定的交单有效期。
（三）及 时
1．出单及时：每一种单据的出单日期不能超过
信用证规定的有效期或商业习惯的合理日期。
各单据日期早晚次序： 发票日期 < 检验证书日期或保险单 日期 < 提单装船日期 < 信用证最迟 装运日期 < 汇票出票日期 < 信用证
最迟交单日期或信用证有效期。
多式联运单据；空运单据；公路、铁路和内陆水 运单据；快递和邮包收据；运输代理人的运输单 据等。
如： 海运提单；非转让海运单；租船合约提单；
保险单据《跟单信用证统一惯例》({UCP 600》)的分类 国际货物运输保险单据。
投保单等。
如：保险单、预保单、保险证明、
商业发票
其他单据
其他单据---包括装箱单、重量单和各种证明书
（三）及 时
2．结汇及时：向银行交单的日期不能超过信用证规
定的交单有效期。
按照《UCP600》规定： 除交单到期日之外，每个要求运输单据的 信用证还应该规定一个运输单据出单日期后必 须交单付款、承兑或议付的特定期限，如未规 定该限期，银行将拒收运输单据出单日期21天 后提交的单据，但无论如何，单据也不得迟于 信用证到期日提交。
（二）完 整
要求成套单据的群体的完整性；
国际贸易单证实务 成丽 0国际贸易单证实务目录
国际贸易单证实务
目录
一 国际贸易单证概述 二 国际贸易合同 三 国际贸易结算 四 信用证 五 发票和包装单据 六 保险单证
六保险单证 七运输单证 八检验单证 九报关单证 十原产地证书 十一其他单证 十二国际贸易单证审核与处理
第一章 国际贸易单证概述
第一节 国 际贸易流
程
第二节 国 际贸易单 证简介
第三节 国 际贸易单 证的要求
第四节 国 际贸易单 证的发展
趋势
第二章 国际货物贸易合同
第一节国际货物 贸易合同概述
第二节国际货物 贸易合同的内容
第三节国际货物 贸易合同的实例
第三章国际贸易结算
国际贸 易结算
方式
国际贸 易结算
票据
第四章信用证
信用证概述 开证申请书 开立信用证 审核和修改信用证
第五章发票和包装单据
商业发票
其他发票
海关发票
包装单据
第六章 保险单证
第一节海上风 险和损失
第二节海洋运 输保险条款
第三节办理货 物运输投保和
投保单
第四节保险单
第七章 运输单证
第一节国际货物运 输简述
第二节海运提单
第三节航空 运单
第八章检验单证
第一节办理出人境货物报检 第二节出人境货物报检单 第三节检验证书 第四节进出境货物通关单
第九章报关单证
第一节办理进 出口货物报关
第二节进出口 货物报关单
第十章 原产地证书
第一节认 识原产地
证书
第二节一 般原产地
证书
第三节普 惠制产地
证书
第四节区 域性优惠 原产地证
书
第十一章 其他单证
第一节许可证
第二节装运通 知
第一章 概述
四、国际贸易单证的基本要求
• 严谨
• 严谨是对单证工作的总体要求
主要应把握以下几点
单证中的各种条款 必须订得严密
单证必须经过严格审核
单证的处理必须合理 谨慎
五、单证从业人员的要求
从业人员的职业、 1、从业人员的职业、道德素质 2、专业基础和专业外语知识 3、计算机知识和技能 4、实践经验 踏实、细致、认真、 5、踏实、细致、认真、责任心强 沟通、 6、沟通、协调能力和全局意识 7、培训和职业资格认证 建立单证工作专人/ 8、建立单证工作专人/单独部门负责制
六、国际贸易单证的发展趋势
• 规范和标准化 • 电子和现代化 • 由繁到简 • 新单证不断出现 • 一次制单 • 单证的统一（运输、保险单据、信用证、 政府管制单据等）
七、单证制作的依据
法律、 法律、惯例和规定 《合同法》、《外贸法》、《票据法》、《 联合国国际货物销售合同公约》、UCP600、 E-UCP、ISBP、URC522、URR525，INCOTERMS 2010等 合同、 合同、信用证和货物 单单、单证、单约、单货的一致
四个“一致” 四个“一致”
证、同 一致
单、证 一致
单、单 一致
单、货 一致
四、国际贸易单证的基本要求
• 完整
• 单据的完整性是指信用证规定的各项 单据必须齐全，不可缺少，单据的种 类、每种单据的份数和单据本身的必 要项目都必须完整。
四、国际贸易单证的基本要求
• 及时
• 即处理单证要在一定时间内完成。
单证业务是国际贸易业务的一个重要组成部分
一、单证工作的意义
1、进出口收付汇的需要 2、合同履行的手段和证明 3、避免和解决争端的依据 影响国、 4、影响国、企形象和效益 5、经营管理的重要环节
第一章 国际贸易单证概述
第一章国际贸易单证概述一、单证概述(一)单证的含义1、单证：国际结算中应用的单据、文件与证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、结汇等。
2、狭义单证：单据和信用证3、广义单证：各种文件和凭证。
（二）国际商务单证工作的意义1、国际结算的基本工具国际贸易主要表现为单据的买卖。
在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据而不是有关的货物、服务或其他行为。
以CIF贸易条件成交的合同，卖方凭单交货，买方凭单付款，实行单据和付款对流的原则。
例：（2006年试题）在信用证支付方式下，卖方凭以向客户收取货款的，不是实际货物，而是与来证要求完全相符的全套单据。
（正确）2、经营管理的重要环节外贸企业经营的好坏与单证工作组织管理的优劣关系很大。
3、政策性很强的涉外工作4、企业业务和素质的体现（三）国际商务单证工作的基本要求1、正确——单证工作的前提，包含两方面的内容(1) 各种单据必须做到“三相符”；单证相符：单据与信用证相符——占首要地位单单相符：单据与单据相符单同相符：单据与贸易合同相符银行只要求前两个相符，而对于外贸企业，则还要加上一个“单货相符”。
(2) 二是单据必须与有关惯例和法令规定相符。
信用证按照(UCP600)的解释。
例:(外销员试题)所谓信用证“严格相符”的原则，是指受益人必须做到：①单证与合同严格相符。
②单据和信用证严格相符。
③信用证和合同严格相符。
应选：②2、完整(1) 成套单证群体的完整性在结汇时，要提供齐全的，成套的单证。
(2) 每一种单据的所填内容必须完备齐全(3) 单据的份数齐全，尤其是提单的份数。
例:(2005年试题)根据制单的“完整”原则,下列表述不正确的是( D ) A.单据种类的完整 B.单据所填写的内容完整C.每种单据份数的完整D.所有单证都必须签署3、及时（1）出单及时：各种单据的出单日期必须合理可行，不能超过信用证有效期或按商业习惯的合理日期。
保险单日期早于或等于提单的签发日期提单日期不得迟于装运期装运通知书必须在货物装运后立即发出。
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Foreign Trade Documents Practice
Foreign Trade Documents Practice
国际贸易单证实务
Foreign Trade Documents Practice
第一章 国际贸易单证概述
Foreign Trade Documents Practice
第一节 国际贸易单证的重要性 单证（Document） 进出口业务中使用的各种单据、文件和证书。 买卖双方凭借这些单证来处理货物的交付、运 输、保险和结汇等。
Certificate of original
Customs declaration
国际贸易单证的重要性：
Foreign Trade Documents Practice
单证是国际贸易结算的基本工具，单证质量是结汇 能否顺利完成的前提
单证是履行合同的必要手段和证明
单证工作是企业经营管理的重要环节，直接反映了 企业的经营管理水平
狭义：单据和信用证 广义：各种文件和凭证
Contract
Commercial invoice
Packing list
Weight list
Bill of lading (B/L)
Draft Bill of exchange
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
Insurance Policy
Inspection certificate
单证体现企业业务和文化素质，显示企业的品味和 形象
单证是企业解决争端、保护自身权益的重要依据
Foreign Trade Documents Practice
第二节 国际贸易单证的种类与缮制原则
国际贸易单证的分类
根据贸易双方身份的不同
根据国际贸易单证的性质 根据单证在国际贸易工作 中的用途 根据使用目的的不同
国际贸易单证的缮制原则
1、正确 2、完整 3、及时 4、简洁
四相符：单证相符，单单相符，单同相符，单货相符 符合有关国际法规、惯例、规则等
出单及时 交单及时
5、清晰
Foreign Trade Documents Practice
第三节 国际贸易单证的发展 1、单证内容和格式趋向标准化 2、推广使用国际标准或代码 3、单证工作的制单环节电子化
Foreign Trade Documents Practice
根据使用目的的不用，分为通关单证和结汇单证。
通关单证：出口许可证、出口报关单、托运单、出口 收汇核销和危险品保证证明等。 结汇单证：发票、装箱单、保险单、产地证、汇票和 各类运输单据等。
Foreign Trade Documents Practice
根据单证在国际贸易工作中的用途，分为资金单 证、货运单证、商业单证、保险单证、官方单证 和随附单证六类。
资金单证：汇票、支票、本票等。 货运单证：货运单、海运提单、不可转让海运单等。 商业单证：商业发票、形式发票、装箱单等。 保险单证：投保单、保险单、预保单和保险证明等。 官方单证：海关发票、领事发票、产地证等。 随附单证：受益人证明、寄单证明、寄样证明等。
Foreign Trade Documents Practice
根据国际贸易单证的性质，分为金融单证和商业 单证。
金融单证：汇票、支票、本票或其他类地的用于取得 款项的凭证。
商业单证：发票、装箱单、运输单据或其他类似单据 及任何非金融单据。。
Foreign Trade Documents Practice
Foreign Trade Documents Practice
根据贸易双方身份的不同，分为出口单证和进口 单证。
出口单证包括：贸易合同（出口地企业）、商业发票、 出口许可证、出口报关单、出口货运单据、包装单据、 保险单、汇票、产地证和检验检疫证书等。
进口单证包括：贸易合同（进口地企业）、进口许可 证、信用证、保险单、进口报关单。