规章制度汇编(最新)

XX职业技术学院财务管理制度

总则

第一条为规X学院财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，依据《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合我院情况，特制定本制度。

第二条学院财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持厉行节约、勤俭办事，制止铺X浪费的行为，在以教学为主、提高教育教学质量的前提下讲求经济效益。加强财务公开制度，自觉接受纪检部门和群众的监督。

第三条学院财务管理的主要任务是：合理编制单位经费预决算，如实反映财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全内部财务管理制度，加强经济核算，提高资金使用效益，加强国有资产管理，防止国有资产流失；对学院经济活动进行管理控制和监督。

第四条学院实行“经费包干、专款专用、集中核算、加强监督”的财务管理体制。

第五条本制度适用于学院所属的各系、部、处、馆、室等二级单位。

预算经费管理

第六条学院预算是由学院计财处根据事业发展计划和任务编制的年度收支计划。由收入预算和支出预算两部分组成。

第七条学院预算参考以前年度预算执行情况，由各系部和各职能处室馆根据年度收入的增减因素、措施及事业发展和业务活动需要以及财力可能编制各自的部门收支预算，经计财处审核汇总后，报党委会讨论通过形成全院预算。预算的编制必须坚持以收定支，力求收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则。学院的所有收支全部纳入预算管理，严禁设立账外帐。

收入管理

第八条学院收入是指学院在开展教学业务及其他活动中依法取得的各项资金。

第九条学院的收入包括：

1．财政补助收入；

2．上级补助收入；

3．教育事业收入，即学院在开展教学业务活动中所取得的收入，包括各级各类学员的学费、住宿费等各项收入以及各项代收费用；

4．其他收入，即上述规定X围以外的各项收入，包括各承包管理单位上缴利润收入、对外投资收益、捐赠收入、废品变卖收入、利息收入、教职工房租收入等。

第十条学院收费严格执行有关文件规定，向物价部门申报审批手续，办理收费许可证，并严格按批准的项目和标准实行亮证收费，不得擅自增设收费项目或提高收费标准。

第十一条各种收费行为一律由计财处负责执行，严禁其他任何部门或个人以各种名义向学生私自收费。

第十二条各种收费一律使用“XX省行政事业收费基金专用票据”、“XX省财政厅统一印制的收款收据”并加盖“XX职业技术学院财务专用章”。

第十三条计财处要加强收费管理，各收费点必须将各项收入及时进行财政专储，做到日清月结，严格执行收支两条线，不得坐收坐支。

支出及费用管理

第十四条支出是指学院在开展教学业务及其他活动中发生的资金耗费和损失，包括人员经费支出、公用经费支出、对个人家庭的

补助和支出。

第十五条计财处根据“经费包干、专款专用、集中核算、分级管理”的原则办理各项支出。依据单位经费切块方案规定，由计财处按各系部的收支进度，定期分项下达各系部的切块经费及专项业务费用额度，由各系部遵照有关规定使用。

第十六条各种支出票据的报销严格按学院规定的审批程序进行审批，财务人员要坚持原则，认真审查支出的合理性、合规性、合法性。严格杜绝假发票、不合理票据入帐，坚决制止“坐支”、“透支”行为，防止各种违纪现象。

第十七条各项支出要严格执行国家有关财务规章制度规定的开支X围及开支标准；国家没有统一规定的，由学院制定。

第十八条教职员工及离退休人员工资、补助工资，各种福利费、各种津贴及奖金的发放标准由人事处根据国家有关规定制订，由院长审批后，交由计财处发放。

流动资产管理

第十九条流动资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产。学院的流动资产包括各种货币资金、应收款项、库存物资、材料、低值易耗品等。

第二十条学院计财处对应收款项要及时清理，教职工因私不准借用公款，因公差借款在出差归来之日半月内到计财处结清有关费用，对三个月拖欠不结账的，从其工资中扣回。

第二十一条库存物资、材料由物资设备管理部门按照“计划采购、定额定量供应”的办法进行管理，库存物资要合理确定储备量，定期进行盘点、年终必须进行全面盘点清查，保证帐实相符。各种物资、材料的采购由后勤处按照市政府采购办规定到指定的定点单位统一采购。

固定资产管理

第二十二条固定资产是指一般设备单位价值在500 元以上，专业设备单位价值在800 元以上，使用期限在一年以上、并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也应列为固定资产管理。

第二十三条固定资产的添置应严格按年初预算安排，有计划地办理。签订固定资产购置合同时，由计财处、后勤处及使用单位共同派人参加，并严格按国家有关规定进行计价，按规定的程序和要求进行审批、签定。

第二十四条对购买的固定资产由后勤处验收入库后方可办理报销手续。后勤处负责对学院固定资产实施管理，建立健全各项管理制度，大型贵重设备管理实行责任制，指定专人管理，制定操作规程，建立设备技术档案和使用情况报告制度。

后勤处定期对固定资产进行清点、核算，按期报废，并定期与计财处核对，做到帐帐相符、帐卡相符、帐实相符。

附则

第二十五条本制度由学院计财处解释。

第二十六条本制度从发文之日起执行，以前的文件、制度及规定与本制度不符的，以本制度为准。

二００六年六月一日

XX职业技术学院预算管理暂行办法

第一章总则

第一条为了强化学院预算的分配和监督，维护预算的严肃性，保证学院各项事业的发展和资金的有效使用，健全学院预算管理体制，根据《中华人民XX国预算法》、《事业单位财务规则》、《高等学校财务制度》》、《XX职业技术学院财务管理制度》等规定，结合学院实际，制定本办法。

第二条学院预算按照统一领导、集中管理、权责结合的财务管理体制，实行一级预算管理体制。

第三条学院预算每年编制一次，预算年度自公历1月1日起，至12月31日止。

第四条预算收入和预算支出以人民币元为计量单位。

第二章预算管理职权

第五条院长办公会领导学院全面预算管理工作的开展，制定学院预算，批准学院预算的调整方案，学院党委会批通过后执行，向党委会报告预算方案和预算执行情况，向职工代表大会报告预算方案和预算执行情况。

第六条学院院长对学院预算管理工作负有法律责任，协助院长分管财务的副院长负有直接领导责任。

第七条学院各部门是全面预算编制、调整、执行及考核的主体，承担相对独立的预算责任。

第八条计财处是学院预算管理的职能部门，负责编制学院预算、决算草案；组织学院预算的执行；编制学院预算的调整方案；负责编制学院预算执行情况报告；协助各部门收集整理预算信息资料；定期向学院党委会、院长、主管副院长、上级主管部门报告学院预算执行情况。

第三章预算收支X围

第九条学院的预算收入包括：

1．财政补助收入；

2．上级补助收入；

3．教育事业收入；

4．其他收入。

第十条学院的预算支出分为基本支出和项目支出。

（一）基本支出是学院为保障正常运转和完成日常工作任务所发生的支出，由人员支出、对个人和家庭的补助支出及日常公用支出组成。

人员支出包括基本工资、津贴及奖金、社会保障缴费和其他人员支出。

对个人和家庭的补助支出反映政府对个人和家庭的无偿性补助支出，包括离退休费、抚恤和生活补助、助学金、医疗费、住房补贴和其他对个人和家庭的补助支出等。

日常公用支出包括办公费、水电费、邮电及通讯费、取暖费、福利费、交通费、差旅费、培训费、招待费、劳务费和其他日常公用支出。

（二）项目支出包括专项公用支出、基本建设支出、科技三项目费用支出和上缴上级支出等。

专项公用支出包括印刷费、会议费、就业补助费、租赁费、物业管理费、维修费、专用材料费、办公设备购置费、专用设备购置费、交通工具购置费、图书资料购置费等。

第四章预算编制

第十一条预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡”的总原则，以收定支，收支平衡，不列赤字预算。预算支出的编制必须贯彻统筹兼顾、厉行节约、分清主次、确保重点的原则。

第十二条每年10月份计财处根据本年预算执行情况和下一年

度事业发展计划，结合增减变动因素，制定并布置预算工作计划，学院相关部门在10月底前提供预测计划和数据。

第十三条项目支出预算根据学院发展计划，由有关部门申报，申报的项目支出预算要符合财政资金支持的方向和X围、有明确的项目目标、组织实施计划和科学合理的项目预算。

第十四条计财处负责预算的编制、上报和下达。具体程序是，提出学院预算建议方案，经党委会批准后，上报市财政局；根据市财政局下达的预算控制数，定额编制学院各部门预算。预算方案被学院批准后，下达到各部门，本年度内据以执行。

第十五条在编制院内各部门预算时设置一定数额的院长基金。院长基金是学院为了解决预算执行中难以预见的急需开支、紧急开支而设置的备用资金，属于学院的机动预算财力。按本办法第二十五条规定动用院长基金时，即追加相应项目的支出预算，在预算执行情况报告中，对院长基金的使用情况做专门说明。

第十六条上年结余中，属于未完专项结余的资金继续用于本年度该项目的支出，属于上年净结余的资金，在编制预算时统筹安排。

第五章预算的执行

第十七条预算年度开始后，在预算未批准之前，计财处可根据上一年度同期的预算支出数额安排支出；预算批准后，应及时以书面方式向各部门下达包干经费，严格按照预算执行。

第十八条预算方案一经批准，未经法定程序不得变更，各部门要严格控制预算支出，不得突破预算指标。任何部门或个人，均不能超越权限做出减收增支的决定。

第十九条计财处根据国家法律、法规规定，建立和完善预算控制制度，按照国家和学院规定的开支标准，审核各项支出；及时、足额收取预算收入，保证各项收入的真实合法；制止“小金库”、“帐外

帐”等违纪行为；不得擅自减收、免收或者缓收应收的预算收入，不得截留、占用或者挪用应上缴国库的预算资金。计财处有权拒绝执行与预算不符、违反财经纪律的收支。

第二十条各部门应当按照下达的包干经费指标组织业务活动，其负责人对本部门经济活动负有直接责任。

各部门对于应上缴学院的预算收入，应及时、足额上缴，不得截留、挪用或拖欠。

各部门发生预算支出时，严格执行“一支笔”审批制度，即只能由一位负责人全权负责本单位、本部门各项预算支出的审批。

第二十一条计财处负责建立预算执行对外查询系统，并于每年第三季度末向各部门通告预算执行情况。

第六章预算调整

第二十二条预算调整是指在预算年度内，学院事业有重大变化对预算产生重大影响时，需对原定预算进行必要的调整，包括总额调整和局部调整。预算调整要遵循“量入为出，收支平衡”的原则，追加的支出要有相应的收入来源；减少收入时，要压缩相应的支出。

第二十三条总额调整是指学院对原定预算收支总额的调整，审批程序同原定预算审批程序一致。

第二十四条局部调整是指在收支总额不变的情况下对部分预算的调整，包括追加、追减预算，预算科目调剂，动用院长基金等。除动用院长基金需按第二十五条规定程序履行外，其余均由职能部门提出申请，计财处拟定调整方案报经主管副院长审核后，提交院长审批。

第二十五条使用院长基金，由学院职能部门提出申请，计财处拟定具体方案。金额在10万元以下（含10万）的项目，经主管副院长审核后，提交院长审批；超过10万且已列入财务预算的项目，提交院长办公会讨论决定；超过10万元但为列入财务预算的项目，

提交党委会决定。

第二十六条各部门需要进行预算调整时，应当列明预算调整的原因、项目、数额、措施及有关说明，报计财处。计财处经审查，对于必须进行调整的项目，编制预算调整方案，按规定程序上报审议批准。未经批准，不得调整预算。

第二十七条计财处根据批准的预算调整方案，变更相应的预算控制指标，以书面形式通告相关部门，并严格监督其对追加预算资金的使用。

第二十八条在预算执行中，因上级领导机关追加、追减预算而引起的预算收支变化，不属于预算调整。当接到追加、追减通知后，主管副院长应及时向院长办公会报告有关情况，大额追加、追减预算向党委会汇报。

第七章决算

第二十九条学院在每年年度终了按照市财政局的要求和规定时间，编制和报送年度财务决算报告。

第三十条学院编制的决算草案应当数据真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。

第三十一条学院财务决算须经院长审批后，上报市财政局。

第八章预算监督

第三十二条计财处定期向院党委会汇报本年预算执行情况，对出现的问题提出改进措施。

第三十三条教职工代表大会对学院预算执行情况进行监督。

第三十四条审计部门定期、不定期对学院预算收支项目、预决算报告、财经纪律执行情况进行监督。

第九章附则

第三十五条学院各部门认真执行本办法。对违反本办法造成重

大经济损失的，按有关规定对有关部门负责人和直接责任人予以行政处分和经济处罚。

第三十六条国家有新颁布的预算收支项目调整时，按新规定执行。

第三十七条本办法由计财处负责解释。

第三十八条本办法自颁布之日起执行。

二0一0年三月九日XX职业技术学院财务审批办法

为了加强学院财务管理，规X财务审批程序，把有限的资金管好用好，更好地为学院的教学科研和各项工作服务，根据《高等学校财务制度》、《会计基础工作规X》和《XX职业技术学院财务管理制度》，结合学院实际情况，特制定本办法。

一、审批原则

1．根据统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，学院经费支出安排向教学、教研倾斜，从紧控制学院行政、消费性支出。

2．经费审批以当年学院下达的预算项目、额度为基准，未经预算调整和审批程序，不得审批超预算和无预算项目的经费。

3．经费审批严格遵守国家财经法规和学院的规章制度，坚持专款专用和经费开支标准，并对所审批经费内容的真实性、合理性、合法性负责。

4．未按规定履行审批手续的开支项目或虽已履行了审批手续，但经审核后，不符合国家和学院有关规定的开支项目，计划财务处不予办理。

二、审批权限

1．学院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。院党委是全院财务工作的领导集体，领导全院开展各项财务工作，对重大财会事项的决策和管理由学院党委集体研究决定。

2．财务工作实行院长负责制。受院长委托，分管财务的副院长协助院长管理学院的财务工作，计划财务处在院长、分管财务的副院长的领导下，统一管理学院的各项财务会计工作。

3．院长是学院财务审批的第一责任人，对学院财务审批工作全面负责。受院长委托，分管财务的副院长可行使授权X围内的审批权限。

4．额度在3千元以内（含3千元）的开支，可以由分管财务的副院长进行审批；大于3千元的开支必须由院长进行审批。

三、审批程序

1．财务审批分为财务审核和财务批准。财务审核由计划财务处负责，财务批准由院长及分管财务的副院长负责。

2．各项经费支出原始凭证必须先由各单位负责人进行初步审核，报相关业务职能部门审核，由计划财务处对各类原始凭证的真实性、合法性进行审核，审核合格后加盖“稽核”戳记并签名，分管院领导进行业务批准，院长或分管财务的副院长进行财务批准。无上述审批

手续，计划财务处不得支付任何款项。

3．审批流程：经手人→部门负责人→业务职能部门→计划财务处→分管院领导→院长或分管财务副院长→计划财务处登记付款。

4．各级审批人员应带头执行国家财经法规和学院的财务管理制度，违反财经法规和财务制度的要承担相应责任。

四、本办法自颁布之日起执行。

五、本办法由学院计划财务处负责解释。

二0一0年三月九日

XX职业技术学院财务安全XX制度

一、全体财务人员要增强安全防X意识，充分认识财务安全工作的重要性。认真做好各项安全防X工作，切实保证学院资金安全和财务工作的正常进行。

二、加强现金、印鉴章的管理，严格现金、印鉴章的交接手续。财务印章必须由会计专人分别保管，不能将印章交出纳保管，也不能将印章借与他人。

三、出纳人员应严格执行国家现金管理制度，现金、票证应严格管理，每天库存周转金不得超过核定的限额。存放现金的保险柜密码要XX，钥匙随身携带，妥善保管。

五、出纳人员必须妥善保管现金支票和转帐支票，不能开具空白支票，也不能将支票交管理印章的人保管。支票严禁事先盖章备用，需使用时方可加盖公章和会计印章。

六、出纳人员去银行领送大量现金时要用专车，在从计财处至银行途中不得停车办理其他事情。

七、增强XX观念，严守财务XX，有关学院各项经济业务和资金活动情况，个人无权向外泄露。各种记账凭证和有关帐务、文件，应及时处理，未及时处理的应妥善保管。

八、财务计算机操作人员使用的账号和密码要严格XX，不得泄漏或告知他人。同时，应不定期修改用户密码。进行新的会计年度或更换操作人员时必须更换新的密码。系统管理员每天必须做好各类财务电子数据的外部备份工作，确保财务数据的安全。

九、外单位及院内其他部门的人员一般不能查阅计财处的会计档案，更不能复印、借出。如确因工作需要必须查阅、复印，外单位的必须经院长同意，院内其他部门的必须经主管财务院长同意。凡经同意借阅会计档案（包括凭证、账簿、报表等）的均需及时登记、及时清点，查阅后随时归类，避免丢失或乱放。查档时需有档案保管人一同在场并按规定办理登记手续。

十、财务室严禁不相关人员进入，严禁在计算机上玩游戏、观看视频等非工作性活动。每台计算机由使用人负责开、关和日常维护。没有正当理由而造成机器损坏或损失的，由当事人负责。

十一、计财处办公室各类钥匙，个人不得私自配制、外借。所有备用钥匙均由处里统一保管。个人携带的钥匙应慎重保管，防止遗失。各类钥匙不能随意交给非本处人员保管和使用。

十二、计财处办公室不准存放酒精、汽油等易燃、易爆等危险

物品。

十三、计财处工作人员下班时应检查门窗、保险柜的安全状况，发现不安全之处，应及时修正。临走时应切断电源，关好门窗及反锁好两道保险门，保管好钥匙。

十四、计财处要经常检查财务室安全情况，发现隐患及时整改，以确保安全。

二0一0年三月九日XX职业技术学院会计档案管理办法

一、会计档案是记录和反映经济业务的重要史料和证据，为了加强XX职业技术学院会计档案的科学管理，更好地为教育事业服务，根据国家和上级主管部门的有关规定和《XX职业技术学院档案管理暂行办法》要求，结合我院实际，特制定本办法。

二、财务部门必须按照国家和上级主管部门与我院档案管理办法的规定和要求，对各种会计凭证、会计账簿、会计帐表、财务计划、单位预算和重要的经济合同等会计资料定期收集、及时整理、装订成册、专人负责、妥善保管、防止丢失。

三、对当年形成的会计档案，为了查帐方便，暂时由财务部门保存一年，待期满后，把所有的会计资料审查核对，整理立卷，经有关人员监督移交档案室，科学归档，专人管理。

四、会计档案归档时，所有档案材料必须完整无损。档案封面、

启用等项目必须由经管人员填写齐全，方可交接。对缺损的会计档案必须由移交人员负责整理完整，确保真实。

五、对归档的会计档案，档案管理人员必须按顺序编号，整理立卷，编制目录和索引，成册归档。保持档案的历史真迹，不得割裂分散和零乱分放，更不能涂抹勾画、剪裁挖擦。

六、做好会计档案的安全保护和XX工作，以防为主，做到防水、防火、防雷、防盗、防丢失和防破损等预防工作，不得丢失、损坏和泄密，如有失职行为可直接追究档案管理人员的责任。

七、调阅会计档案，必须严格办理手续。

1．本单位人员调阅会计档案，必须经过主管财务领导批准。

2．外单位人员调阅会计档案，必须持单位介绍信，经过院长批准。

3．调阅会计档案，必须填写“调阅档案登记表”，登记查阅时间、地点、单位、XX、内容等，由档案管理人员负责查阅。

4．调阅人员一般不得将会计档案携带外出，需要复制的、必须经过主管财务领导批准。

八、会计档案的保管期限，根据其特点，可分为永久、定期二类，定期的会计档案保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年五种。

九、会计档案保管期满后，需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，由计财处负责鉴定，严格审查，经领导批准后填写“会计档案销毁清册”。销毁时，由主管领导指定专人监销，并在销毁清

册上签名盖章。

十、学院财务部门存贮的系统软件、应用软件和文本资料设立专业档案，档案内所有文件一律视同会计资料按本办法办理。

十一、财务法规、会计制度、财务业务检查报告和财会工作总结等资料，不包括在会计档案X围内，可以按一般文书档案的管理办法办理。

二0一0年三月九日XX职业技术学院校产使用管理制度

为加强学院资产管理，克服财产物资管理中数量不清、职责不明现象，防止财产物资的无故损坏、丢失、积压和浪费；防止被盗，保证学院各项工作顺利开展，特制订本制度。

一、固定资产的使用管理

1、对学院的固定资产，根据其使用性能和特点，实行三级管理制。即财务处对全院的总资产以资金形式进行管理，为一级管理单位；后勤处以实物形式进行管理，为二级管理单位；各系、部、处、室所属的专项物资保管室，为三级管理单位。

2、财务处对学院的总资产从资金上进行宏观管理，建立固定资产总帐，年终要与后勤处核对固定资产总帐。对报废、变卖、调入、调出的固定资产，要进行帐目调整，做到帐帐相符。

3、后勤处设总保管员，负责学院的全部物品、设备的统管工作。建立固定资产总帐和明细分类帐。年终要对各系部处室保管使用的专项物品进行检查、清点、核对，如有溢、缺，应及时查明原因，报请主管领导批准，妥善处理，并相应调整帐务记录，以确保帐帐相符、帐实相符。

4、各系部处室管理使用的专项设备，如微机室、语音室、多媒

体室、科技制作室、实验室（含理化生）、体育器材室、音乐器材室、广播站、文印室、图书、资料、阅览室、精密仪器、电脑、电视、通讯设备、录音机、录像机、照像机、数码像机、汽车等物资设备，要有专业水平高，责任心强的人负责管理。并分别建立与后勤处相对应的固定资产明细帐和物品使用卡片，进行实物登记。校产科要经常对借出物品的使用情况进行检查，对使用完的要及时督促归还，防止财产的无故损坏、丢失、积压和浪费，防止被盗。年终各系、部、处、室专项物资管理员要对未归还的物品与使用者核对实物卡片，与后勤处核对明细帐，做到帐帐相符，帐卡相符。

5、对教室配发的物品，如门窗玻璃、黑板、课桌、凳子、讲桌、电棒、开关、插座、电视机、风扇等物品，实行以班为单位进行管理，每年新生入学时，由校产科统一配齐，交班主任签字验收，一直到学生毕业由各班负责使用管理。学生毕业时，再由校产科验收合格后，学生方可办理离校手续。

各班在使用期间如属自然损坏，应由班长提出申请报班主任、系主任签字后，交后勤处，由后勤处派人及时维修，人为损坏或丢失、被盗，参照《XX职业技术学院校园设施损失赔偿标准》执行。

6、对寝室配发的物品如：电灯、开关、插座、电表、门窗玻璃、木柜、桌子、凳子、床等物品，实行以每间寝室为单位进行管理。每年新生入学时，由校产科统一配齐，交公寓科签字验收，公寓科对每个寝室进行管理。一直使用到学生毕业，再由公寓科逐室进行验收，合格后方可办理离校手续。各寝室的物品在使用中间如属自然损坏，应由该寝室长提出申请，报公寓科科长批准后，交由后勤处派人维修，如属人为损坏和丢失，参照《XX职业技术学院校园设施损失赔偿标准》执行。

7、凡购入的一切物品设备，都应先经校产科总保管员验收入库签字，记入总帐和明细帐，再报主管院长签字后方可到财务处报帐。

然后由各系部处室办理相关手续方可到校产科总保管员处领取。

8、对调入的固定资产，财务处和后勤处应按调拨价记入总帐和明细帐，物品入库后方可领取使用。严禁未入库先使用的现象发生。

9、对自制的固定资产，应先入库，后使用。财务处和后勤处应在批准报销的数额内，按实际开支的工、料、费记入固定资产总帐和明细帐，以便年终核对，防止遗漏，避免帐帐不符的现象发生。

10、凡调出、买卖和报废的固定资产，财务处和后勤处应一律按原价注销，并调整相应帐目。

11、对学院的土地、道路、围墙、运动场馆、园林等设施，后勤处要经常组织人员检查与四邻之间有无互相占用的现象，发现问题及时向主管院长汇报，保持学院土地的完整性。

12、学院的道路、围墙、运动场馆、园林等设施，后勤处要经常组织人员检查有无自然损坏、人为破坏，如有损坏要查明原因，向主管院长汇报，及时维修。

13、房屋建筑物在使用时，要按照《XX职业技术学院房屋管理规定》执行。后勤处要经常对房屋进行安全检查，有无危房、破损、漏雨等不安全因素，发现问题及时向主管领导汇报、抓紧维修、消除隐患，确保使用安全。

14、校产科有权对各系部处室使用的物品设备根据需要随时进行检查、调配，各部门要随时接受查询，服从调配。

15、校产科每学期期末要对全院的固定资产使用情况进行普查一次。本着谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿的原则，对丢失或故意损坏者，校产科要根据损坏、丢失物品的价值作出赔偿决定，通知到财务处交纳赔偿金，如不按时交纳，财务处有权从其工资中扣除。

16、教职工调动时，必须将使用和借用的物品设备与保管员交接清楚，并填写《教职工调动使用物品设备登记表》，否则，人事处不予办理调转手续。各系部处室人员调整、退离休后，不准带走配发

的物品设备，离岗前需向校产科办理交接手续。

二、低值易耗材料的使用管理

1、低值易耗材料是学院经费支出的重要组成部分，对材料的计划采购、保管、发放由后勤处统一管理，后勤处要设立专职管理员，设置必要的管理库房，建立严格的材料管理责任制，严格按《保管员岗位职责》和《仓库领用材料管理制度》执行。做到采购有计划、发料有凭证，用料有检查，手续清楚。

2、各单位在领用材料时，除按标准定期发放的物品外，一律由各单位主要负责人提出申请，报主管院长审批后，到后勤处仓库领取。无审批的物品不准出库。

3、材料采购必须按计划进行，每学期开学前，后勤处要对仓库的库存材料进行盘点。查清库存，再根据以前各种材料使用消耗情况，作出采购计划，报经主管院长审核经院长同意后方可购买。

4、材料入库手续要全，对购入的材料，保管员要办理验收、入库手续。对材料的品种规格、质量、数量都要认真详细地加以检查和监督，验收无误后，记入材料帐，并在票据上签已入库和经手人XX 后，方可到财务处报帐。

5、材料出库手续要严，材料从仓库发出，应办理一定的出库手续，填制领料单，注明材料的品名、规格、数量、用途，使用单位、领导审批，经办人签名等手续后，方可出库。

6、保管员对库存材料，除了定期清查盘点外，每年年终应全面盘点一次，以便摸清家底，充分挖掘库存潜力，防止积压、浪费，也便于编制材料采购计划。

7、在材料盘点过程中，发现盘盈、盘亏情况，应积极查明原因，按规定办法处理并调整材料帐面记录，保持帐实相符。

二〇〇五年九月三十日

XX职业技术学院物资采购管理制度

（讨论稿）

一、严格遵守国家物资政策、法令和财经纪律。按照学院物资采购报告、计划、逐级审批等手续，经济合理地采购物资。

二、采购要严格按照批准计划进行，分轻重缓急，适时购时，保证供应。无计划或未经批准，一律不得购买。

三、采购物资必须“三证”齐全，质次价高、假冒伪劣，三证不全的物资一律不得采购。

四、凡购入商品，应经管理员验收登帐后，由各请购部门凭出库票领取。

五、大宗物品可先调查市场行情，及时反馈信息，货比三家，努力降低采购成本。实行招标采购，阳光作业，增加采购的透明度。

六、对经费独立的处、室、系、部，无论属承包经费外开支或经费内开支，在采购物资前，经办部门均应写出书面报告、计划交相应主管部门负责人签字后送主管副院长批示（金额超1000元者由院长批示）。属经费外开支，应由后勤处主管副院长批示（金额超1000元者由院长批示）。

七、承包经费内开支或承包经费外开支项目，均应经院领导签字批准后方可采购，其以票应逐级签字后，方能报销。

八、无论承包经费以内的购物或专项购物，均要入库验收，由经办人办理入库、签字，报帐等手续。

九、不按照上述审批手续的发票，以及擅自采购物资者，学院不予报销。

十、购物中出现的一切问题，谁采购签字谁负责。