商业银行资本金的管理-完整版
商业银行的资本金管理
汇报人：可编辑 2024-01-03
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CONTENTS
• 商业银行资本金的定义与作用 • 商业银行资本金的管理原则与目标 • 商业银行资本金的筹集方式 • 商业银行资本金的运作方式 • 商业银行资本金的管理风险与监管 • 商业银行资本金管理的未来发展趋势
01 商业银行资本金的定义与 作用
低等。
然而，同业拆借也存在一些劣 势，如受市场环境影响较大、
需要良好的信用记录等。
留存收益
01
留存收益是商业银行通过经营业务所获取的利润中未分配的部分，也 是其资本金的重要组成部分。
02
通过留存收益，商业银行可以将其部分利润转化为资本金，增强抵御 风险的能力。
03
留存收益的优势在于无需对外支付利息或股息、不会稀释原有股东的 持股比例等。
02
资本金水平反映了银行的财务状况和偿付能力，是银行信誉的
体现。
资本金可以用于银行的日常经营和风险抵御，如补充流动性、
03
弥补亏损等。
资本金的构成
01
02
03
核心资本
包括实收资本、资本公积 、盈余公积和未分配利润 等，是资本金的主要部分 。
附属资本
包括贷款损失准备、坏账 准备等，是核心资本的补 充。
资本金的管理目标
风险防范
通过有效的资本金管理， 降低银行面临的风险，确 保银行的稳健经营。
业务发展
充足的资本金有助于银行 开展各项业务，扩大市场 份额，提高盈利能力。
满足监管要求
符合相关监管部门对资本 金充足率的要求，避免监 管风险。
资本金的管理要求
充足性要求
资本金应保持在一个充足的水平，以 应对可能的金融风险和业务损失。
商业银行管理第二章资本金管理
某银行通过吸收存款和发行债券筹集 资本金，并成功运用资本金支持了地 方经济的发展和基础设施建设。
某银行在资本金运用中注重风险管理 ，通过资产配置和信用风险管理等措 施，实现了资本金的保值增值。
Part
04
资本金充足率及其影响因素
充足率定义与计算
资本金充足率定义
资本金充足率是指商业银行持有的资本金与其风险加权资产的比率，反映银行在面临风险时的偿付能 力。
增加核心资本
通过增发股票、提高利润留存比例等方式增加核心资本，提高资本金 充足率。
优化资产结构
降低高风险资产的权重，增加低风险资产的配置，从而降低风险加权 资产总额，提高资本金充足率。
强化风险管理
建立完善的风险管理体系，降低不良贷款率，提高资产质量，进而降 低风险加权资产总额，提高资本金充足率。
创新融资方式
通过发行混合债务资本工具等创新融资方式补充附属资本，提高资本 金充足率。
Part
05
资本金风险管理与内部控制
风险管理策略
01
建立健全风险管理 框架
制定完善的风险管理政策，明确 风险管理目标、原则、流程和组 织架构。
02
识别、评估和监控 风险
运用风险识别、评估和监控工具， 对资本金相关风险进行持续、全 面的管理。
银行业监督管理法赋予了中国银行业监督管理委员会（现为中国银行保险监督 管理委员会）对银行业金融机构实施监督管理的权力，包括对资本金的监管。
资本管理办法
中国银保监会制定了商业银行资本管理办法，详细规定了商业 银行资本充足率的计算标准、监管要求以及相应的奖惩措施。
法规解读与案例分析
法规解读
通过对上述国际和国内监管政策与法规的解读，可以明确商业银行在资本金管理方面的责任和要求，包括资本金 的定义、计算标准、监管指标以及违规行为的处罚等。
商业银行业务经营与管理 第09章资本金管理
经济资 本等标 准和数 值
图9-5：经济资本管理流程图
计划管理 绩效考评 资产管理 风险管理 机构管理 资金运营
思考与讨论
1.经济资本的基本作用是什么？ 2.巴塞尔协议对于中国银行业资本金监管有着怎样 的启示？ 。
课后思考： /chinese/home/docDOC_ReadView/79B4B1841 17B47A59CB9C47D0C199341.html 更全面了解《巴塞尔协议》Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ内容，请访问中国 银行业监督委员会网→政务信息→政策法规→法规及解读
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图9-3 银行最佳资本需求量与银行规模之间的关系
四、商业银行资本金筹集的主要渠道
根据国外成熟商业银行的发展经验和我国商业银行发展的实际 ，我国商业银行筹集并保持充足资本可通过多种渠道筹集。
➢ 增发新股和配股 ➢ 发行可转换债券 ➢ 发行次级债
思考与讨论
1.不同资本金筹集渠道的相同点和不同点，对银行 的影响有什么区别？
3. 某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。已 知条件备用信用证的转换系数为100％，对私人公司的长期 信用承诺的转换系数为50％。单位：万元。资产项目：总资 产100000 现金5000 ；国库券20000 ；国内银行存款 5000 ；居民住宅抵押贷款5000 ；私人公司贷款65000 表外 项目：加总30000 用以支持市政债券的一般义务债券的备用 信用证 10000 ；对私人公司长期借贷合同 20000。
风险权重
对应的资产负债表内容
对应表外项目内容
现金、对本国中央银行的债权、对评级为从AA-及以上国家和地区政府 原始期限不足1年的承诺；
和中央银行的债权；对我国政策性银行的债权；对我国中央政府
原始期限超过1年但
商业银行资本金管理
商业银行资本金管理一、背景资本金是商业银行的重要组成部分，它是银行的安全垫和发展基础。
资本金管理是商业银行的核心管理之一，对于银行的经营和发展具有重要的意义。
二、资本金的定义资本金是指商业银行的所有者权益，包括股本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润等。
资本金是商业银行的净值，也是商业银行的风险承受能力的重要体现。
三、资本金管理的意义资本金管理是商业银行的核心管理之一，它对于银行的经营和发展具有重要的意义。
首先，资本金管理可以提高银行的风险承受能力，保障银行的安全稳健运营。
其次，资本金管理可以提高银行的信誉度和市场竞争力，吸引更多的客户和投资者。
最后，资本金管理可以促进银行的可持续发展，为银行的长期发展奠定基础。
四、资本金管理的原则资本金管理应遵循以下原则：1.合理配置资本金，保证银行的风险承受能力和盈利能力。
2.严格控制风险，防范风险的发生和扩大。
3.加强内部控制，保障资本金的安全和有效使用。
4.遵守法律法规，保证资本金管理的合法性和规范性。
五、资本金管理的方法资本金管理的方法主要包括以下几种：1.增资扩股。
通过增加股本和发行新股，增加资本金规模，提高银行的风险承受能力和盈利能力。
2.资本补充债券。
通过发行资本补充债券，增加资本金规模，提高银行的风险承受能力和盈利能力。
3.利润留存。
通过留存部分利润，增加资本金规模，提高银行的风险承受能力和盈利能力。
4.资产证券化。
通过将银行的资产转化为证券，获得资金支持，增加资本金规模，提高银行的风险承受能力和盈利能力。
六、结论资本金管理是商业银行的核心管理之一，它对于银行的经营和发展具有重要的意义。
资本金管理应遵循合理配置、严格控制风险、加强内部控制和遵守法律法规等原则，采取增资扩股、资本补充债券、利润留存和资产证券化等方法，提高银行的风险承受能力和盈利能力，促进银行的可持续发展。
商业银行资本管理
商业银行资本管理案例分析
1
2
3
国际先进银行通常会设定一个合理的资本充足率目标，并根据业务发展情况动态调整，以确保资本充足。
资本充足率管理
国际先进银行会根据不同业务的风险权重，对风险加权资产进行精细化管理，以控制风险敞口。
风险加权资产的管理
国际先进银行通常会建立有效的资本补充机制，通过内源性融资和外源性融资相结合的方式，及时补充资本金。
巴塞尔协议Ⅰ
巴塞尔协议Ⅱ引入了风险评估和内部评级的方法，使银行能够更准确地计量风险并提高资本充足率。
巴塞尔协议Ⅱ
巴塞尔协议Ⅲ提高了资本充足率要求，引入了杠杆率监管，加强了对系统重要性银行的监管。
巴塞尔协议Ⅲ
资本充足率要求
我国商业银行资本监管政策规定了核心一级资本充足率、一级资本充足率和总资本充足率的最低要求。
资本管理原则
资本管理目标
核心资本是商业银行最基本的资本构成，包括股本、资本公积、盈余公积等。
核心资本
附属资本是商业银行补充资本的构成，包括未分配利润、可转换债券等。
附属资本
商业银行的资本结构应保持合理比例，核心资本与附属资本的比例应符合监管要求，以实现风险控制和财务稳健的目标。
资本结构
02
商业银行资本充足率管理
资本运作的策略
商业银行应根据自身经营状况和市场环境，制定合理的资本运作策略，包括资本结构优化、风险控制和财务规划等方面。
VS
商业银行资本筹集的渠道主要包括发行股票、发行债券、吸收存款和同业拆借等。
资本筹集的方式
商业银行可根据自身情况和市场环境选择适当的筹资方式，如公开发行、私募发行、长期融资和短期融资等。
提高盈利能力
资产证券化
第三章 商业银行资本金的管理--银行笔试(商业银行经营管理)
第二节 银行资本充足性及其测定
(一)关于资本充足性的不同看法
(1)银行家,股东的观点: 要求银行资本适度,而不宜过度,即要规避资本过多 稀释利润的坏处,又要避免资本过少不利于业务发 展的害处. (2)存款人的观点: A.建立了存款保险的国家,大额存款户希望银行资 本越多越好,小额存款户不怎么关心; B.未建立存款保险的国家,存款人一般希望银行资 本越多越好. (3)银行监督管理当局的观点: 监督管理当局希望通过对资本充足率的监督与管 理保障银行经营的安全,避免金融市场的动荡.
相关概念
普通股(Common Stock) 资本盈余:指银行在发行股票或增发新股时股 票的市场价格与票面价值的差额,即股票的溢 价部分. 未分配利润 股本储备帐户:按银行资产的一定比例提留的 专门用于应付意外事件或预料中的突发事件的 准备金,通常存于股本储备帐户.
(2)优先资本和债务资本
优先资本:银行发行的一种收益固定的 股票(优先股Preferred Stock). 债务资本:以发行资本期票和资本债券 负债而筹集的资本. 资本期票—期限较短,发行额度不同的 银行借据; 资本债券— 是期限较长的债务证券.
二级 资本
扣除
巴塞尔协议的实施要求:几个公式 巴塞尔协议的实施要求 几个公式
资本充足率=[资本/风险权重资产总额] ╳ 100% 资本风险权重资产总额=∑资产╳ 风险权重 一级资本比率=[核心资本/风险资产总额] ╳ 100% 二级资本比率=[附属资本/风险资产总额]╳ 100% 资本对风险资产比率=[核心资本+附属资本]/风险 资产总额╳ 100%=一级资本比率+二级资本比率 要求: (1)资本对风险资产比率应达到8%以上,其 中核心资本至少要占总资本的50%; (2)一级资本 对风险资产比率不应低于4%; (3)二级资本内普 通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%,次级长 期债务的金额不得超过一级资本的50%.
第8章 商业银行的资本金管理
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（四）1988年《巴塞尔协议》的不足与问题：
1、忽视了市场风险。
2、对银行资产风险的判定有欠妥之处。
3、《巴塞尔协议》规定的资本充足率不是防范 风险的唯一方法和尺度。
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（五）《巴塞尔协议》的补充规定
随着金融衍生工具涌现，商业银行的市场风险 不断增加，为加强对银行经营中市场风险的监管和 控制，1996年初，十国集团签署了《资本协议关于 市场风险的补充规定》。
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银行资本内部筹集的缺点：
1）政府当局对银行适度资本金规模的限制。
2）要受银行所能获得的净利润规模的限制。
3）要受银行股利分配政策的影响。
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第三节 商业银行资本适度标准
一、资本适度标准的演变
资本与存款比率
资本与总资产比率
资本与风险资产比率
纽约公式 综合分析法
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于普通股的股票。
优先股股东一般可以按事先约定的条件取
得固定利率的股息，但优先股股东没有投票 决策权和选举权。
9
商业银行以优先股形式筹集资本，有以下优
点： 1)不会削弱普通股股东的控制权； 2)商业银行不必向其支付红利，普通股股东 的红利水平不会下降； 3)与债务利息相比不构成固定的债务负担。
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④ 过渡期及实施安排。以保证个别银行在过渡 期内提高资本充足率，并按期达到最终目标 标准。
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过渡期安排表 最初阶段 在1987年的 水平 没有限制 1990年底 7.25% 1992年底 8.0%
最低标准
附属成分中 普通准备金 之限制 附属成分内 次级初期债 务的限制
没有限制
1.5个百分 1.25到2.0 点到2.5个 个百分点 百分点 没有限制 不超过一 级资本的 50%
商业银行资本金的管理
商业银行资本金的管理1. 前言商业银行作为金融系统的重要组成部分，承担着为经济发展提供资金服务的重要职责。
商业银行的资本金是其稳定运营和保证金融风险可控的基础，因此，对于商业银行资本金的管理具有重要意义。
2. 商业银行资本金的概念与作用商业银行资本金指的是商业银行所有者投入的资金，以及通过利润留存等方式积累形成的资金。
资本金的主要作用在于：承担银行业务中所面临的各种风险，如信用风险、市场风险等；维护商业银行的稳健经营，保障客户存款和利益；促使银行加强内部风险管理和规范业务操作。
3. 商业银行资本金的组成与要求商业银行资本金主要包括一级资本和二级资本。
一级资本包括股本和留存收益，而二级资本则包括次级债券和资本债券等。
不同地区和国家对于商业银行资本金的要求可能存在差异，但一般要求银行的资本充足率在一定的比例以上。
4. 商业银行资本金的管理原则商业银行对于资本金的管理应遵循以下原则：首先，合理配置资本金，确保资金的充足性和有效性；其次，根据不同的业务风险水平，制定合理的资本金要求；再次，加强风险管理，控制风险暴露度，防范潜在风险；最后，加强内部控制，确保资本金的安全性和合规性。
5. 商业银行资本金管理的挑战与对策商业银行资本金管理面临着一些挑战，如不确定的经济环境、金融市场波动等。
为了应对这些挑战，商业银行可以采取措施，如强化风险管理能力，加强资产质量管理，提升盈利能力等。
6. 国际资本金监管框架与趋势国际上，各国家和地区都有相应的资本金监管框架和规定。
例如，巴塞尔协议作为国际上最为重要的资本金监管准则之一，对商业银行的资本金管理提出了一系列要求。
此外，不少国家和地区还加强了对资本金监管的要求，力求提高银行系统的稳定性和抵御风险的能力。
7. 结语商业银行资本金的管理对于银行业的稳定运营和保持金融风险可控具有重要意义。
只有加强对资本金的管理，合理配置和利用资本金，才能增强商业银行的稳健性和竞争力。
同时，商业银行也需要不断适应变化的金融环境和市场需求，加强内部风险管理和体系建设，以确保资本金的安全性和有效性。