增值税发票管理制度-很详细
公司内部增值税发票管理制度规定
第一章总则第一条为规范公司内部增值税发票管理，确保公司财务数据的准确性和合规性，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及增值税发票的采购、销售、财务等部门。
第三条本制度旨在加强增值税发票的领用、开具、保管、报销等环节的管理，确保发票的真实性、合法性和有效性。
第二章发票领用与开具第四条公司增值税发票的领用，由财务部门统一负责。
各部门需按照实际业务需求，向财务部门提出领用申请。
第五条领用增值税发票时，需提供以下资料：1. 领用申请表；2. 有效的营业执照副本；3. 财务负责人授权委托书。
第六条财务部门在审核领用申请资料后，根据实际情况发放增值税发票。
第七条发开增值税发票时，应严格按照以下要求执行：1. 发票内容应真实、完整，不得虚开发票；2. 发票的品名、数量、单价、金额等应与实际交易相符；3. 发票的购买方名称、纳税人识别号等信息应准确填写；4. 发票的开具日期、开票人等信息应清晰可见。
第八条对于通过防伪税控开票系统开具的增值税普通发票，购买方纳税人识别号栏目必须填写。
第三章发票保管与报销第九条发票保管实行专人负责制，由财务部门指定专人负责发票的保管工作。
第十条发票保管应遵守以下规定：1. 发票应按照开具日期、购买方名称等进行分类整理；2. 发票应放置在安全、干燥、通风的地方，防止丢失、损坏；3. 发票的电子版应备份存档，确保信息安全。
第十一条公司内部报销增值税发票时，需提供以下资料：1. 发票原件；2. 发票对应的采购订单或销售合同；3. 发票对应的报销凭证。
第十二条财务部门在审核报销资料后，按照公司内部报销制度进行报销。
第四章法律责任第十三条违反本制度规定，虚开发票、伪造发票、篡改发票等违法行为，将依法追究法律责任。
第十四条因发票管理不善导致发票丢失、损坏的，责任人应承担相应责任。
第五章附则第十五条本制度由公司财务部门负责解释。
增值值发票管理制度
增值值发票管理制度1. 增值税发票的种类在我国的税收管理中，增值税发票主要分为普通发票和专用发票两种。
普通发票是针对少额购销活动的一种统一发票，一般适用于一般纳税人和小规模纳税人。
而专用发票则是供大规模纳税人使用的，根据税收管理的要求，专用发票需要按照一定的规定进行开具。
在实际的管理工作中，企业应根据自身的纳税主体类别和规模，合理使用不同类型的增值税发票。
2. 增值税发票的开具要求为了保证增值税发票的真实性和合法性，国家对增值税发票的开具制定了一系列的规定和要求。
首先，开具增值税发票的主体必须是纳税人，即经过税务登记注册的单位或个人。
其次，增值税发票的内容必须真实、清晰、完整，包括购买方和销售方的名称、纳税人识别号、货物或服务的名称、数量、金额等基本信息。
最后，增值税发票必须按照法定的格式和规定要求进行开具，并严格按照法定税率计算税额。
3. 增值税发票的管理制度为了有效管理和监督增值税发票的使用，企业应建立健全的发票管理制度。
首先，企业应建立统一的增值税发票领用登记制度，确保发票的安全和合理使用。
其次，企业要建立发票开具和填写的审核制度，确保发票的内容真实、准确。
同时，企业还应建立发票的存档和归档制度，确保发票的留存和查询工作。
最后，企业还应建立增值税发票的盘点和清查制度，定期对发票进行盘点清查，防止发票丢失或被篡改。
4. 增值税发票管理的风险防范在增值税发票管理中，存在着一些潜在的风险，例如发票虚开、重复开具等问题。
为了预防和防范这些风险，企业应加强内部控制，建立健全的风险管理制度。
首先，企业要建立发票管理的分级审批机制，确保发票的开具和审核程序合理、规范。
其次，企业要加强对发票使用过程中的监督和检查，及时发现和解决问题。
最后，企业要建立发票管理的追溯和责任追究制度，对违规行为严肃处理，以确保发票管理的合规性和规范性。
总之，增值税发票的管理制度对企业的税收合规和财务管理至关重要。
企业应根据自身的实际情况，建立健全的发票管理制度，加强对发票的领用、开具、审核、存档、盘点等环节的管理和监督，有效防范和化解发票管理中的风险，确保企业的税收合规和经营稳健。
增值税发票内部管理制度
增值税发票内部管理制度一、总则为了加强公司增值税发票的管理，规范增值税发票的领用、开具、保管、缴销等工作，防范税务风险，根据国家税收法律法规和公司的财务管理规定，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司及所属各单位的增值税发票管理。
三、增值税发票的领用（一）指定专人负责增值税发票的领用工作。
领用人应具备良好的税务知识和责任心。
（二）领用时，需向税务机关提交相关申请资料，包括但不限于税务登记证副本、发票领购簿等。
（三）严格按照税务机关核定的发票种类、数量领用发票。
四、增值税发票的开具（一）开具增值税发票必须基于真实的交易业务，遵循税法规定和财务核算原则。
（二）确保开票信息的准确无误，包括购货方名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号等。
（三）按照交易内容准确选择商品或服务的税收分类编码，适用税率或征收率。
（四）开具发票后，应及时交给购货方，并要求对方签收。
五、增值税发票的保管（一）设置专门的发票保管场所，具备防火、防盗、防潮等安全设施。
（二）对已开具和未开具的增值税发票分别存放，并建立详细的发票登记簿，记录发票的领用、开具、作废、缴销等情况。
（三）保管人员定期对库存发票进行盘点，确保发票数量与登记簿相符。
六、增值税发票的作废与冲红（一）当月开具的增值税发票，如发现有误，可即时作废。
作废发票应全联次保存，并在发票上注明“作废”字样。
（二）跨月或已认证的发票，如需要更正，应按照规定开具红字发票。
七、增值税发票的缴销（一）当发票使用完毕或税务机关要求缴销时，及时办理缴销手续。
（二）缴销时，应将未使用的空白发票、已开具的发票存根联等交回税务机关。
八、增值税发票的审核与监督（一）财务部门定期对增值税发票的开具、保管等情况进行审核，发现问题及时整改。
（二）内部审计部门应将增值税发票管理纳入审计范围，加强监督检查。
九、违规处理（一）对于违反本制度的行为，视情节轻重给予警告、罚款、降职等处罚。
（二）如因违规行为导致公司遭受税务处罚或经济损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。
2023版增值税发票管理制度
增值税发票管理制度
增值税发票管理制度是指国家对增值税发票的管理和规范的一套制度安排。
该制度的主要目的是确保增值税的征管工作顺利进行，减少税收漏税和税收违法行为，保护纳税人的合法权益。
1. 发票的开具：纳税人按照规定的发票开具办法和格式，将纳税义务发生的销售、收入、转让财产或者提供服务的行为，开具增值税专用发票。
发票内容必须真实、准确，并按照规定的时间和要求开具。
2. 发票的使用：纳税人在收到增值税专用发票后，应当按照发票上的规定使用，并在一定时间内进行记账和报税。
如果发票遗失或者损坏，纳税人应当补开或者重新开具发票。
3. 发票的验真：纳税人在购买货物或者接受服务时，应当主动要求查验所收到的增值税专用发票是否真实有效。
纳税人也可以通过网上查询系统等渠道，对发票的真伪进行核实。
4. 发票的保管：纳税人应当妥善保管收到的增值税专用发票，并按照规定时间保存。
纳税人还应当配合税务机关的检查，提供发票的相关材料和证明。
5. 发票的销毁：纳税人对于已经使用完毕或者过期的增值税专用发票，应当按照规定的程序和要求进行销毁。
对于违反增值税发票管理制度的行为，税务机关将依法进行处罚，并且可能会面临税收征管的风险。
而合规纳税人则可以享受政府提供的相关纳税减免政策和优惠待遇。
增值税发票管理制度
增值税发票管理制度1. 引言增值税是一种由企业按照销售额的一定比例缴纳给国家的一种税收制度。
而增值税发票作为企业纳税的重要凭证和税收监管的重要工具，具有重要意义。
本文将介绍增值税发票的管理制度，包括发票的开具、使用、归档和报销等方面。
2. 发票的开具增值税发票的开具需要按照税法规定的程序进行。
企业在销售商品或提供服务时，应当及时开具增值税发票，并按照要求填写相关信息，包括商品或服务的名称、数量、单价、金额等。
开具的发票应当加盖企业的公章，并标明发票代码、发票号码等信息。
3. 发票的使用发票作为纳税的重要凭证，必须按照规定的程序和条件进行使用。
企业在购买商品或接受服务时，应当索取合法、有效的增值税发票，并妥善保管。
企业在进行采购付款或报销时，需提供符合规定的增值税发票，以用于税收核算和报销凭证。
4. 发票的归档企业应当按照规定的期限将开具的增值税发票进行归档管理。
归档管理包括发票的编号、登记、存档、保存和销毁等环节。
发票的归档管理旨在确保发票的真实性、完整性和准确性，并为税务部门进行税收监管提供便利。
5. 发票的报销企业在进行费用报销时，需提供符合规定的增值税发票作为报销凭证。
报销凭证应当真实、准确，并包含相关的费用明细和相关材料。
企业应当根据规定的程序和要求进行报销申请，并经过财务审核和税务部门核准后方可进行报销。
6. 发票管理的要求增值税发票管理制度有以下要求：发票的开具、使用、归档和报销应当符合税法和财务制度的要求；发票的填写应当准确、规范，防止虚假发票的产生；发票的存档和保存应当有序、安全，防止毁损或丢失。
7. 发票管理的意义增值税发票管理制度的健全与完善，对于税收的征管和监管具有重要意义。
有效的发票管理制度可以避免税收漏税和逃税行为的发生，保护国家税收利益。
发票管理制度的健全也有助于提高企业的管理水平和信誉度，促进企业的经济发展。
8.增值税发票是企业纳税的重要凭证和税收监管的重要工具，发票管理制度的健全与完善对于税收管理和企业发展具有重要意义。
增值税发票日常管理制度
第一章总则第一条为加强增值税发票管理，确保发票的真实性、合法性和有效性，维护税收秩序，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有增值税发票的领购、开具、保管、使用、核销等各个环节。
第二章发票领购第三条我单位应严格按照国家税务机关的规定，办理增值税发票领购手续。
第四条领购发票时，经办人须持有效证件，并按照税务机关的要求提供相关资料。
第五条领购发票后，经办人应及时将发票领购簿、发票专用章等资料归档保存。
第三章发票开具第六条发票开具人员应具备以下条件：（一）熟悉增值税发票开具流程和相关规定；（二）具备良好的职业道德和责任心；（三）经单位财务部门培训合格。
第七条开具发票时，应确保以下内容真实、完整、准确：（一）发票代码和号码；（二）开票日期；（三）购买方名称、地址、电话、纳税人识别号；（四）销售方名称、地址、电话、纳税人识别号；（五）商品或服务名称、数量、单价、金额；（六）税率、税额；（七）开票人姓名、签字。
第八条发票开具后，应及时将发票联和记账联分别交给购买方和本单位财务部门。
第四章发票保管第九条发票保管人员应具备以下条件：（一）熟悉增值税发票管理规定；（二）具备良好的职业道德和责任心；（三）经单位财务部门培训合格。
第十条发票保管人员应确保以下事项：（一）按照规定设置发票保管柜（箱），并配备必要的防盗设施；（二）对未开具的发票进行分类、分号、分批保管，确保发票安全；（三）定期检查发票保管情况，发现问题及时报告单位领导；（四）发票保管期限为五年，到期后按规定销毁。
第五章发票使用第十一条发票使用人员应按照以下规定使用发票：（一）不得转借、转让、代开、涂改、伪造发票；（二）不得使用过期、作废、空白发票；（三）不得开具与实际经营业务不符的发票；（四）不得擅自更改发票内容。
第十二条发票使用人员在使用发票过程中，如发现异常情况，应及时报告单位财务部门。
公司增值税专票的管理制度
第一章总则第一条为加强公司增值税专用发票（以下简称“专票”）的管理，规范发票开具、使用、保管等环节，确保发票的真实性、合法性，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及增值税专用发票的部门、岗位和个人。
第三条公司专票管理应遵循以下原则：1. 依法合规：严格遵守国家有关法律法规，确保专票开具、使用、保管等环节合法合规。
2. 安全保密：加强专票安全管理，确保专票信息不被泄露。
3. 责任明确：明确各部门、岗位和个人在专票管理中的责任，确保专票管理工作落到实处。
4. 便捷高效：优化专票管理流程，提高工作效率。
第二章发票开具第四条公司应严格按照税法规定开具增值税专用发票。
第五条开具专票时，应确保以下内容真实、完整、准确：1. 发票代码和号码；2. 开票日期；3. 购买方名称、纳税人识别号、地址、电话；4. 销售方名称、纳税人识别号、地址、电话；5. 商品或劳务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额；6. 专用发票代码、校验码、收款人、复核人等信息。
第六条开具专票时，应使用规定的发票专用章和防伪专用品。
第三章发票使用第七条公司各部门、岗位和个人在使用专票时，应遵守以下规定：1. 专票仅限于公司内部使用，不得转让、转借、代开；2. 不得擅自涂改、伪造、买卖、销毁专票；3. 不得将专票用于非增值税应税项目；4. 不得利用专票进行虚假交易、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等违法行为。
第四章发票保管第八条公司应建立专票保管制度，确保专票安全。
第九条专票保管应遵循以下规定：1. 专票应存放在通风、干燥、防火、防盗的专用保险柜中；2. 专票保管人员应具备良好的职业道德和责任心，24小时值班看守；3. 专票保管人员应定期对专票进行清点、核对，确保专票数量与账目相符；4. 专票保管人员应按规定办理专票领用、开具、缴销等手续。
增值税发票管理规章制度
增值税发票管理规章制度第一章总则第一条为规范增值税发票的管理，保障国家税收收入，维护税收秩序，提高税收征管效率，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于所有纳税人开具、使用增值税发票的管理。
第三条增值税发票是经国家税务机关认可，由纳税人开具的证明纳税人销售商品、提供劳务、应税行为及申报纳税义务的凭证。
第四条纳税人应严格按照国家税务机关的规定使用、管理增值税发票，确保发票的真实、准确、合法性。
第五条国家税务机关负责增值税发票的管理、监督与检查，对规范发票管理不到位的纳税人进行处罚。
第六条纳税人应当认真学习本规章制度，树立正确的纳税观念，遵守税法税则，加强内部管理，提高自查自纠能力。
第七条国家税务机关将加强对纳税人的宣传教育工作，提高其税收法律意识和自我保护能力，并不断完善增值税发票管理制度，为纳税人提供更加便捷、高效的服务。
第八条纳税人应当定期查阅国家税务机关的官方网站，及时了解最新的政策法规，做好发票管理的及时更新与调整。
第二章增值税发票的种类和用途第九条增值税发票的主要种类包括增值税专用发票、增值税普通发票和增值税电子发票。
第十条增值税专用发票是纳税人开具给其他纳税人的专用于抵扣纳税人购买的货物或劳务消费税的发票。
第十一条增值税普通发票是商家向消费者开具的用于记账和报销的发票，主要用于商品销售和服务提供等经济活动。
第十二条增值税电子发票是税务机关认可的以电子形式发行的增值税发票，具有法律效力。
第十三条纳税人应当根据具体情况选择合适的增值税发票种类，确保发票的准确性和合法性。
第十四条增值税发票的用途主要包括报销、记账、检查、核对和申报纳税等，纳税人应当根据需要妥善管理使用增值税发票。
第三章增值税发票的开具和管理第十五条纳税人在销售商品或提供劳务时，应当开具相应种类的增值税发票。
第十六条纳税人应当在销售商品或提供劳务的同时向购买者提供增值税发票，并在发票上填写必要的内容，包括但不限于纳税人名称、纳税人识别号、商品或劳务名称、数量、金额等。
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目的
规范营改增后的增值税发票管理
内容
一、增值税发票种类
1、增值税普通发票（两联次）
2、增值税专用发票(三联次)
二、发票申购
1、财务部根据酒店的实际需要凭发票领购本、报税盘到税局领购发票；当月如发票数量超出限额，需填写《超限量购买发票申请表》再次购买。
2、发票领回后，由购票员把发票发给发票管理员，并把发票交由管理员登记保管。
管理员提前盖好财务发票专用章，以备各部门领用。
三、发票领用
1、财务部根据各使用部门的实际需要，核定领换发票数量和种类，发票管理员对领用发票作好登记。
原则上普通发票按50张一个单元领出，专用发票按20张一个单元领出。
2、各部门领用回本部的发票需作登记，并按规定使用，不得遗失、撕毁。
如有遗失、撕毁，将按普票1000元/张、专票2000元/张处罚当事人；部门负责人负相同的责任，并承担由此造成的税局对酒店的处罚。
专票由前厅大堂副理级以上员工登记领取。
四、增值税发票开具
1、打开“防伪开票软件”→发票管理→发票填开→增值税普通/专用发票填开；
2、系统弹出发票确认窗口（核对种类、代码、号码）→点击确定（备好对应发票）；
3、填写发票相关信息，带红色星号必须填写；
(2)选“货物或应税劳务名称”→选对应开票项目（住宿费、餐费、会议费）；
(3)输入数量、单价→点击“价格”转换为含税价→保存；
(4)选择收款人、复核人→核对下你的价税合计,准确无误后方可打印；
注：收款人、复核人、开票人，均不可为同一人；在开票时确认打印机处于空闲状态。
4、系统弹出发票确认窗口→如需继续开票则点击“确定”；
五、增值税发票作废
➢属当月（系统即时作废）
1、打开“防伪开票软件”→发票管理→发票作废管理→已开发票作废”，
系统弹出“已开发票查询”窗口；
2、选择查询条件后点击“查询”按钮，选中决定作废的发票号码，双击或
者点击“查看原票”，可查看发票票面详细信息；
3、核实后决定作废此发票，点击左上角“作废”，按提示作废即可。
➢属跨月（开红字发票）
如该发票已抄税（即已跨月），则不能作废，必须开具负数发票进行冲
销。
注意负数发票是一张新的发票。
4、增值税普通发票操作
（1）打开“防伪开票软件”→发票管理→红字发票管理；
（2）进入发票填开界面→点击左上角“负数”按钮；
（3）按系统提示输入需红冲的正数发票代码和号码；
5、增值税专用发票操作
（1）由营业点收银提交作废发票给财务审计跟进处理。
（2）打开“防伪开票软件”→【发票管理】→【红字发票管理】→【红字发票信息表填开】申请开具红字发票，等待1-2小时或者1-2
（3）进入【红字发票信息表审核下载】下载生成的xml格式文件，然后通过【发票填开管理】→【增值税专用发票填开】→点击“负
数”→点击“导入开具”，导入该xml格式文件。
六、虚开的风险与法律责任
《刑法修正案<八>》第205条规定：
1、虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票
的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚
金；
2、虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处3年以上10年以下有
期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金；
3、虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑
或者无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产；
4、虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发
票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人
虚开行为之一的。
七、发票开具过程中的风险
1、技术性操作错误（可被税局以未按规定开具发票，处1万元以下罚款）；
2、项目不全、字迹不清、压红或错格；
3、未盖发票专用章；
4、不开发票（责令改正，可被税局处1万元以下罚款）；
5、开具与实际经营业务情况不符的发票（涉嫌虚开增值税发票）；
6、发票内容不符。
如餐费开成增值税专用发票（住宿）；
7、受票单位不符（特别是增值专用发票）；
8、务必要取得对方的一般纳税人资质（盖的税务登记证副本或<增值税一
般纳税人资格登记表>），方可开具增值税专用发票；
增值税发票风险：1万元以上税额，即可构成虚开增值税专用发票罪）；
10、重复开具增值税发票（虚开增值税发票）；
11、不按规定冲红发票（可被税局处以1万元以下罚款）。
八、发票管理过程中的风险
1、发票丢失、毁损，不及时报警、报告；（可处1万元以下罚款）；
2、专人、专柜保管；
3、财务审计随时抽查；
4、专人归档，责任到人；
九、酒店收银点开票要求
1、各营业点需设【发票开具记录台账】，但凡已开出发票，必须班班登记
台账，在开具发票时，比对为同一比业务的，不再开具发票！谨防重复开具增值税发票（虚开增值税发票）；
2、开票金税盘、税率纳入收银交班范畴，必须做到班班交接，班班审核；
3、日常消费可即时开具发票，以下情况除外：
会员储值卡、预售票券、预收定金时不开发票，待实际产生消费时再开
票。
注：会员储值卡：充值金额可开票，赠送金额不得开票。