公司财务预算管理办法
财务预算管理办法
财务预算管理办法财务预算管理办法一、概述财务预算管理是企业内部进行财务资源规划和控制的重要手段，是企业实现财务目标和战略的重要工具。
本文档旨在制定财务预算管理办法，明确预算制定、执行和评估的具体步骤和规定，以确保公司财务资源的合理配置和有效利用。
二、预算制定2.1 目标设定制定财务预算前，应明确预算的目标和范围。
目标设定需要根据企业的战略和经营目标来决定，确保财务预算与整体战略的一致性。
2.2 预算编制预算编制是财务预算管理的核心环节。
在预算编制过程中，应根据企业的具体情况和需求，结合历史数据和市场情况，进行合理的预测和估计，制定出可行的财务预算计划。
编制财务预算时，应明确预算的各项内容和指标，包括收入、成本、费用等，确保预算的完整性和准确性。
，还需要明确预算编制的时间框架和责任人，确保预算编制的科学性和及时性。
三、预算执行3.1 预算分解预算分解是将总预算按部门、项目或其他维度进行具体分解的过程。
在预算分解中，应将总预算细化为具体的分项预算，并明确责任人，确保每个部门或项目有明确的预算责任和执行目标。
3.2 预算执行和控制预算执行和控制是保证预算达到预期效果的关键环节。
在预算执行和控制过程中，应根据预算计划进行实际支出和收入的监控和控制，及时发现并纠正偏差。
，还需要建立健全的预算执行制度和内部控制机制，确保预算的严格执行和合规性。
预算执行和控制过程中，需要及时汇报预算执行情况，以供管理层决策和调整。
四、预算评估4.1 预算评估指标预算评估是对预算执行结果进行评估和分析，以发现问题和改进的机会。
预算评估的指标包括经济效益、财务风险、盈利能力等，通过这些指标来评估预算的合理性和可行性。
4.2 预算评估结果利用根据预算评估结果，可以及时调整预算制定和执行策略。
如果预算评估发现存在偏差或问题，应采取适当的措施进行调整和改进，以确保预算的有效性和可持续性。
五、财务预算管理是企业管理的重要环节，通过科学的预算制定、执行和评估，能够指导企业的财务决策和资源配置，提升企业的财务管理水平和综合竞争力。
公司财务预算与支出管理制度
公司财务预算与支出管理制度1. 背景有效地管理公司的财务预算和支出是企业取得长期成功的关键因素之一、本财务预算与支出管理制度的目的是确保公司财务资源的合理调配和有效利用，以实现公司战略目标，提高财务绩效，并保持财务稳定。
2. 财务预算的订立过程2.1 目标设定公司的财务预算订立应基于公司的长期战略目标和年度经营计划。
2.2 数据收集和分析财务部门应收集并分析相关数据，包含历史财务数据、市场趋势、内外部经济环境等，以支持预算订立过程。
2.3 预算编制财务部门应基于数据收集和分析的结果，与各部门进行沟通和协调，订立实质合理、可行的财务预算。
2.4 预算审批财务部门提交编制完成的预算方案给高层管理人员进行审批，确保预算的合理性和可行性。
2.5 预算执行各部门依照预算要求，合理调配和利用资源，执行预算计划。
2.6 监控与调整财务部门应对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差，与相关部门合作订立应对措施，保证预算目标的实现。
3. 支出管理的原则3.1 合理性原则全部支出必需符合公司的财务预算，合理且必需。
3.2 经济性原则在满足合理性原则的前提下，支出应尽可能节省和高效。
3.3 授权原则各部门应依照授权范围和权限，合理授权和审批支出。
3.4 掌控原则必需建立严格的支出管理和掌控制度，防止不必需的开支和滥用财务资源。
4. 支出审批流程4.1 支出申请各部门需要使用财务支出时，需填写支出申请表，包含支出金额、支失事由、支出责任人等必需信息。
4.2 支出审批支出申请表经相关部门负责人审批后，提交给财务部门进行审批。
4.3 资金拨付经财务部门审批通过后，会将相应资金拨付给相关部门。
5. 支出核算和分析5.1 支出核算公司应建立完善的支出核算制度，及时、准确地记录和核算各项支出。
5.2 支出分析财务部门应定期对支出数据进行分析，发现支出异常情况，提出合理的改进建议。
6. 严禁违规行为6.1 财务预算窜改任何人员不得擅自修改或窜改财务预算，否则可能会受到相应的纪律处分。
公司财务预算与预算管理规定
公司财务预算与预算管理规定一、概述公司财务预算是指在一定时期内，根据公司的经营目标和战略规划，对各项收入、支出、资金状况等进行科学合理的预测和规划，为公司决策和经营管理提供参考依据的一种制度。
预算管理是指通过预算编制、执行、监控和评估等环节，实现对财务预算的有效管理和控制，以达到公司长期发展和经济效益最大化的目标。
二、预算编制1. 编制原则财务预算的编制应基于公司的经营目标和战略规划，遵循科学、准确、合理、公正的原则。
预算编制应注重对历史数据和市场趋势的分析，结合内外部环境因素进行预测，确保预算具有可实施性和合理性。
2. 预算分类根据不同的管理需求，公司财务预算可分为收入预算、支出预算和资金预算三个方面。
收入预算包括销售收入预算、其他收入预算等；支出预算包括生产成本预算、销售费用预算、管理费用预算等；资金预算主要包括资金筹措和运用计划。
3. 预算编制流程预算编制流程包括目标设定、数据收集、编制方案、审核确认和上报等环节。
预算编制需要明确责任部门和责任人，并建立相应的沟通和协调机制，以确保预算编制的科学性和有效性。
三、预算执行1. 责任分配财务预算的执行需要明确责任部门和责任人，每个责任人要清楚自己的预算指标和执行方案，形成责任落实的机制，以确保预算执行的专业性和有序性。
2. 监控与调整在预算执行过程中，应建立健全的监控机制，及时掌握预算执行情况，发现偏差并分析原因。
对于偏差较大的项目，需要及时调整预算计划，以保证整体预算目标的实现。
3. 决策支持财务预算的执行不仅是监控和控制的过程，更是为公司决策提供支持的手段。
通过分析预算执行情况和结果，为公司管理层提供决策参考，优化资源配置，提升经营绩效。
四、预算评估1. 经济效益评估财务预算的最终目的是实现公司的经济效益最大化。
因此，在预算执行完成后，应对实际效益进行评估和分析，与预算结果进行比较，及时发现问题并采取相应措施进行调整。
2. 绩效考核财务预算的执行情况也是对公司管理层和责任人绩效的考核依据。
公司财务预算管理暂行办法
为促进公司建立健全内部约束机制 , 进一步规范公司财务管理行为, 推动、加强公司预算管理, 根据财务会计制度的规定, 结合公司实际情况制定本办法。
公司财务预算是公司全面预算的重要组成部份 , 是公司全面预算的核心。
公司财务预算是在预测和决策的基础上 , 环绕公司发展目标, 对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排，是对预算年度内公司内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源和经营行为进行合理估计、测算，以利有效地组织和协调公司的生产经营活动完成既定的经营目标，并进行财务控制和监督的活动。
财务预算与经营业务预算、资本预算、筹资预算共同构成公司的全面预算。
财务预算报告是指反映公司预算年度内公司资本运营、经营效益、现金流量及重要财务事项等预测情况的文件。
公司要建立财务预算管理制度，组织开展内部财务预算编制、执行、监督和考核工作，完善财务预算工作体系，推进实施全面预算管理。
财务部要在规定的时间内按照财务会计制度规定和相关要求，以统一的编制口径、报表格式、编报规范和规定的时间，向上级主管单位报送年度财务预算报告。
财务部要按照有关规定，组织做好财务预算工作，配备相应工作人员，明确职责权限，加强内部协调，完善编制程序和方法，强化执行监督，积极推行全面预算管理。
公司要按照加强财务监督和完善内部控制机制的要求，成立财务预算领导小组，负责推进财务预算工作。
财务预算领导小组应当履行以下主要职责：(一)拟订财务预算编制与管理的原则、目标和政策；(二)制定财务预算管理的具体措施和办法；(三)审议财务预算方案和财务预算调整方案；(四)协调解决财务预算编制和执行中的重大问题；(五)组织审计、考核财务预算的执行情况 , 催促企业完成财务预算目标；(六)根据财务预算结果、执行结果提出考核和奖惩意见。
财务预算的编制在单位财务预算小组的领导下进行。
财务管理部门为财务预算管理机构，具体负责组织编制、审查、汇总、上报、下达; 负责预算、执行和日常流程控制; 负责预算、执行情况的分析和报告; 负责预算、执行情况考核等。
财务预算管理规定
财务预算管理规定Pleasure Group Office【T985AB-B866SYT-B182C-BS682T-STT18】财务预算管理办法1 总则为建立科学高效、规范有序的预算管理体系，动态监控公司运营状况，提高预算的调控力、执行力和科学化、精益化水平，特制定本办法。
本办法适用于股份公司各职能部门、各部及子公司（以下简称“各单位”）。
本办法所称的预算管理是围绕公司战略规划，采用价值形式对公司未来经营活动进行科学预测和合理安排，全面落实管理责任，加强过程监控与考核评价，促进资源有效配置，确保公司战略目标实现的相关管理活动。
预算管理包括预算的编制与审批、执行与控制、考核与评价等环节。
预算管理的基本原则：效益优先、资源统筹。
紧紧围绕公司战略目标，通过预算安排对有限的经济资源进行统筹调控，促进资源优化配置，提高投入产出效率，实现经济效益最大化。
全面预算、闭环管理。
预算管理应涵盖公司的生产、经营和建设的各个环节。
公司所有部门、单位和员工都应当参与预算管理，实现预算事前规划预测、事中执行控制、事后考核评价的闭环管理。
规范流程、落实责任。
按照各级财务管理职责，明确预算管理权责，规范预算编制、审批、下达、执行、考核、评价等工作流程，增强预算管理能力，加强目标预控，实现上下协同，层层落实预算管理责任。
2 预算的工作组织与职责分工预算工作组织体系包括：预算管理委员会、预算管理办公室和预算责任单位。
预算管理委员会是预算管理的决策部门,是组织领导公司全面预算管理实施的权力机构。
预算管理委员会的主要职责：审定公司预算管理办法、编制方法及程序；审定公司预算目标、分解下达预算方案；审定公司预算方案和预算调整方案；审定公司预算考核方案。
预算管理委员会的主要成员：主任：集团公司总经理副主任：集团财务总监委员: 集团公司副总经理及子公司总经理预算管理办公室是预算管理的日常工作机构，办公室设在集团财务部，办公室主任为集团财务部长，成员为：审计部、综合管理部、子公司部门负责人和相关单位财务负责人。
财务预算的管理办法
**财务预算的管理办法**财务预算是组织在特定时期内制定的关于资金收支和财务目标的计划。
有效的财务预算可以帮助组织合理分配资源、控制成本、提高利润，并为未来的发展提供指导。
为了确保财务预算的成功实施，需要采取一些管理办法来引导和支持财务预算的规划和执行。
以下是一些财务预算的管理办法，包括制定明确的目标、详细规划与预测、有效的沟通与协调、定期监测与调整、激励与奖励机制、培训与发展。
一、制定明确的目标制定明确的财务目标是财务预算的基础之一。
组织应根据战略规划和市场环境，制定具体、可量化和可达到的财务目标。
明确的目标可以帮助组织聚焦于实现具体的结果，提高财务预算的针对性和效果。
二、详细规划与预测详细规划与预测是财务预算的重要支持之一。
组织应根据历史数据、市场趋势和内部运营情况，制定详细的财务规划和预测。
详细规划与预测可以涉及销售收入、成本支出、资本投资等方面。
通过详细规划与预测，可以为财务预算提供准确的数据和基础，帮助组织做出合理的决策和调整。
三、有效的沟通与协调有效的沟通与协调是财务预算的关键要素之一。
组织应建立良好的沟通渠道和协调机制，确保各部门和相关人员对财务预算的理解和配合。
有效的沟通与协调可以避免信息不畅通和冲突，提高财务预算的执行效率和结果。
四、定期监测与调整定期监测与调整是财务预算的重要环节之一。
组织应定期进行财务预算的实际执行情况监测和比较，并根据实际情况进行必要的调整和修正。
定期监测与调整可以涉及财务报表分析、成本控制、预算偏差分析等方面。
通过定期监测与调整，可以及时发现问题和机会，保持财务预算的准确性和有效性。
五、激励与奖励机制激励与奖励机制是财务预算的关键要素之一。
组织应建立激励与奖励机制，鼓励员工为实现财务目标做出积极的贡献。
激励与奖励可以涉及绩效考核、薪酬激励、职业发展等方面。
通过激励与奖励机制，可以提高员工对财务预算的重视和参与度，推动实际执行与预算目标的一致性。
六、培训与发展培训与发展是财务预算的重要支持之一。
公司企业财务预算管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务预算管理，规范财务管理行为，提高资金使用效率，实现公司经营目标，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司本部及所属子公司、控股公司及其所属单位。
第三条公司财务预算管理遵循以下原则：（一）依法合规：严格按照国家法律法规和政策要求，确保财务预算的合法性和合规性。
（二）全面预算：包括业务预算、资本预算、筹资预算等，全面反映公司财务状况。
（三）目标导向：以公司战略目标为导向，确保财务预算与公司发展战略相一致。
（四）责任明确：明确各部门、各岗位的预算管理职责，确保预算执行到位。
第二章财务预算编制第四条公司财务预算编制分为以下步骤：（一）制定预算编制计划：明确预算编制的时间、范围、内容等。
（二）收集预算编制资料：收集公司内部、外部相关资料，为预算编制提供依据。
（三）编制预算草案：各部门、各子公司根据预算编制计划，编制预算草案。
（四）预算草案审查：预算管理委员会对预算草案进行审查，提出修改意见。
（五）预算草案修改：根据审查意见，修改预算草案。
（六）预算草案审批：经公司总经理审批后，正式下达预算。
第三章财务预算执行第五条公司财务预算执行遵循以下要求：（一）严格执行预算：各部门、各子公司应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
（二）定期分析预算执行情况：各部门、各子公司定期对预算执行情况进行分析，找出问题，提出改进措施。
（三）预算调整：如遇特殊情况，需调整预算，应经预算管理委员会审批。
（四）内部控制：加强内部控制，防范财务风险。
第四章财务预算考核第六条公司财务预算考核分为以下内容：（一）预算执行率：预算执行率达到预定目标的，给予奖励；未达到预定目标的，给予处罚。
（二）成本控制：对成本控制较好的部门或子公司，给予奖励；成本控制较差的，给予处罚。
（三）预算调整率：预算调整率较低的，给予奖励；调整率较高的，给予处罚。
第五章附则第七条本制度由公司财务部负责解释。
总公司财务预算管理暂行办法(WORD28页)
财务预算管理暂行办法第一章总则第一条为有效组织和协调企业生产经营活动，优化企业资源配置，提高企业经济效益，提升企业财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》和财政部《关于企业实行财务预算管理的指导意见》等相关法律、法规和文件规定，结合中国铁路工程总公司实际，制订本办法。
第二条本办法所称财务预算是指围绕企业战略目标和年度经营计划，在预测和决策的基础上，对预算年度内企业资金的取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。
第三条本办法所称财务预算管理是指对财务预算的编制、审批、执行、控制、分析、调整、监督及考核等行为的总称。
第四条本办法所称预算年度与会计年度一致。
第五条本办法适用于中国铁路工程总公司已改制企业，未改制企业参照本办法执行。
第二章财务预算管理的组织机构与职责第六条企业要高度重视财务预算管理工作，完善机构、加强领导，要建立健全财务预算管理制度，细化工作职责和分工，保证财务预算管理工作的有效推进。
第七条财务预算的管理机构包括公司股东会、董事会、经理层、职能部门和基层单位。
第七条股东会是公司的权力机构，负责对公司董事会制定的财务预算方案进行审批。
第八条董事会是财务预算的决策机构，负责制订和下达年度财务预算。
企业法定代表人应当对企业财务预算工作负总责。
第九条董事会下设财务预算委员会，具体负责公司财务预算的组织和落实工作。
财务预算委员会主任可以由董事长担任，也可以由董事长委托其他董事担任，成员由公司董事、监事及专家(可外聘)及财务预算委员会办公室主任等组成。
第十条财务预算委员会职责：一、拟订财务预算的目标和原则。
二、拟订财务预算方案，提交董事会审议。
三、制订并解释财务预算的相关政策、制度、规定。
四、审查、评估、平衡、协调母、子公司(分公司)财务预算方案。
五、拟订并向董事会提交财务预算调整方案及财务预算执行情况的分析报告。
六、组织财务预算的考核与监督。
第十一条经理层是财务预算的参与决策及执行机构。
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——————公司财务预算管理办法
一、预算的目的
1．为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行；
2．协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算；
3．监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的问题；4．分析和考核各子（分）公司及公司本部各部门的经营成果和经济效益。
二、预算的期间
1．预算年度为每年的1月1日至12月31日。
2．年度预算需按季或按月加以分解，求得季度或月度预算，以利逐月跟踪分析。
三、预算的对象
公司预算的对象包括——投资集团有限公司本部预算和各子（分）公司预算。
——投资集团有限公司为一级预算单位，各子（分）公司为二级预算单位，各子（分）公司投资的控股或全资单位为三级预算单位。
子（分）公司预算包括子（分）公司本部和所属三级预算单位预算。
二级预算单位的确定原则为——是被投资企业的绝对或相对控股公司；三级预算单位必须是绝对控股企业。
四、预算编制原则
1．一致性原则。
各预算单位的预算管理工作要与——保持高度一致，各级预算单位的预算都必须服从于——的近期经营目标和长期发展目标；
2．分级预算原则。
各级预算单位分别编制本级预算，然后由上级预算单位审核确定，按一级管理二级，二级管理三级原则分级管理；
3．全面预算原则。
预算要全面和完整，具体包括损益预算、权益预算、现金预算三个部分。
具体要求是：凡是影响目标利润的业务和事项，均应以货币或其它计量形式来具体加以反映，有关预算指标之间要相互衔接，勾稽关系要
明确，以保证整个预算的综合平衡；
4．实事求是的原则。
预算编制要根据企业实际情况，从实际出发，充分估计各项目标在实现过程中可能发生的变动因素，保证预算能切实可行，充分发挥其指导和控制作用；
5．不调整原则。
财务预算一经董事会确定，一般不再调整，各级预算单位应按照预算严格执行，作好监控分析，考核奖惩。
五、财务预算的管理
（一）——投资集团有限公司本部预算的管理
1．本部预算的对象为：公司本部各部室。
2．本部预算的内容分为两个部分：
（1）本部资本经营的收入和支出。
具体包括证券投资收入、房地产投资收入、土地置换收入、金融服务收入、资产处置收入；各项直接投资预算及木材流通协会费用预算；
（2）本部管理费用预算。
具体包括：人员的工资福利费用、差旅费、办公费、招待费及归口管理的各项费用。
3．本部预算的编制程序为：
（1）当年的九月底前，由财务总监协助公司总裁根据公司董事会确定的原则向预算对象下达预算编制的提示性意见；
（2）各预算对象按照分工，于当年十月底前提出下年度的预算建议；
（3）资金财务部对各预算对象的预算建议进行初审平衡后，编本部预算预案，经财务总监、公司总裁审核后，于当年十二月中旬前报公司董事会。
董事会应于当年十二月底前完成预案的审定。
4．资金财务部应对本部预算的正确实施负责，并对执行情况进行跟踪分析，按季向公司总裁、财务总监汇报本部预算执行情况。
5．年度终了，资金财务部编制编报决算案，并上报公司总裁、财务总监，由公司总裁提交公司董事会审议。
（二）子（分）公司预算的管理
子（分）公司预算包括子（分）公司本部预算和所属三级预算单位预算。
子（分）公司预算参照——投资集团有限公司本部预算编制方法。
编制程序如下：1．各子（分）公司经营者根据——本部传达的预算提示目标，组织子（分）公司预算的编制，将提示目标分解到各部门和所属三级预算单位。
2．三级预算单位预算的编制
（1）采用全面预算管理制度，预算内容包括生成经营管理活动的各个方面，编制预算前应进行详尽的市场分析和企业本身状况分析，以销售预算为起点，依次进行材料采购预算、生产预算、成本费用预算和应收帐款、库存预算以及各项期间费用预算，形成三张主要预算报表：现金流量表、资产负债表、损益表。
（2）全面预算需要各部门协同一致，销售部门编制销售预算和应收帐款预算，供应部门协助生产部门根据本年度预计销售量，编制原材料、人工、制造费用预算，仓库保管部门根据材料入库、生产、销售情况编制存货预算，财务部门编制现金收支预算以及管理费用、财务费用预算，最后由财务部门对各部门编报的预算进行协调平衡，最终形成本企业的总预算。
（3）如果本年度预算的结果与——本部的提示目标不一致，本单位需要根据实际情况层层推进，降耗挖潜，调整预算，力争达到提示目标要求。
3．子（分）公司协调平衡所属各预算单位的预算，形成完整的二级单位预算。
4．经——本部审核并经公司董事会批准后，本部向子（分）公司经营者正式下达年度预算要求，并按此要求在该子公司法定机构上通过预算方案。
5．子（分）公司财务预算的执行。
（1）预算一经确定，企业经营管理活动要严格依照预算进行，定期进行预算跟踪分析，向本部资金财务部提交预算执行情况分析报告。
（2）根据本单位预算执行情况，对变化幅度超过10%的项目应及时向资金财务部报告。
（3）——本部预算监控人员应深入企业实际，体察实情，为预算完成提供及时准确的决策信息。
6．决算的编报。
（1）决算编报应根据实事求是原则，严格按照国家财务制度的要求准时进行。
（2）决算时，本部资金财务部和审计监察部对子（分）公司损益有重大影响的事项应逐项审查，然后作出指导并进行处理。
（3）资金财务部对照预算，认真分析经营结果与预算的差距，并为来年的工作提出改进措施。
（4）资金财务部将决算形成报告，上报公司总裁、财务总监，由公司总裁提交董事会审议。
六、财务预算编制的工作组织
（一）预算的职能部门
1．总裁
全面负责公司财务预算管理，向董事会提交公司年度财务预案和决案，批准预案执行过程中偏差解决方案，核准二级、三级预算单位建议名单。
2．财务总监
提出年度财务预算编制建议，具体指导资金财务部预算编制工作。
3．资金财务部
为财务预算编制的具体工作部门
（1）审核二、三级预算单位名单；
（2）编制公司本部财务预案；
（3）负责本部预算的实施管理；
（4）对所属单位上报的预算进行评审并综合平衡后报公司领导；
（5）跟踪分析子（分）公司预算执行情况；
（6）审核和编报公司决算草案。
4．审计监察部
对下属公司预算完成指标的真实性进行审核。
5．人力资源部
编制公司本部工资、福利预算，实施本部中层及以下人员、下属公司管理层的考核与奖惩。
（二）预算的工作组织
资金财务部为预算专门机构，其它部门为预算编制、执行、决算、考核的相
关职能部门。
资金财务部作为预算专门机构和日常工作部门，应及时将预算的编制、跟踪、决算信息向公司领导和相关部门通报，同时提出监控意见，保证预算执行。
相关部门在日常监控预算完成时，应及时与资金财务部沟通，以便协同一致，快速解决问题。
七、预算的考核评价
资金财务部根据各下属公司的预算完成情况作出合理评价，分别确定各项预算指标的权重，考虑客观因素影响和预算管理的完善程度，给予适当的评分，供人力资源部考核参照。
八、本办法由资金财务部负责解释。
九、本办法由总裁办公会决定修改与补充。
十、本办法自公司总裁办公会批准，总裁签发之日起公布、实施。