建筑企业公司财务管理制度 - 制度大全
建筑公司财务管理制度（精选6篇）
建筑公司财务管理制度建筑公司财务管理制度建筑公司财务管理制度（精选6篇）在学习、工作、生活中，越来越多地方需要用到制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是小编帮大家整理的建筑公司财务管理制度（精选6篇），欢迎阅读与收藏。
建筑公司财务管理制度1关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。
一. 财务机构的设置：董事长负责公司财务工作的全面管理。
2.根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计主管一名，会计2名，出纳1名。
二.财务人员的职责范围1.按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。
2.审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。
3.根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。
4.妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。
5.进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。
6.负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。
7.负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。
8.定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考核资金使用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。
9.定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理。
10.和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系。
11、完成公司领导交办的其它工作。
三.现金管理制度1.公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。
2.其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。
建筑公司财务管理制度_完整版
第一章总则第一条为加强我公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司资产安全，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有财务活动，包括但不限于资金收支、会计核算、财务报表编制、内部审计等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；2. 诚信原则：坚持诚信为本，保证财务信息的真实、准确、完整；3. 效率原则：提高财务工作效率，降低成本，提高资金使用效益；4. 安全原则：确保公司资产安全，防范财务风险。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、审计等岗位。
第五条财务部负责以下工作：1. 负责公司资金收支管理，确保资金安全、合规；2. 负责公司会计核算，确保财务信息真实、准确、完整；3. 负责编制财务报表，为公司决策提供依据；4. 负责公司内部审计，防范财务风险；5. 负责与税务机关、银行等外部单位的沟通协调。
第三章资金管理第六条公司资金收支必须严格按照国家法律法规和公司财务制度执行，严禁私设小金库、挪用资金等违规行为。
第七条公司设立资金支付审批制度，对资金支付进行审批。
3000元以下（含3000元）的支出，由部门负责人审批；3000元以上（不含3000元）的支出，由财务部长审批。
第八条公司设立现金管理制度，现金收支必须符合国家有关规定，出纳员负责现金的收付、保管。
第九条公司设立银行账户管理制度，银行账户的开立、使用、变更和注销必须经过公司领导批准。
第四章会计核算第十条公司会计核算必须遵循国家会计准则和制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
第十一条公司会计核算实行权责发生制，按照会计年度进行核算。
第十二条公司会计核算内容包括但不限于：1. 资产、负债、所有者权益的核算；2. 营业收入、营业成本、期间费用的核算；3. 财务成果的核算；4. 税费计算及缴纳；5. 财务报表编制。
2024年建筑施工企业公司财务管理制度
2024年建筑施工企业公司财务管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度旨在规范建筑施工企业公司财务管理工作，确保财务管理工作的规范、高效和透明，提高公司财务管理水平和经营效益。
本制度依据《公司法》、《财务会计法》等相关法律法规。
第二条财务管理机构建筑施工企业公司设立财务管理部门，负责全面财务管理工作。
公司财务管理人员应具备相应的财务管理知识和能力。
第三条财务管理职责财务管理职责包括财务预算、资金管理、会计核算、财务分析、内部控制等。
具体职责如下：1. 财务预算：制定年度、季度和月度财务预算，确保公司资金的合理运用和财务风险的控制。
2. 资金管理：按照公司资金需求和现金流预测，制定资金运营计划，做好公司的资金调度和融资、投融资决策等工作。
3. 会计核算：按照财务会计准则和税法规定，负责公司的会计核算工作，编制财务报告和报表。
4. 财务分析：对公司的财务数据进行分析和解读，为决策提供支持和参考。
5. 内部控制：建立健全公司的内部控制制度，确保财务管理工作的规范和有效。
第四条报表编制和核对公司财务管理人员应按照财务会计准则和相关法规的要求，及时准确地编制财务报表，并进行核对。
财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第二章财务预算管理第五条编制预算计划每年年初，财务管理人员应制定下一年度的财务预算计划，包括收入预算和支出预算。
预算计划应根据公司的经营目标和市场环境合理编制。
第六条预算执行和监控公司财务管理人员应按照预算计划，对公司的收入和支出进行执行和监控，及时发现问题并采取相应的措施进行调整。
第七条预算调整预算计划如有变动，应及时进行预算调整，并向相关部门和领导报告。
第三章资金管理第八条资金计划财务管理人员应根据公司的经营规模和资金需求，制定资金计划，确保公司的资金充裕和合理运用。
第九条资金调度财务管理人员应根据资金计划，对公司的资金进行调度，确保各项资金需求得到满足。
资金调度应合理安排，避免资金的浪费和滞留。
建筑企业_财务管理制度
第一章总则第一条为加强建筑企业财务管理工作，提高资金使用效率，防范财务风险，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合我企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、费用控制、收入管理、资产管理等。
第三条建筑企业财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财经政策；（二）真实性原则：确保财务信息的真实、准确、完整；（三）完整性原则：全面反映企业的财务状况和经营成果；（四）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务信息及时传递；（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加企业盈利。
第二章财务管理体制第四条建立健全企业财务管理体制，明确企业内部各部门的财务职责，实行分级管理、分级负责。
第五条企业财务部门负责全企业财务管理工作的统筹、协调和监督，具体职责如下：（一）制定企业财务管理制度，组织实施并监督检查；（二）编制企业财务预算，执行预算控制；（三）管理企业资金，确保资金安全、合规使用；（四）负责企业成本核算、费用控制和收入管理；（五）参与企业重大决策，提供财务分析和建议；（六）负责企业财务报告的编制和披露。
第六条企业各部门应积极配合财务部门的工作，履行以下职责：（一）按照财务管理制度执行本部门的财务活动；（二）配合财务部门进行成本核算、费用控制和收入管理；（三）及时向财务部门提供相关财务信息；（四）执行企业财务预算，控制部门费用支出。
第三章资金管理第七条建立健全企业资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
第八条企业资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：企业资金由财务部门统一管理；（二）合规使用原则：严格按照国家法律法规和企业内部制度使用资金；（三）效益最大化原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第九条企业资金管理包括以下内容：（一）资金预算编制与执行；（二）资金筹集与支付；（三）资金结算与监督；（四）资金风险管理。
建筑工程公司财务管理制度
建筑工程公司财务管理制度建筑工程公司财务管理制度篇11、严格遵守国家的财务法规，财政纪律，方针政策和企业管理制度。
2、遵守公司财务制度，严守财务机密，不得随意泄密，泄密者给予1000元罚款，严重者开除。
3、对每月发生的经济业务要及时结帐、记帐，做到帐证、帐表、账物、帐款相符。
4、总帐会计必须每月一次同建设方、总包方和协作单位结清所有材料、资金往来帐，防止串户，不要影响要款，如耽误要款，每次罚300元。
注意保管好原始帐本。
5、辅助会计要月月对清职工往来帐，防止串户，如出现漏帐，其全数金额由辅助会计自己赔偿。
6、公司只设一本总帐，项目部不再设立分帐，所有票据均有总经理一支笔审批报支，其余任何人签字仅作证明，证明人不能在审批栏签字。
职工借款由各项目部经理审批签字，500元以上借款征得总经理同意。
7、财务会计要重点抓好要款，随时掌握正确的经济收入情况，材料费支出、应收工程款数据，及时的按合同规定回收工程款，确保公司正常运转。
8、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱，资金金额控制在一定范围内，不允许长期巨款宕帐。
职工借款控制在200元内，管理人员控制在500元内，一年中不得超过三次，特殊情况由总经理批准。
如借款超支造成集体损失，由审批人赔偿。
9、对于所有分包工程款只能先付70%，其余部分要由总经理同意后才能付款。
如果未按规定擅自付出分包工程款，造成损失由付款人和准付人赔偿20%。
10、材料会计要认真严格把好材料进出、材料积存和材料消耗关。
因资金紧缺，对材料已验收入库但货款未付的，应根据收料单、合同或协议，分单位、分类别每月30日报财务科。
如果材料进出帐不符，每次罚款200元;材料积存不报而继续采购的，发现一次罚200元，并追究责任。
11、材料会计每月汇总干部职工出勤、奖分，包括职工工伤出勤并张榜公布。
12、财务上对于交来的各种内部罚款，有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款，都得一笔不漏地扣除归户，如发现遗漏由记帐人赔偿。
建筑工程公司财务管理制度(3篇)
建筑工程公司财务管理制度是指建筑工程公司在日常经营活动中对财务管理所采取的一系列规范和流程。
以下是一个建筑工程公司财务管理制度的基本要点：1. 财务管理组织架构：明确财务部门的设置和职责，并建立财务管理的组织架构。
2. 资金管理：建立资金管理制度，包括资金的筹集、使用和监控，确保资金的合理利用和安全运作。
3. 预算管理：建立预算编制和执行制度，制定财务预算和目标，并进行定期的预算执行和分析。
4. 会计核算：建立健全的会计核算制度，包括凭证的登记、账簿的建立和填制、财务报表的编制和分析。
5. 成本管理：建立成本管理制度，包括成本核算和成本控制，及时掌握工程项目的成本情况，确保项目的盈利能力。
6. 资产管理：建立资产管理制度，包括固定资产的管理、折旧和处置，确保资产的保值和增值。
7. 风险管理：建立风险管理制度，包括风险识别、评估和控制，及时发现和解决财务风险。
8. 税务管理：建立税务管理制度，按照国家税收法规的要求进行纳税申报和缴纳。
9. 内部控制：建立内部控制制度，包括财务流程的规范和监控，确保财务活动的合规性和准确性。
10. 审计和监督：建立审计和监督制度，对财务管理活动进行内部审计和外部监督，确保财务信息的真实和可靠。
建筑工程公司财务管理制度的实施需要全员参与，所有相关人员要遵守制度的规定，做到合规经营，提高建筑工程公司的经济效益和财务风险管理能力。
建筑工程公司财务管理制度（2）序言：本文档为建筑工程公司财务管理制度，旨在规范公司财务管理工作，提高公司财务管理水平，确保公司财务安全和运营稳定。
本制度适用于建筑工程公司全体员工。
第一章综述1.1 目标与原则1.1.1 目标：建筑工程公司财务管理的目标是确保公司资金的合理使用和配置，保证财务信息真实准确，规范财务操作流程，提高财务决策的科学性和合理性。
1.1.2 原则：本财务管理制度的执行应遵循以下原则：财务合规、责任分明、专业分工、信息透明、及时准确、防风险。
建筑公司完整的财务制度
建筑公司完整的财务制度第一部分：总则第一条为规范公司财务管理，提高财务管理效率，保障公司资金安全，特制订本制度。
第二条本制度适用于公司的各项财务活动，凡和公司财务有关的操作和事务，均应按照本制度执行。
第三条公司财务制度应遵循依法合规、规范完善、安全高效、实事求是的原则。
第四条公司全体员工应严格遵守公司财务制度，不得随意修改、擅自操作财务，如有违反者，将按公司规定进行处理。
第二部分：财务管理机构及职责第五条公司设立财务部门，负责公司财务管理工作，具体职责包括但不限于：记录公司经济业务的发生、检查业务凭证的真实性、准确性，并将其核算并形成会计凭证；对各项税收进行核算，做好账务处理等。
第六条公司财务部门由财务总监领导，直接向总经理汇报工作。
第七条公司财务部门应定期向公司高层管理层提供财务报告和分析，为经营决策提供有效的参考。
第八条公司财务部门应定期组织全体员工进行财务管理及相关政策法规的培训，提高公司员工的财务风险意识。
第三部分：财务核算第九条公司应按照相关法律法规和会计准则进行财务核算，确保财务报表的真实、准确、完整。
第十条公司应设立健全财务核算制度，包括但不限于：资产负债表、损益表、现金流量表等。
第十一条公司财务部门应每月结算经济业务，形成月度财务报表，并在规定时间内上报公司领导。
第十二条公司年度结束后，应制定年度财务报表，并由公司财务总监、审计部门进行审计，并提交董事会审议通过。
第四部分：财务预算与控制第十三条公司应按年度制定财务预算，包括但不限于：收入预算、支出预算、利润预算等。
第十四条公司各部门应根据公司财务预算，合理分配经费，严格控制成本，提高经济效益。
第十五条公司应设立财务监督和检查制度，对各项经济活动进行监督，并及时制定调整措施。
第十六条公司应加强内部控制，明确岗位职责，设立审批程序，防范公司财务风险。
第五部分：资金管理第十七条公司应根据经营需要制定合理的资金计划，确保公司运营顺利进行。
建筑业公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金管理、成本控制、税务筹划、财务报告等方面。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：真实反映公司财务状况，客观公正地处理财务问题。
3. 严谨细致原则：严格执行财务制度，确保财务数据的准确性、完整性和及时性。
4. 节约高效原则：优化资金使用，提高资金使用效率，降低成本。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行集中管理，设立专门的财务部门负责资金管理工作。
第五条公司资金来源包括但不限于：1. 投资者投入的资本；2. 经营收入；3. 债务融资；4. 政府补贴；5. 其他合法收入。
第六条公司资金支出应当遵循以下程序：1. 提出资金使用计划；2. 经相关审批；3. 实施资金支出；4. 进行资金结算。
第七条公司资金支付方式包括现金支付、银行转账、汇票等，具体支付方式由财务部门根据实际情况确定。
第八条公司资金收支必须实行日清月结，确保资金安全。
第三章成本控制第九条公司成本控制遵循以下原则：1. 目标成本原则：以预算为基础，制定合理的成本目标；2. 比较分析原则：定期对成本进行分析，找出成本节约点；3. 优化管理原则：优化业务流程，提高管理效率，降低成本。
第十条公司成本管理包括以下内容：1. 人工成本管理；2. 物料成本管理；3. 营销费用管理；4. 管理费用管理；5. 财务费用管理。
第十一条公司应定期进行成本核算，对成本进行动态监控，确保成本控制在合理范围内。
第四章税务筹划第十二条公司税务筹划遵循以下原则：1. 合法合规原则：确保税务筹划活动合法合规；2. 效益最大化原则：在合法合规的前提下，最大化税务效益；3. 风险控制原则：控制税务风险，避免税务处罚。
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建筑企业公司财务管理制度-制度大全建筑企业公司财务管理制度之相关制度和职责，财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司的日常财务管理,筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:1、负责公司的财务管理工作,编制公司的各项财务收支计...财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司的日常财务管理,筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:1、负责公司的财务管理工作,编制公司的各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。
2、负责公司会计核算工作,遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理,设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程,材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置,健全各项统计数据。
4、建立经济核算制度,利用会计核算资料,统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。
5、配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。
第一章资金审批制度1、总则⑴公司3000元以上的款项的支付,须经公司董事长签字批准。
如董事长不在公司,3000元以下可以由经理签字批准。
⑴财务专用章,公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由法定代表人指定专人负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。
印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件)。
⑴财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准。
⑴开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。
⑴往来款的冲转(指非正常经营业务),须经公司董事会研究批准。
⑴非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。
⑴用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证,如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付,其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行⑴承包单位提出付款申请,并填写工程支付审批表。
⑴财务部审核后,报公司经理、董事长审批。
⑴公司经理、董事长审批同意后,财务对外付款。
工程款的审批应按以上流程依次进行,不得空缺事后补签。
如对已签部分有异议的可与相关人员沟通,有分歧的报领导解决,禁止压单行为。
3、行政费用支出管理制度⑴公司管理人员的费用报销,须经公司董事长批准后财务方可报支。
⑴涉及应酬等非正常费用,须公司董事长批准。
4、公司差旅费开支制度⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。
⑴公司职员出差根据需要,由经理决定选用交通工具。
⑴公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。
A房租标准:一般职员,房租标准为60元/日。
B出差补贴:市内补贴每人20元/日,市外补贴每人25元/日。
C职工出差来回车费实报实销,出租车不在报销范围内。
D驾驶员出差补贴按每天30元计算。
⑴实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明原因,经公司董事长审批后支付。
5、车辆维修费及汽油费管理制度⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用一般采取银行转帐的方式结算。
⑴公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。
6、办公费用,会议费用及其他费用管理制度。
⑴公司办公用具由办公室统一采购,管理。
⑴办公室财产台帐为财务部附设帐册。
⑴公司各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报懂事长批准,其会务工作由办公室统一安排。
⑴有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定,经懂事长批准后报财务部备案。
7、行政费用报销制度⑴公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。
⑴公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字,并按本章第1条的规定进行审批支付。
⑴应酬、礼品费用支出实行一票一单,事前申报制,批准后方可实施。
⑴凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必须填写借款单,借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。
⑴支票领用单,借款单必须由经办人填写,公司主管领导签字,财务审核后,由财务部直接支付。
⑴银行支票如发生丢失,有关责任人应及时向财务部和开户银行报告,如系空白支票所造成的损失,丢失人员负有赔偿责任。
⑴其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第二章工程成本管理制度1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、,承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权委托签署。
2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核,工程招投标文件的编制,工程决算的审定。
3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备,材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料。
4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
⑴参与有关工程经济合同的谈判工作,及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。
⑴负责工程进度款的复核工作,参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。
5、工程中间结算程序。
⑴施工单位于每月1到3日,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸,施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见,并在每月5日内送财务部会签。
⑴财务部根据有关文件资料,施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济往来等情况,并参考公司财务状况提出付款意见,报送公司主管领导审批。
6,工程决算程序。
⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核,财务部会签。
⑴财务部根据各种经济签证,合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报公司主管领导批准。
⑴大工程办理决算时,应由公司主管工程领导牵头,由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组,按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。
⑴房屋工程全部竣工验收合格交付使用时,商品房由工程部,销售部办理竣工房交接验收入库手续,财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。
第三章财产管理制度1、公司财产的范围⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品。
⑴凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。
⑴凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算。
⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理。
⑴公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理。
⑴办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台帐,登记公司财产的购入,使用及库存情况,负责组织公司财产的保管,维修并制定相应的措施、办法。
3、财产的购置与调拨⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作,经财务部会签,报公司主管领导批准后方可采购。
⑴财产购回后,应填写财产收入验收单,财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单,财物发票及采购计划办理报销手续,财产归口管理部门凭验收单登记台帐。
⑴各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报办公室审批,公司主管领导批准。
⑴固定资产的领用单由使用部门开具,领用单一式三联,一联由领用部门存查,一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据,一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。
⑴财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务部备案。
4、财产的清查、盘点。
⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作,年终必须进行一次全面的盘点清查。
⑴各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。
⑴财产盘点清查后发现盘盈,盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏,损原因,对因个人失职造成财产损失的,必须追究主管人员和经办人员的责任。
⑴凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口管理部门应会同财务部组织评估,评估情况上报公司主管领导,由公司主管领导决定处理意见。
⑴凡尚未达到自然报废条件,但已不能正常使用的固定资产,使用部门应查明原因,如实上报。
属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。
属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的,应上报总经理,决定处理意见。
主管工程和财务领导审核。
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