财务稽核管理制度(重编)范例
财务公司内部稽核制度范本
财务公司内部稽核制度范本第一章总则第一条为了加强财务公司内部管理，规范财务行为，确保公司资产安全，提高经济效益，根据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，特制定本稽核制度。
第二条本稽核制度适用于财务公司的所有部门和下属单位，包括账务、业务、财务、总务、监验等方面。
第三条稽核工作应坚持客观、公正、真实、全面的原则，确保公司财务信息的准确性、完整性和及时性。
第二章稽核组织与职责第四条公司应设立稽核部门，负责组织和协调公司的稽核工作。
稽核部门应由具有相关经验和专业素质的人员组成。
第五条稽核部门的职责包括：（一）制定稽核计划和方案，对公司的财务、业务等进行定期的稽核；（二）负责对公司各部门和下属单位的财务报告、账务处理等进行审核，确保其真实、准确、完整；（三）监督公司内部控制制度的执行情况，提出改进意见和建议；（四）对稽核中发现的问题进行调查和处理，并及时向公司管理层报告；（五）保守稽核过程中获取的商业秘密和敏感信息。
第三章稽核程序与方法第六条稽核部门应根据稽核计划和方案，制定具体的稽核程序和方法，确保稽核工作的有序进行。
第七条稽核人员应根据稽核程序和方法，对公司各部门和下属单位的财务报告、账务处理等进行全面、详细的审核。
第八条稽核人员应通过实地察看、查阅相关文件和资料、访谈等方式，获取必要的稽核证据。
第九条稽核人员应根据稽核证据，对稽核中发现的问题进行分析和判断，并提出处理意见和建议。
第四章稽核报告与处理第十条稽核人员应在稽核工作完成后，编制稽核报告，详细记录稽核过程和发现的问题。
第十一条稽核报告应提交给公司管理层，并对重大问题和风险进行汇报。
第十二条公司管理层应根据稽核报告，采取相应的改进措施，对发现的问题进行处理。
第五章保密与责任第十三条稽核人员应严格遵守保密制度，不得泄露稽核过程中获取的商业秘密和敏感信息。
第十四条稽核人员应诚实守信，依法履行职责，对稽核结果的真实性、准确性和完整性负责。
财务内部稽核制度范例
稽核原则与流程
稽核原则
独立性原则、客观性原则、公正性原则和保密性原则。
写稽核报告、跟踪整改情况等。具体步骤包括 明确稽核目标、确定稽核范围、收集相关资料、实施现场检查、记录稽核结果、 编写稽核报告、提交领导审批、跟踪整改情况等。
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财务内部稽核组织架构
稽核部门设置与职责
03
财务业务稽核内容
财务报表真实性核查
报表数据核对
通过核对财务报表中的各项数据，确保其准确性和完整性，防止 数据篡改或遗漏。
会计政策与估计一致性检查
审查公司是否遵循一致的会计政策和估计方法，以确保报表的可比 性和连续性。
关联方交易审查
对关联方交易进行严格审查，确保相关交易的公允性和合规性，防 止利益输送。
果客观公正。同时，加强对内部控制执行情况的监督检查，确保各项控
制措施得到有效执行。
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信息化手段在财务内部稽 核中应用
信息化手段提高稽核效率
自动化数据处理
01
通过信息化手段，如ERP、CRM等系统，实现财务数据自动录
入、处理和分析，减少人工操作，提高数据处理效率。
实时监控
02
利用信息技术对财务数据进行实时监控，确保数据准确性和完
防范舞弊行为持续改进措施
01
加强员工教育与培训
定期开展员工职业道德教育和反舞弊培训，提高员工对舞弊行为的认识
和防范意识。
02
完善内部控制体系
不断优化内部控制流程，加强关键环节的风险控制，提高内部控制的效
率和有效性。
03
强化内部审计与监督
加大对内部审计的投入力度，提高审计的独立性和权威性，确保审计结
决策支持
大数据分析可为企业决策提供数据支持，帮助管理层做出更科学 、合理的决策。
财务稽核管理（5篇模版）
财务稽核管理（5篇模版）第一篇：财务稽核管理中国石油华中销售公司财务稽核管理暂行办法华中销字[2005]47号第一章总则第一条为防止会计核算工作上的差错和舞弊行为，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以规范会计行为、提高会计核算工作的质量。
根据《会计法》、《会计基础工作规范》、股份公司内部会计制度和规定，结合华中销售分公司财务管理实际，特制定本办法。
第二条本办法适用范围为华中公司所属各单位及控股公司。
第二章稽核机构及岗位设置、原则、职责权限第三条稽核机构及岗位设置单位稽核机构为财务处和所属单位财务部，财务稽核工作由财务处统一组织、领导，实行二级稽核管理，对所属单位稽核工作进行指导和监督。
在单位财务部门设稽核人员一名（或若干名），稽核人员在财务负责人的直接领导下进行工作。
第四条稽核原则1、遵守法律和国家政策的原则。
在进行稽核工作中，首先应遵守国家的法律、国家政策规定以及本单位内部的规章制度。
2、独立稽核原则。
在稽核活动中，稽核人员独立行使职权，不受其他部门或人员的干涉和影响。
3、保密原则。
在稽核活动中，有关稽核人员必须保守涉及的商业秘密，所有的稽核资料要保留存档，不得外借或泄露传播。
在执行稽核职务中取得的与稽核有关的资料不得用于与稽核工作无关的目的。
第五条稽核人员应具备的条件1、稽核人员必须具有较全面的会计业务知识，能够较好地运用财务信息管理系统，熟悉公司业务、掌握会计核算方法及内容、财务处理流程、内部控制制度，并从事会计工作三年以上。
2、稽核人员应当认真遵守财经纪律，有较强的职业判断能力和较高的职业素养。
3、稽核人员应当依照制度规定的职责、权限和程序，进行稽核工作。
稽核人员处理稽核事项时，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、恪尽职守。
第六条稽核人员职责、权限稽核人员职责：1、稽核人员按照规定稽核原始凭证、会计凭证、会计账簿、会计报表、财务管理信息系统数据和其他相关资料，对会计凭证资料的真实性、完整性负责。
财务稽核制度范例
专项性稽核内容
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资本性支出稽核
对企业固定资产投资、无 形资产投资等资本性支出 进行审核，确保支出的合 理性和效益性。
专项资金稽核
对政府补助、社会捐赠等 专项资金的使用情况进行 审核，确保资金的专款专 用和合规性。
重大经济事项稽核
对企业重大经济事项如并 购、重组、对外投资等进 行审核，确保事项的合法 性和经济性。
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查阅财务资料
有权查阅公司的财务报表、凭 证、账簿等财务资料。
要求解释说明
对财务报表或财务流程中的疑 问，有权要求相关部门或人员
解释说明。
提出改进建议
针对审核过程中发现的问题， 有权提出改进建议并要求相关
部门落实。
报告违规行为
如发现违反财务规定的行为， 有权向上级领导或相关部门报
告。
与其他部门协作关系
信息系统保障
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建立完善的财务信息 系统
公司应建立完善的财务信息系统，实 现财务数据的集中管理和共享，提高 财务信息的透明度和准确性。
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加强财务信息系统的 安全防护
公司应加强财务信息系统的安全防护 ，采取有效的技术手段和管理措施， 确保财务信息系统的安全稳定运行。
03
推广使用先进的财务 分析工具
跟踪整改情况
对稽核报告中提出的问题进行跟踪， 督促企业及时整改并反馈整改结果。
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财务稽核方法与技巧
现场检查法
现场观察
深入企业现场，直接观察 生产经营和财务活动情况 ，了解真实状况。
核对凭证
对企业原始凭证、记账凭 证、会计账簿等进行逐一 核对，确保数据真实可靠 。
盘点资产
对企业现金、存货、固定 资产等进行实地盘点，确 保账实相符。
内部账务稽核制度范文(3篇)
内部账务稽核制度范文第一条记账凭证的审核或检查时，应注意下列事项1.每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。
2.会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。
3.转账是否合理，借贷方数字是否相符。
4.应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。
5.传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
6.传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。
7.传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日记表。
8.传票的调阅是否依照规定手续办理。
第二条账簿检查时，应注意下列事项1.各种账簿的记载是否与传票相符，应复核者是否已复核，每日应记的账，是否当日记载完毕。
2.现金收付日记账收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。
3.各科目明细分类账各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类账各科目之余额相等，是否按日或定期核对。
相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。
4.各种账簿启用、移交及编制明细账目等是否完备。
第三条库存检查时，须注意下列事项1.检查库存现金，随到随查，如在营业之前，应根据前一日库存中所载今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当日现金账簿中今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间之内应根据前一日现金账簿中今日库存数目加减本日收支检点。
支票签发数额与银行账卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。
2.现金是否存放库内，如有另存他处者，应立即查明原因。
3.库存现金有无以单据抵充现象。
4.托收未到期票据等有关库存财物，应同时检查，并须对有关账表、凭证单据进行核对。
5.检查库存除查点数目核对账簿外，并应注意其处理方法及放置区域是否妥善，币券种类是否分清。
6.金库锁匙、暗锁、____表的掌握及库门的启用与库内的安全，金库放置位置是否适当。
7.汇出汇款寄回的收据，是否妥为保存，有无汇出多日尚未解讫的汇款。
财务稽核制度范本
财务稽核制度范本第一条总则为了加强财务稽核工作，确保财务报表的真实性、准确性和完整性，预防财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家有关财务管理的法律法规，制定本制度。
第二条财务稽核的目的财务稽核是对企业的财务活动、会计核算和财务管理进行检查和评价，以确保其遵循国家法律法规、企业内部控制制度和财务会计准则，提高财务管理水平，防止和纠正财务违规行为，保障企业资产的安全和权益。
第三条财务稽核的范围财务稽核的范围包括：预算编制与执行、资金筹集、资产负债、收入成本、利润分配、税务申报等财务活动，以及相关的内部控制和风险管理。
第四条财务稽核的机构与人员企业应设立财务稽核机构，负责组织、实施和监督财务稽核工作。
财务稽核机构应配备具有相关专业知识、经验和能力的稽核人员。
第五条财务稽核的程序与方法1. 财务稽核应按照计划进行，结合企业实际情况，确定稽核的重点、时间、程序和方法。
2. 财务稽核人员应通过审查会计凭证、账簿、报表、财务分析报告等财务资料，实地调查、询问等方式，了解和评价企业的财务活动。
3. 财务稽核人员应编制稽核工作底稿，对稽核发现的问题进行记录和分析，提出改进意见和建议。
4. 财务稽核结束后，财务稽核人员应编制稽核报告，报告稽核发现的问题、原因分析和改进建议。
第六条财务稽核的权限与责任1. 财务稽核人员有权查阅与稽核相关的财务资料和文件，要求相关部门和人员提供必要的资料和说明。
2. 财务稽核人员应保持独立性和客观性，不得参与被稽核单位的财务活动，以确保稽核的公正性和有效性。
3. 财务稽核人员应对稽核工作中获取的信息保密，不得泄露给无关人员。
4. 财务稽核人员应按照法律法规和企业的规定，履行稽核职责，对稽核报告的真实性、准确性和完整性负责。
第七条财务稽核的整改与跟踪1. 被稽核单位应认真对待财务稽核发现的问题，及时进行整改，并报告整改情况。
2. 财务稽核机构应对被稽核单位的整改情况进行跟踪检查，确保整改措施的落实。
财务内部稽核管理制度（范文六篇）
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第一篇：公司内部财务管理制度第一章总则第一条为了加强总公司所属备企业的成本、费用管理，不断提高经济效益，现参照国务院（国营企业成本管理条例》及其实施细则，结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于11系统各所属企业。
第三条成本、费用管理的基本任务，是通过对成本、费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核，正确反映企业的生产经营成果，挖掘降低成本、费用的潜力，努力降耗增效。
第四条在成本、费用管理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定，实行成本、费用管理责任制，使计划管理、定额管理和分级管理相结合，正确核算各单位成本、费用。
第五条根据资产经营责任制，各公司总经理对本单位成本、费用管理负全责。
总会计师（财务总监、主管财务副总经理）或财务经理（主管）协助总经理组织领导本单位的成本费用核算和管理，准确核算成本、费用，并对企业经营效果负责。
各单位财会部门具体负责成本费用的核算与管理工作。
总公司财务本部依据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的成本、费用核算进行管理和监督。
所属各单位应根据本规定，结合各自行业实际，参照国家相对应的财务会计制度，制定各自成本、费用管理实施细则，报财务本部备案，并指定专人负责企业的成本管理。
第二章成本、费用开支范围第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于成本、费用开支范围的规定，加强对产品的生产成本、制造费用及企业的管理费用、财务费用和销售费用的核算与管理。
具体开支范围按（工业企业财务制度》的规定执行。
第七条总公司所属其他行业单位应根据各自的单位实际，认真遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的成本、费用开支范围。
第三章成本、费用核算第八条各所属企业的制造成本，必须根据计算期内完工产品的统计产量、实际消耗和实际价格，按照权责发生制的原则进行核算，对于企业生产经营过程中发生的期间费用，应按照其归属期限，区分费用性质，据实进行分类核算。
财务稽核制度（最终版）
财务稽核制度（最终版）第一篇：财务稽核制度（最终版）为了加强会计监督工作，保证会计工作正确贯彻执行国家的各项财经政策和财务制度，合法、合理、有效地组织、使用各项资金，提高会计核算工作质量，特制定本制度。
第一条校内会计机构内部应设立稽核岗位，指定专人负责。
稽核人员必须遵循国家有关财政法规和财务制度，实施稽核工作。
第二条财务收支计划，目标承包计划的稽核。
根据财务会计制度规定，物价政策的要求，审核各项财务计划费用预算，经济承包合同等，保证其编制的计划依据可靠，数字准确，项目齐全，指标衔接，切实可行，发现问题及时提出意见及建议。
第三条对各项财务收支业务的审查。
根据财务会计制度规定，审查各项财务收支是否符合核定的预算，计划以及有关制度；是否根据不同资金来源和性质划清收支渠道，正确归属费用，监督税利上交情况，检查成本核算是否正确，有无违反财经纪律现象，如有违法的收支应当制止和纠正，对偏离计划，违反制度的业务，应及时向领导汇报。
第四条原始凭证审核，记帐凭证、帐簿、报表的复核。
一、根据会计、财务制度的规定，审查、复核原始凭证所反映经济业务是否真实、合法、合理，手续是否完备，内容是否完整，有关人员是否签字(盖章)等。
会计人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正，补充。
二、根据财务会计制度的规定，审查、复核会计人员根据审核无误的原始凭证填制的记帐凭证使用的科目是否正确，记载的经济内容、金额是否与原始凭证相符。
三、抽查帐簿记录，检查是否按国家统一的会计制度和业务需要设置帐簿，帐簿登记是否符合要求，本期发生的各项经济业务是否全部入帐，各项费用、收益是否按规定结转，帐帐、帐实是否相符。
四、根据财务会计制度的规定，审查复核会计报表的编制是否做到数字真实、计算准确、内容完整、上报及时、说明清楚。
五、经常与银行核对经费余额，核对债权债务。
第二篇：财务稽核制度公司财务稽核制度总则1、目的：为保证我公司财务工作的合法性、合规性，防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊，提高会计核算工作质量，保护公司资产的安全完整。
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内部管理制度系列
财务稽核制度范例（标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-52788
财务稽核制度范例
Examples of financial audit systems
说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
为了加强会计监督工作，保证会计工作正确贯彻执行国家的各项财经政策和财务制度，合法、合理、有效地组织、使用各项资金，提高会计核算工作质量，特制定本制度。
第一条校内会计机构内部应设立稽核岗位，指定专人负责。
稽核人员必须遵循国家有关财政法规和财务制度，实施稽核工作。
第二条财务收支计划，目标承包计划的稽核。
根据财务会计制度规定，物价政策的要求，审核各项财务计划费用预算，经济承包合同等，保证其编制的计划依据可靠，数字准确，项目齐全，指标衔接，切实可行，发现问题及时提出意见及建议。
第三条对各项财务收支业务的审查。
根据财务会计制度规定，审查各项财务收支是否符合核
定的预算，计划以及有关制度;是否根据不同资金来源和性质划清收支渠道，正确归属费用，监督税利上交情况，检查成本核算是否正确，有无违反财经纪律现象，如有违法的收支应当制止和纠正，对偏离计划，违反制度的业务，应及时向领导汇报。
第四条原始凭证审核，记帐凭证、帐簿、报表的复核。
一、根据会计、财务制度的规定，审查、复核原始凭证所反映经济业务是否真实、合法、合理，手续是否完备，内容是否完整，有关人员是否签字(盖章)等。
会计人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正，补充。
二、根据财务会计制度的规定，审查、复核会计人员根据审核无误的原始凭证填制的记帐凭证使用的科目是否正确，记载的经济内容、金额是否与原始凭证相符。
三、抽查帐簿记录，检查是否按国家统一的会计制度和业务需要设置帐簿，帐簿登记是否符合要求，本期发生的各项经济业务是否全部入帐，各项费用、收益是否按规定结转，帐帐、帐实是否相符。
四、根据财务会计制度的规定，审查复核会计报表的编制是否做到数字真实、计算准确、内容完整、上报及时、说明清楚。
五、经常与银行核对经费余额，核对债权债务。
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