凭证管理制度
凭证管理制度范文
凭证管理制度范文凭证管理制度是指对企业财务凭证进行有效管理的一套规定和流程。
凭证是企业财务记账的基础，也是企业进行财务核算和查询的依据，因此，建立一套科学、规范的凭证管理制度对于企业的财务管理非常重要。
下面是一份关于凭证管理制度的详细介绍，共1200字。
一、制度背景和目的凭证是财务记账的基础，凭证管理的良好与否直接影响着财务会计的准确性和及时性。
因此，制定凭证管理制度的目的是为了确保凭证的真实、准确和规范，保证财务信息的准确录入和及时反馈，保护企业的合法权益。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门、单位、项目、成本中心等。
三、凭证管理的主要内容1.凭证的种类和要求：公司的凭证主要包括原始凭证、记账凭证和汇总凭证，分别对应于不同的财务活动和记账环节。
要求凭证的填制必须准确、具体、明确，且符合相关法律法规和会计准则的要求。
2.凭证的保管和使用：凭证保管人必须具备相关的会计知识和责任心，负责对凭证的存储和保密。
凭证必须按照一定的时间顺序存放，并建立相应的档案管理系统，以便于凭证的查验和核对。
3.凭证的审核和抽审：公司要设立专门的财务审核岗位，对各个部门提交的凭证进行审核。
同时，应定期进行凭证的抽审工作，以确保凭证的真实性和合规性。
4.凭证的数字化管理：随着信息技术的发展，越来越多的企业开始采用电子凭证进行财务记账。
对于电子凭证的管理，公司应制定相应的规定和办法，并采取相应的技术手段，确保电子凭证的安全性和防伪性。
5.凭证的备查和查询：公司应定期进行凭证备查工作，确保凭证齐全、完整和可查性。
同时，对于一些重要的凭证，应建立相应的查询通道，方便相关人员进行查询和核对。
6.凭证的销毁：根据相关法律法规的规定，对于过时、无效的凭证，公司应定期进行销毁。
凭证的销毁必须经过相关部门的审批，并按照一定的程序进行。
四、制度的执行和监督1.需要制定相应的凭证管理流程和工作规范，明确各个环节的职责和权限。
2.公司应定期对凭证管理进行检查和评估，发现问题及时改进和完善。
事业单位凭证管理制度
第一章总则第一条为加强事业单位凭证管理，规范财务工作，保障资金安全，提高会计信息质量，根据《事业单位财务规则》和《会计法》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有凭证的取得、保管、使用、销毁等环节。
第三条凭证管理应当遵循以下原则：（一）真实性原则：凭证内容必须真实反映经济业务活动情况，不得弄虚作假。
（二）完整性原则：凭证应当完整无缺，不得损毁、丢失。
（三）及时性原则：凭证取得、保管、使用、销毁等环节应当及时进行。
（四）保密性原则：凭证内容涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的，应当严格保密。
第二章凭证的取得第四条凭证的取得应当符合以下要求：（一）凭证应当由业务部门或经办人按照实际发生业务活动取得。
（二）凭证应当由出具单位加盖公章或负责人签字。
（三）凭证内容应当与实际业务活动相符。
（四）凭证取得后，经办人应当及时将凭证送交财务部门。
第三章凭证的保管第五条凭证的保管应当符合以下要求：（一）凭证应当分类存放，分别保管。
（二）凭证应当妥善保管，防止损坏、丢失。
（三）凭证的存放地点应当安全、通风、干燥。
（四）凭证的保管人员应当定期检查凭证的保管情况，确保凭证安全。
第四章凭证的使用第六条凭证的使用应当符合以下要求：（一）凭证使用前，经办人应当核对凭证内容与实际业务活动是否相符。
（二）凭证使用时，经办人应当注明使用日期、用途等信息。
（三）凭证使用后，经办人应当将凭证交还财务部门。
第五章凭证的销毁第七条凭证的销毁应当符合以下要求：（一）凭证的销毁应当由财务部门负责。
（二）凭证的销毁应当经过审批程序。
（三）凭证的销毁应当采用焚烧、化浆等方式，确保凭证内容无法恢复。
（四）凭证销毁后，财务部门应当及时登记销毁情况。
第六章责任追究第八条凭证管理过程中，如有违反本制度的行为，按照以下规定追究责任：（一）经办人未按照规定取得、保管、使用、销毁凭证的，责令改正，并给予警告；情节严重的，依法给予行政处分。
凭证管理制度要求
凭证管理制度要求一、凭证管理制度的必要性1. 规范企业内部管理：凭证是企业内部管理的重要依据，凭证管理制度的建立可以规范企业内部管理流程，提高管理效率。
2. 防范内部欺诈：通过凭证管理制度，可以加强对凭证的审核和监督，减少内部人员利用凭证进行欺诈的可能性。
3. 保障企业财务安全：凭证管理制度的健全落实可以有效保障企业的财务安全，避免因为凭证遗漏或错误导致的财务风险。
4. 规范公司运营秩序：凭证管理制度可以规范企业的运营秩序，提高公司内部运营的规范性和可持续性。
二、凭证管理制度的内容要点1. 凭证类别和编号规定：明确不同凭证的种类和编号规定，如收据、付款凭证、发票等，建立凭证库存档案。
2. 凭证填制规范：规定凭证填制的标准格式、要求和流程，确保凭证内容准确、完整。
3. 凭证审核流程：明确凭证审核的责任人、审核流程和审核标准，防止审批人员滥用职权。
4. 凭证保管和归档：规定凭证的保管期限、保管方式和归档管理，确保凭证资料的安全性和完整性。
5. 凭证监督和检查：建立凭证监督和检查机制，定期对凭证管理情况进行检查和评估，发现问题及时纠正。
6. 凭证处理和报废：规定凭证的处理和报废程序，明确报废标准和程序，避免因凭证报废不当导致的财务风险。
三、凭证管理制度的实施方法1. 领导重视：企业领导高度重视凭证管理工作，明确凭证管理的重要性和紧迫性，推动凭证管理制度的制定和实施。
2. 资源投入：为凭证管理制度的实施提供必要的人力、物力和财力支持，确保凭证管理工作能够得到有效落实。
3. 培训教育：对相关员工进行凭证管理制度的培训和教育，提高员工的凭证管理意识和能力，保障凭证管理工作的规范进行。
4. 监督检查：建立凭证管理的监督机制，定期进行凭证管理工作的检查和评估，发现问题及时整改。
5. 不断完善：根据实际情况不断完善和改进凭证管理制度，使其与企业经营活动相适应。
综上所述，凭证管理制度的建立和实施对于企业的经营管理具有重要意义，希望企业能够重视凭证管理工作，制定健全的凭证管理制度，提高企业内部管理的规范性和有效性。
公司凭证管理制度
公司凭证管理制度一、总则为规范公司凭证管理，提高财务管理效率，保障公司财务安全，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及到凭证管理的部门和员工。
三、凭证定义凭证是指公司在业务活动中产生的各种资金往来、财产权利、债务义务等方面的书面确认文件，包括但不限于发票、收据、支票、汇票、银行存款单、资金转账单、财务报表等。
四、凭证管理原则1.真实性原则：凭证必须真实、合法、准确、完整。
凭证内容和金额应与实际业务一致，不得虚构或篡改。
2.保密原则：公司凭证必须妥善保管，避免泄露敏感信息。
只有经授权的人员可以查看、处理凭证，未经授权不得私自翻阅或复制。
3.合规原则：公司凭证管理必须遵守相关法律法规和公司内部规定，不得违反规定进行操作。
4.审计原则：公司凭证必须进行定期审计和核对，确保凭证的完整性和正确性。
五、凭证管理流程1.凭证的获取（1）凭证应由业务部门在业务发生后尽快收集整理，确认无误后交由财务部门进行录入。
（2）凭证的获取应在规定的时间范围内完成，超过规定时间视为无效凭证。
2.凭证的录入（1）财务部门负责对收到的凭证进行分类、编号和归档工作。
（2）凭证录入应按照规定的流程和要求进行，确保凭证的准确性和完整性。
3.凭证的审批（1）对涉及到重要业务活动的凭证，应由主管领导进行审批签字确认。
（2）审批的程序和权限应明确规定，不得随意越级审批或私自处理。
4.凭证的保管（1）财务部门负责凭证的妥善保管，确保凭证不丢失、不损坏。
（2）归档的凭证应按照时间顺序和分类归档，方便查阅和审计。
5.凭证的销毁（1）凭证的保存期限为规定时间后，应按照公司规定程序进行销毁。
（2）销毁的凭证必须由财务部门进行确认，不得擅自销毁。
六、凭证管理责任1.公司领导应对凭证管理工作负总责，确保凭证管理制度的执行。
2.各部门负责人应加强对本部门凭证管理工作的监督和指导，确保凭证管理工作的规范性和有效性。
3.财务部门负责具体的凭证管理工作，对凭证的收集、录入、审批、保管、销毁等环节负责。
凭证管理制度目的
凭证管理制度目的一、凭证管理制度的意义凭证管理制度是企业财务管理的重要组成部分，它体现了公司对财务管理的重视和对内部财务控制的有效规范。
建立健全的凭证管理制度，可以保障企业财务报告的真实性，准确性和合法性，为企业各项经营活动提供可靠的财务数据支持。
因此，凭证管理制度对于企业的经营决策，财务监督和内部控制具有重要意义。
二、凭证管理制度的目的1. 规范财务人员行为凭证管理制度明确了财务人员在日常操作中应当遵循的凭证管理规定，包括凭证的填制、审核、出具和保存等流程，规范了财务人员在操作过程中的行为，从而减少人为错误和舞弊的可能性，提高财务数据的真实性和完整性。
2. 确保财务数据准确凭证管理制度通过规范凭证的填制和审核流程，确保了财务数据的准确性和真实性。
凭证是企业财务数据的一种载体，而凭证的准确与否直接影响了财务数据的真实性和准确性，因此建立健全的凭证管理制度对于保障财务数据的准确性具有重要意义。
3. 建立完善的财务管理体系凭证管理制度是企业财务管理体系的重要组成部分，它规范了企业内部财务管理的相关流程和制度要求，为企业财务管理提供了制度保障。
建立和执行凭证管理制度，有利于规范企业内部财务管理行为，提高企业财务管理质量，保护企业财产和利益。
4. 保证企业财务报告的真实、准确、完整和及时凭证管理制度的目的还在于确保企业财务报告的真实、准确、完整和及时。
凭证是企业财务报告的重要依据，而凭证管理制度规范了企业财务凭证的出具、审核和保存流程，从而保证了财务报告的真实性和准确性。
三、凭证管理制度的实施意义1. 降低操作风险凭证管理制度的实施可以降低企业财务管理中的操作风险。
通过明确凭证的填制、审核和保存流程，规范财务人员的行为，在一定程度上减少了疏漏和错误的可能性，降低了企业财务管理中的操作风险。
2. 提高财务管理效率凭证管理制度的实施有利于提高企业财务管理效率。
规范了企业内部财务管理流程，减少了不必要的重复工作和环节，提高了财务人员的工作效率。
凭证怎么管理制度
凭证怎么管理制度一、总则为了规范凭证管理工作，保障凭证的真实性、合法性和完整性，提高财务管理的效率和透明度，制定本凭证管理制度。
二、适用范围本凭证管理制度适用于公司所有单位、部门和人员在财务管理工作中涉及凭证的收发、登记、保存、核对、使用、报销等环节的工作。
三、凭证的种类和内容1、凭证的种类：包括收款凭证、付款凭证、转账凭证、备用金凭证、报销凭证等。
2、凭证的内容：凭证号码、日期、金额、借贷方向、摘要、核算科目、主管部门或业务部门的批准签字等。
四、凭证的管理要求1、凭证的收发（1）公司业务部门和财务部门均有资金往来的凭证，应按照规定流程，进行收发。
（2）凭证的收发应当有专人负责，按照指定的时间和地点进行。
（3）收到的凭证应当立即核对凭证号、日期、金额、摘要、核算科目等内容是否齐全和正确，遇有差错应及时退回。
2、凭证的登记（1）凭证的登记应当按照凭证的种类、时间顺序进行，确保凭证的流水号清晰明确。
（2）登记人员应当核对凭证的内容和金额，并进行记账。
3、凭证的保存（1）公司应当建立凭证存档管理制度，将凭证按照时间、种类进行分类存储，并设置专门的凭证存档室。
（2）凭证的保存期限应当按照法律法规和公司内部规定执行，逾期的凭证应当及时进行销毁。
4、凭证的核对和使用（1）在收到凭证后，应当及时核对凭证的真实性、合法性和完整性，遇有问题应当及时处理。
（2）凭证的使用应当严格按照公司的规定和流程进行，必须经过指定人员审批和签字同意。
5、凭证的报销（1）对于报销凭证，必须按照规定的程序和内容进行报销，包括费用明细、报销金额、审批人签字等。
（2）报销凭证的真实性和合法性必须经过财务部门核对确认后，才能进行报销。
六、凭证管理的监督和考核1、公司应当设立专门的凭证管理部门，对凭证管理工作进行日常监督和检查。
2、定期对公司各部门进行凭证管理的考核和评估，对凭证管理工作出现问题的部门或个人进行处理和追责。
七、不当行为的处理对于故意篡改凭证、偷窃凭证、违规使用凭证、虚报凭证等不当行为，公司有权依法追究责任人的法律责任，并进行相应的纪律处分。
凭证管理规定(3篇)
第1篇第一条为加强凭证管理，规范凭证使用，保障凭证的真实性、合法性，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于各级国家机关、事业单位、社会团体、企业和其他组织（以下简称单位）的凭证管理。
第三条凭证管理应当遵循以下原则：（一）真实性原则：凭证必须真实反映经济业务事项，不得伪造、变造、篡改。
（二）合法性原则：凭证的取得、使用、保管等环节必须符合法律法规和财务制度的要求。
（三）完整性原则：凭证应当齐全，不得缺项、漏项。
（四）连续性原则：凭证的编号应当连续，不得跳号、错号。
（五）保密性原则：凭证内容涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的，应当依法予以保密。
第二章凭证种类第四条凭证分为以下几类：（一）原始凭证：包括发票、收据、银行结算凭证、付款凭证、收款凭证、支出凭证、收入凭证等。
（二）记账凭证：包括日记账、明细账、总账等。
（三）会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（四）其他凭证：包括合同、协议、凭证附件等。
第五条各类凭证的具体内容、格式和编制方法，按照国家有关财务会计制度的规定执行。
第三章凭证取得第六条单位取得凭证应当遵守以下规定：（一）凭证的取得必须合法、合规，不得以非法手段获取。
（二）取得的凭证应当真实、完整，不得伪造、变造、篡改。
（三）取得的凭证应当符合国家有关税收、财政、金融等法律法规的要求。
（四）取得的凭证应当及时登记、保管。
第七条单位取得以下凭证时，应当办理以下手续：（一）发票：应当核对发票的真实性、合法性，并加盖发票专用章。
（二）收据：应当核对收据的真实性、合法性，并加盖收款专用章。
（三）银行结算凭证：应当核对银行结算凭证的真实性、合法性，并加盖银行印章。
（四）付款凭证、收款凭证、支出凭证、收入凭证等：应当核对凭证的真实性、合法性，并加盖单位印章。
第四章凭证使用第八条单位使用凭证应当遵守以下规定：（一）凭证的使用必须符合国家有关财务会计制度的规定。
（二）凭证的使用必须真实、合法，不得伪造、变造、篡改。
凭证管理规章制度
第一章总则第一条为规范公司凭证管理，确保凭证的合法、合规、安全，提高财务工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有凭证的管理，包括但不限于财务凭证、合同凭证、业务凭证等。
第三条凭证管理应遵循真实性、合法性、完整性、及时性、保密性原则。
第二章凭证的定义与分类第四条凭证是指反映公司经济业务活动，具有法律效力，证明经济业务发生的书面文件。
第五条凭证按其用途和性质分为以下几类：（一）财务凭证：包括原始凭证、记账凭证、结算凭证等；（二）合同凭证：包括合同、协议、授权书等；（三）业务凭证：包括发票、收据、入库单、出库单等。
第三章凭证的管理职责第六条财务部门负责凭证的接收、审核、登记、保管、归档和销毁等工作。
第七条各部门负责人对本部门凭证的真实性、合法性、完整性负责。
第八条会计人员负责凭证的审核、记账、归档等工作。
第九条保管人员负责凭证的保管、调阅、销毁等工作。
第四章凭证的管理流程第十条凭证接收：各部门将凭证提交至财务部门，财务部门接收并登记。
第十一条凭证审核：财务部门对凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。
第十二条凭证登记：财务部门对审核通过的凭证进行登记，包括凭证编号、日期、摘要、金额等。
第十三条凭证保管：凭证按照类别和重要性进行分类保管，确保凭证安全。
第十四条凭证调阅：需要查阅凭证时，应填写《凭证调阅申请单》，经审批后由保管人员提供。
第十五条凭证归档：凭证保管期满后，按照国家有关规定进行归档。
第十六条凭证销毁：凭证保管期满后，经审批后方可销毁，销毁前应进行清点、登记，并由专人监督。
第五章凭证的管理要求第十七条凭证应真实、合法、完整，不得伪造、变造、篡改。
第十八条凭证填写应规范，字迹清晰，不得涂改、刮擦。
第十九条凭证保管应安全，防止丢失、损坏、被盗。
第二十条凭证调阅应登记，确保凭证调阅的透明性。
第六章违规处理第二十一条凡违反本制度，造成凭证管理混乱、丢失、损坏、被盗等后果的，将依照公司相关规定追究责任。
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凭证管理制度
1.0目的
为有效管理和控制本公司的业务往来单据凭证，提高凭证保管和传递的工作效率，避免和防止因单据的保管和传递不善带来的负面效应。
2.0各部门职责
2.1销售部：销售人员开立的销售清单和物品需求单，自行审查与核对，确保无误方可出单。
2.2采购部：采购人员根据采购指令到指定供应商处提货，应严格核对单据与实物时否一致，无误带单据和物品回本公司交付仓库。
2.3仓库部：严格检验与核对单据数据与实物信息，并及时办理入库入账手续。
2.4财务部：负责《销售清单》的审核，并在收款方式为现金，汇款，支票单据上签字盖章确认货款是否已付。
对挂账的《销售清单》应确认客户的支付能力及支付意向。
3.0操作流程指导
3.1销售凭证的传递与保管
3.1.1销售人员在汇总客户需求时，应自行严格审核客户需求与汇总信息是否完全一致，确认并确保无误后，方可开出《销售清单》。
3.1.2《销售清单》经财务人员审核确认后，交由仓库人员签字确认，白单留财务做记账凭证。
3.1.3仓库人员严格按照《销售清单》备货，备货时，严格认真检查审核所备物品与清单是否相符，及时执行《物料卡管理制度》。
并在单据相应的位置做好过程签名记录。
3.1.4仓库人员在备好货后，将物品和单据交由责任销售人员或其指定的人员进行复核，并在单据相应的位置签字确认。
3.1.5有误立即要求仓库人员进行纠正，无误则将蓝单和红单交给物流人员进行包装和发运。
3.1.6若客户在本司自提货物的且挂账的，仓库人员必须在单据上注明“已发货”，并要求客户签字确认货物已交付。
3.1.7单据的保管：白单由财务负责保管;黄单由仓库保管;蓝单需发往外地的由物流保管，客户自提的及现金交易的由销售保管。
所有单据必须每天整理汇总并装订。
在月末将各自保管的单据集中保管，以备存查。
3.2采购凭证的传递与保管
3.2.1本公司的采购人员到供应商处自提货物时，应严格进行核对采购指令与供应商出具的单据。
并认真核对单据与实物得信息，无误后则在单据上签字并自动拿回属于本公司的购货凭证联。
3.2.2若发生有改单的现象，必须要求供应商的有关人员进行签字确认。
避免日后的纠纷。
3.2.3采购人员带单据和物品回本公司后，第一时间到仓库交货，验货。
无误由仓库人员在单据上注明“货已收”并签名确认。
并在《凭证交接记录》上做好登记。
3.2.4在清点和验收无误后，仓库人员立即进行系统账目的录入，以保证
销售的顺利有序的实现。
单据录入后必须由录入操作人员在单据上注明“已入”并签名确认。
3.2.5对已入帐的单据由仓库人员进行保管，必须在每日下班前交到财务。
由财务人员在《凭证交接记录》上签字确认。
3.3采购退货凭证的传递与保管
3.3.1当本公司有物品退回供应商时，执行人员必须在交付退货的同时要求供应商出具《退货单》，并要求供应商收货人员在《退货单》上签名确认。
3.3.2本公司的退货执行人员在退货后，带单据回到本公司第一时间把《退货单》交到仓库，有仓库人员进行账目的调整。
仓库人员在平衡系统账目后在单据上注明“已入”并签字，
3.3.3退货单的传递与保管流程和采购单据的传递与保管流程相同。
4.0管理制度
4.1采购人员对单据保管不善致使单据丢失的，按10元/张进行处罚，并由责任人进行善后处理。
4.2采购人员采购物品回公司后未将物品和单据一起交到仓库验收的，按5元/次进行处罚。
4.3当发生更改单据现象时，当事人未在更改处签名备注的，或未要求更改者签字确认的，按5元/次进行处罚。
4.4在录入单据后未在单据上签名备注的，，造成他人重复录单的，按10元/次进行处罚。
并自行对出错的单据进行纠正，
4.5仓库人员未及时办理单据交接的，导致单据积压在某人手中时，在财务人员催要时不能提供单据的，按5元/张单据进行处罚。
4.6对于发生单据交接时有关人员未在指定位置签署的，按5元/次进行处罚。
受控文件
批准/日期审核/日期编制/日期
执行人签字：。