星级酒店成本分析
酒店财务报告分析案例(3篇)
第1篇一、案例背景某五星级酒店位于我国东部沿海城市，自开业以来，凭借优越的地理位置、舒适的住宿环境和优质的服务，在当地享有较高的声誉。
近年来，随着旅游业的发展，酒店业务量逐年上升，为了更好地了解酒店的财务状况，提高经营管理水平，我们对该酒店的财务报告进行了详细分析。
二、财务报告分析（一）收入分析1. 营业收入分析根据财务报表，该酒店2019年的营业收入为1.2亿元，同比增长10%。
其中，客房收入占营业收入的比例最高，达到50%，其次是餐饮收入，占比为30%，其他收入占比为20%。
客房收入增长的原因主要有两点：一是酒店加大了市场推广力度，吸引了更多客人入住；二是酒店在客房价格上进行了合理调整，提高了入住率。
餐饮收入增长的原因是酒店餐饮服务品质的提升和餐饮产品的创新，吸引了更多顾客消费。
2. 毛利率分析2019年，该酒店客房毛利率为40%，餐饮毛利率为35%，其他收入毛利率为25%。
总体来看，酒店的毛利率较高，说明酒店的经营状况良好。
（二）成本分析1. 客房成本分析客房成本主要包括客房折旧、维修费用、客房用品消耗等。
2019年，客房成本为0.6亿元，同比增长5%。
客房成本的增长主要原因是酒店客房数量的增加和客房用品价格上涨。
2. 餐饮成本分析餐饮成本主要包括食材采购、人工成本、能源消耗等。
2019年，餐饮成本为0.4亿元，同比增长3%。
餐饮成本的增长主要原因是食材价格上涨和人工成本上升。
其他成本主要包括管理费用、销售费用、财务费用等。
2019年，其他成本为0.2亿元，同比增长10%。
其他成本的增长主要原因是酒店管理规模的扩大和市场竞争加剧。
（三）利润分析1. 营业利润分析2019年，该酒店营业利润为0.3亿元，同比增长15%。
营业利润的增长主要得益于营业收入的增长和毛利率的提升。
2. 净利润分析2019年，该酒店净利润为0.2亿元，同比增长10%。
净利润的增长说明酒店的经营效益良好。
三、财务状况综合评价1. 盈利能力该酒店2019年的营业收入、营业利润和净利润均实现同比增长，说明酒店的盈利能力较强。
星级酒店成本分析
酒店成本分析一、成本广义的成本包括原材料、工资费用、其他费用包括水、电、煤气,购买餐具、厨具费用,餐具破损费用,清洁、洗涤费用,办公用品费,银行利息,租入财产租金,电话费,差旅费等即：成本=直接材料+直接人工+其他费用狭义的成本仅指酒店各营业部门为正常营业所需而购进的各种原材料费用;通常酒店的成本核算仅指狭义的成本核算; 二、成本的组成酒店成本一般包括直拔成本、出库成本、毁损成本盘点净损失三个部份,即：酒店成本=直拔成本+出库成本+盘点净损失所有酒店物资在进入酒店时须经过收货部验收参与收货的人员有收货员和使用部门主管,经收货部验收后,收货部根据物资申购部门和物资性质区别其是否入仓,入仓的下入仓单,不入仓的下直拔单,直接拔给使用部门使用; 盘点净损失是指通过实地盘点,盘点数与账存数之间的差异;酒店运作期间由于各种原因,不可避免会造成账实不符的情况,如出品后因没及时开单没收到钱,酒巴员不小心打破酒水,服务员打破餐具,失窃等; 三、消耗成本计算消耗成本的计算是以倒挤的方法计算的：消耗成本=期初结存+本期增加-本期减少-期末结存其中,期初、期末结存分别为上期和本期期末盘点数量乘以单价所得,本期增加包括直拔、领料和调入各部门之间物资调拔,本期减少是指发生的退货、调出及非常损失准予核销部份; 四、成本指标1、毛利率收入减去直接材料即为毛利,毛利率是指毛利在收入中所占的比重,即指单位收入中所含的毛利. 2、成本率成本直接材料在收入中所占的比例,也就是单位收入需要花费多少成本才能实现. 3、成本利润率单位成本所能带来的毛利酒店成本控制经营的目的是以最小的投入获得最大的利润,收入减去成本等于利润,增收、节支是增加利润的两个基本途径,成本控制的目的就是节约支出、杜绝浪费和不必要的开支;具体可分为进货成本控制,营业成本控制,后勤成本控制三个部分; 一、进货成本控制进货成本控制在于对进货数量和进货单价的控制,着重于进货单价的控制;各部门根实际情况将本部门所需物品以采购申请单的形式,列明名称、申购数量、规格等,交由采购部巡价,采购部巡价后,填写好市场调查价格上呈酒店总经理或有关负责人审批,经总经理审批后方可购买;对于各出品部门每天必须使用的物资如蔬菜,水果,肉类,餐料等,可先由采购部和成本部、出品部门员工进行市场调查,后出品部门、成本部、采购部会同供货商制定报价表,经酒店上级领导审批签字后生效,出品部门根据实际所需下采购申请单给采购部,由采购部叫货;具体应做好以下几点：1、建立完善的采购申请审批制度,杜绝不合理、不必要的盲目采购；2、设立由采购部、成本部、出品部三部门主管组成的定价小组,定期对酒店出品部门所需物资进行市场调查,定期会同供货商制定报价表,尽量把价格压到最低；3、采购部尽可能地开发供应商,做到货比三家,保证物品质量,降低采购价格; 二、营业成本控制营业成本控制是指包括厨房、酒巴、客房等营业部门的成本控制;具体应做到：1、对酒水、厨房的贵价食品、客房使用的布草、楼面使用的餐具等采用会计学上的永续盘存制进行核算即：期末账存=期初结存+本期进货-本期销售,盘点净损益=实存-账存,若有盘亏,责令有关实物负责人赔偿；2、不定期对厨房、酒巴等出品部门进行抽查,严厉查处浪费原材料、“打猫”现象,坚绝杜绝浪费、偷窃；三、后勤成本控制后勤成本控制是指对各部门办公用品、物料用品、水、电、煤气等使用情况的控制;应做到：1、不定期对各营业点的水、电使用情况进行检查,减少浪费；2、对各种办公用品、物料用品的领用施行严格的审批制度,不该领的不批,严禁浪费；3、监督各部门使用各种办公用品、物料用品时做到物尽其用,以旧换新；坚决杜绝“公为私用”现象,禁止员工将酒店物资带出酒店,禁止员工用酒店电话打私人电话;。
五星级酒店详细造价估算指标
五星级酒店详细造价估算指标1.土地成本：五星级酒店需要购买或租赁一块适宜的土地。
土地价格会根据地理位置、周边环境和土地面积等因素而有所不同。
2.建筑面积：五星级酒店通常有多个楼层，包括客房、大堂、餐厅、会议室、健身房、游泳池等设施。
建筑面积的大小将对造价产生重要影响。
3.结构设计：五星级酒店的结构需要针对地理环境和建筑要求进行设计。
一般来说，高层建筑结构较为复杂，需要考虑到抗震、防火和安全等方面。
4.建筑材料：五星级酒店的建筑材料需要选用高品质的材料，如大理石、高级木材、玻璃等。
这些材料的选择将会直接影响到造价。
5.室内装饰：五星级酒店的室内装饰需要考虑到豪华、舒适和艺术感。
这包括墙壁装饰、地板、天花板、家具、照明等。
设计费用和装修材料将占据相当大的成本。
6.设备：五星级酒店需要配置高品质的设备，如中央空调、电梯、安防系统、通讯设备、电视、音响等。
设备的选择需考虑到性能、质量和可靠性。
7.工程管理费用：五星级酒店的建设过程需要雇佣建筑师、设计师、工程师和工人，他们的工资、设计费用、监理费用等将成为造价的一部分。
8.软装设计：五星级酒店的软装设计包括窗帘、床品、餐具、贴纸、挂画等。
这些细节设计不仅体现了酒店的品味，也会增加造价。
9.设计和施工图纸：五星级酒店需要对建筑设计和施工图纸进行详细设计和绘制，以便实现建筑师的构想和顺利施工。
图纸的制作和修改将产生一定的成本。
10.税费和手续费：五星级酒店建设过程中需要支付各种税费和手续费，如土地使用费、建设许可证费用等。
综上所述，五星级酒店的详细造价估算指标包括土地成本、建筑面积、结构设计、建筑材料、室内装饰、设备、工程管理费用、软装设计、设计和施工图纸以及税费和手续费。
这些指标的细节及其相互关系将在具体项目中有所不同，而且随着市场和行业的变化，造价也会有所波动。
因此，在进行五星级酒店的造价估算时，需要根据具体情况进行详细的分析和调整。
经济型星级酒店运营成本
经济型酒店的成本预算
一、酒店运营成本构成酒店运营成本主要包含以下几个方面：
1、酒店租金费用；
2、酒店设施及装修折旧；
3、日常损耗，包括客房日用品损耗、水电制冷等能耗等；
4、人工费用，包括人员工资、福利、管理费用等；
5、税务成本，包括营业税、城建税及教育税附加、企业所得税、增值税、印花税、个人所得税等。
二、经济型酒店运营成本比例构成经济型酒店各项成本及占客房收入的比例
经济型酒店成本说明：
1、各项成本比例——各项成本占客房收入的比例；
经济型酒店成本计算方法
2、装修折旧时间一般是2-3年，好的经济型酒店3年就需要重新装修；
3、入住率为60%是一个经济型酒店的盈亏平衡点，入住率超过60%开始盈利。
三、经济型酒店盈亏平衡分析
1、固定成本——是指在一定的范围内不随酒店入住率、收入变化的成本，包括租金、装修折旧等.
2、可变成本——是指在总成本中随着入住率、收入变化而变动的成本，包括日常损耗（日用品损耗、水电制冷等能耗）、税收等
（二）把税收分为两部分，营业税、城建税及教育附加税作为固定成本，其他税收作为可变成本进行计算
成本划分
四、经济型酒店基本物业标准
标准经济型酒店物业为5层长方体建筑,建筑面积一般控制在3000-6000平方米；面积小于3000平方米的成本太高，大于6000平方米的风险太大；客房数量一般在100-200间；客房越多，则公摊面积越少，单位造价越低，运营成本相对也低；但经济型酒店客房数量不宜超过200间；客房建筑面积占酒店总规模70-80%；客房套内面积一般18-30平米左右，平均20平米。
某星级酒店财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，旅游业逐渐成为国民经济的重要组成部分。
星级酒店作为旅游产业的重要载体，其经营状况直接关系到旅游业的整体发展。
本报告以某星级酒店为例，对其财务状况进行分析，旨在揭示其经营中的优势和不足，为酒店管理层提供决策参考。
二、酒店概况某星级酒店位于我国某繁华都市，是一家集住宿、餐饮、会议、娱乐为一体的五星级酒店。
酒店占地面积约5万平方米，拥有各类客房500间，其中包括豪华客房、行政客房、套房等。
酒店设有多个餐饮场所，包括中餐厅、西餐厅、咖啡厅等，同时配备大型会议室、健身中心、游泳池等设施。
三、财务分析1. 营业收入分析（1）营业收入构成某星级酒店营业收入主要包括客房收入、餐饮收入、会议收入和其他收入。
以下是2019年各收入构成占比情况：客房收入：60%餐饮收入：25%会议收入：10%其他收入：5%（2）营业收入分析2019年，某星级酒店营业收入为1.2亿元，同比增长5%。
其中，客房收入增长率为8%，餐饮收入增长率为3%，会议收入增长率为6%，其他收入增长率为2%。
分析：客房收入占比较高，说明酒店在住宿市场具有较强的竞争力。
餐饮收入增长缓慢，可能与市场竞争加剧和消费者消费习惯改变有关。
会议收入增长较快，说明酒店在会议市场具有一定的优势。
2. 成本费用分析（1）成本构成某星级酒店成本主要包括客房成本、餐饮成本、人力资源成本、管理费用等。
以下是2019年各成本构成占比情况：客房成本：45%餐饮成本：25%人力资源成本：20%管理费用：10%（2）成本费用分析2019年，某星级酒店总成本为8800万元，同比增长4%。
其中，客房成本增长率为5%，餐饮成本增长率为2%，人力资源成本增长率为3%，管理费用增长率为1%。
分析：客房成本占比较高，主要原因是酒店客房价格较高，且客房数量有限。
餐饮成本增长较慢，说明酒店在成本控制方面取得一定成效。
人力资源成本增长较快，可能与酒店规模扩大和人员招聘有关。
浅谈如何做好五星级酒店装修成本造价控制
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56 建筑与装饰2021年4月上
Construction & Decoration
建筑施工与管理
经济高速发展的阶段，建设企业之间的竞争行为日趋激烈，工 程建设企业必须通过不断改革创新自身管理模式，提高企业内 部工作人员的综合素质水平，从而更加准确地走可持续发展道 路，在满足企业现状的发展状态下，才能获得全新的发展和机 遇，并且有足够的能力在市场中占有一席之地，在竞争中保持 不败位置，并且为我国的经济发展和市场进步，提供动力。
新风景名胜区星级酒店成本控制分析
摘要 ： 新 风 景 名 胜 区 酒 店 因存 在 时 间较 短 。 管理 水 平 不 高 ， 导 致 成 本 控 制 和 景 区价 值 不 够 匹配 。 泰 宁金 湖 宾 馆 作 为 国家 ５ Ａ级旅游 区的四星级宾馆之 一 ， 存 在 着成 本 控 制 价 值 链 较 分 散 、 委 托 代 理 关 系不 明 晰 等 问题 。 引入 价 值 键 理 论 和委 托 代 理 理 论 对 酒店 的 内部 管 理 关 节进 行 分 析 假 设 。 并将 价 值 链 管 理 中 的成 本 动 因 分 解 。 建 立 良好 的 委 托 代 理 机
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星级酒店的投资回报与运营成本
星级酒店投资与运营面临市场竞争激烈、政策法规调整、消费者需求变化等风险与挑战。投资者和经营 者需具备风险意识，制定应对策略，以保持竞争优势。
建议
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
市场调研与定位
在投资前进行充分的市 场调研，明确目标客户 群体和市场需求，选择 具有竞争力的品牌和合 适的地理位置，提高投 资成功率。
制定详细的预算计划，对各项成本进行合理分配 和控制。
采购管理
优化采购流程，选择优质供应商，降低采购成本 。
能源管理
合理利用能源，减少浪费，降低能源成本。
节能减排措施
绿色建筑
采用环保建筑材料和节 能技术，降低建筑能耗 。
节能设备
使用高效节能的照明、 空调等设备，降低设备 能耗。
废弃物处理
合理分类和处理废弃物 ，减少对环境的污染。
其他收入
包括会议室出租、商品销 售等额外收入。
收益预测
市场调研
01
通过对目标市场的调研，了解市场需求和竞争状况，预测酒店
的市场潜力和收益水平。
财务模型
02
建立财务模型，根据酒店规模、地理位置等因素，预测酒店的
收入、成本和利润水平。
风险评估
03
评估市场风险、经营风险等不确定性因素，调整收益预测，确
保投资回报的可靠性和稳定性。
市场波动与竞争
酒店市场的需求受到经济、政策等多种因素影响，存在较 大的市场波动风险。同时，酒店业竞争激烈，新酒店不断 涌现，对已有酒店构成竞争压力。
高回报潜力
星级酒店投资具有较高的回报潜力，尤其在旅游热点城市 或区域，高端酒店市场供不应求，能够带来可观的收益。
星级酒店的市场定位
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星级酒店成本分析 WTD standardization office【WTD 5AB- WTDK 08- WTD 2C】
酒店成本分析
一、成本广义的成本包括原材料、工资费用、其他费用(包括水、电、煤气，购买餐具、厨具费用，餐具破损费用，清洁、洗涤费用，办公用品费，银行利息，租入财产租金，电话费，差旅费等)即：成本=直接材料+直接人工+其他费用狭义的成本仅指酒店各营业部门为正常营业所需而购进的各种原材料费用。
通常酒店的成本核算仅指狭义的成本核算。
二、成本的组成酒店成本一般包括直拔成本、出库成本、毁损成本(盘点净损失)三个部份，即：酒店成本=直拔成本+出库成本+盘点净损失所有酒店物资在进入酒店时须经过收货部验收(参与收货的人员有收货员和使用部门主管)，经收货部验收后，收货部根据物资申购部门和物资性质区别其是否入仓，入仓的下入仓单，不入仓的下直拔单，直接拔给使用部门使用。
盘点净损失是指通过实地盘点，盘点数与账存数之间的差异。
酒店运作期间由于各种原因，不可避免会造成账实不符的情况，如出品后因没及时开单没收到钱，酒巴员不小心打破酒水，服务员打破餐具，失窃等。
三、(消耗)成本计算消耗成本的计算是以倒挤的方法计算的：消耗成本=期初结存+本期增加-本期减少-期末结存其中，期初、期末结存分别为上期和本期期末盘点数量乘以单价所得，本期增加包括直拔、领料和调入(各部门之间物资调拔)，本期减少是指发生的退货、调出及非常损失准予核销部份。
四、成本指标 1、毛利率收入减去直接材料即为毛利，毛利率是指毛利在收入中所占的比重，即指单位收入中所含的毛利. 2、成本率成本(直接材料)在收入中所占的比例，也就是单位收入需要花费多少成本才能实现. 3、成本利润率单位成本所能带来的毛利酒店成本控制经营的目的是以最小的投入获得最大的利润，收入
减去成本等于利润，增收、节支是增加利润的两个基本途径，成本控制的目的就是节约支出、杜绝浪费和不必要的开支。
具体可分为进货成本控制，营业成本控制，后勤成本控制三个部分。
一、进货成本控制进货成本控制在于对进货数量和进货单价的控制，着重于进货单价的控制。
各部门根实际情况将本部门所需物品以采购申请单的形式，列明名称、申购数量、规格等，交由采购部巡价，采购部巡价后，填写好市场调查价格上呈酒店总经理(或有关负责人)审批，经总经理审批后方可购买。
对于各出品部门每天必须使用的物资(如蔬菜，水果，肉类，餐料等)，可先由采购部和成本部、出品部门员工进行市场调查，后出品部门、成本部、采购部会同供货商制定《报价表》，经酒店上级领导审批签字后生效，出品部门根据实际所需下采购申请单给采购部，由采购部叫货。
具体应做好以下几点： 1、建立完善的采购申请审批制度，杜绝不合理、不必要的盲目采购； 2、设立由采购部、成本部、出品部三部门主管组成的定价小组，定期对酒店出品部门所需物资进行市场调查，定期会同供货商制定《报价表》，尽量把价格压到最低； 3、采购部尽可能地开发供应商，做到货比三家，保证物品质量，降低采购价格。
二、营业成本控制营业成本控制是指包括厨房、酒巴、客房等营业部门的成本控制。
具体应做到： 1、对酒水、厨房的贵价食品、客房使用的布草、楼面使用的餐具等采用会计学上的永续盘存制进行核算(即：期末账存=期初结存+本期进货-本期销售，盘点净损益=实存-账存)，若有盘亏，责令有关实物负责人赔偿； 2、不定期对厨房、酒巴等出品部门进行抽查，严厉查处浪费原材料、“打猫”现象，坚绝杜绝浪费、偷窃；三、后勤成本控制后勤成本控制是指对各部门办公用品、物料用品、水、电、煤气等使用情况的控制。
应做到： 1、不定期对各营业点的水、电使用情况进行检
查，减少浪费； 2、对各种办公用品、物料用品的领用施行严格的审批制度，不该领的不批，严禁浪费； 3、监督各部门使用各种办公用品、物料用品时做到物尽其用，以旧换新；坚决杜绝“公为私用”现象，禁止员工将酒店物资带出酒店，禁止员工用酒店电话打私人电话。