管理知识-企业应收帐款管理与信用政策制定 精品
浅谈企业应收账款及信用政策管理
浅谈企业应收账款及信用政策管理朱艳摘要：经济的发展推动了应收账款的应用，当前我国信用体系建设尚未完善，企业在实施信用政策时面临着很大的风险，如果应收账款无法收回，企业将遭受经济损失。
本文针对企业应收账款及信用政策问题展开论述，首先阐述了信用政策的含义及其主要内容，分析了制定应收账款信用政策应考虑的因素；然后结合企业实际情况进一步分析了应收账款及信用政策管理存在的主要问题；最后，从合同管控、制度体系等方面提出了完善应收账款及信用政策的建议。
旨在为企业制定合理的信用政策、加强应收账款管理提供参考。
关键词：应收账款；信用政策；风险管理加强对应收账款的管理有利于提升企业竞争力，帮助企业扩大市场占有份额，实现应收账款收益最大化。
企业能否做好应收账款管理，很大程度上取决于信用政策是否科学与合理。
现实中，企业在信用政策的制定与实施方面还存在许多问题，特别是信用体系建设方面的问题，阻碍了企业资金的及时回收与周转。
为此，我们就要对企业应收账款及信用政策问题展开研究，这其中包含了信用政策的主要内容、制定应收账款信用政策应考虑的因素、应收账款信用政策存在的主要问题和完善应收账款信用政策的建议等方面。
一、关于应收账款的概述分析当前经济市场压力持续增加，企业面临的困难和挑战增多，发展空间紧缩，为了稳定客户长期合作关系，实现可持续发展，企业只能通过强大自身实力获得更多市场份额。
由此，便催生了以赊销为主的经营模式。
一方面，企业通过赊销，能够提高商品在市场的占有率，降低存储费用，从而实现利润的提升；但另一方面，企业如果不能合理对赊销规模加以控制，则可能造成大量无效应收账款的产生，从而阻滞了企业现金流入，甚至造成企业资金链断裂。
因此，严格把控赊销规模，加强应收账款管理，把应收账款控制在一个合理持有水平，是保障企业实现发展目标的关键。
加强对应收账款的管理，需要依靠与之相关的信用政策。
二、信用政策主要内容也会增加财务成本，如果不贷款，就会面临资金链断裂，企业无法持续经营。
企业信用政策与应收账款管理
包信用曜与企业为了提高竞争能力和生存能力，毋庸置疑地要提高企业的盈利能力。
如何提高盈利能力，首要目标就是要增加销售收入，扩大市场占有率，赢得更多的客户份额，其次就是要节约经营成本，降低库存成本。
如何提高销售收入，扩大市场占有率，势必要采取一定的措施，赊销作为一种营销手段，对企业来讲是一把“双刃剑”，它给企业带来销售增长的同时也会给企业带来一定的风险。
因此企业必须针对应收账款采取必要的措施，加强企业的信用政策和应收账款管理是企业今后日常生产经营活动中的重中之重。
一、企业信用政策与应收账款管理的关系（一）企业信用政策与应收账款管理两者相互联系、互相作用企业的经营目的首先是追求利润的最大化，通过减少库存，降低库存成本，提高销售收入，扩大市场占有率或开拓新市场等途径来实现企业预期的经济效益,就不可避免地会采取赊销手段，自然而然就会产生应收账款，应收账款会给企业带来风险，进而就要对应收账款进行管理。
应收账款是企业的一项资金投放，只有应收账款带来的利润的增加值大于应收账款的风险成本和资金成本时，这种投放才是可取的。
所以应收账款使用的好坏，受到信用政策的影响，过于宽松的信用政策可以导致增加应收账款坏账的可能性，而过于严苛的信用政策，又不能发挥应收账款真正的效用。
因此，企业要根据自身特点以及企业发展的目标，制定出符合企业本身的应收账款信用政策。
（二）企业的信用政策对企业应收账款管理起到积极的促进作用随着市场竞争日益激烈，赊销手段对企业来说越来越重要，但是其风险和成本也相伴而生，加强应收账款管理势在必行，而关键是企业信用政策。
完善的企业信用政策可以使应收账款所占用的资金尽快收回，增强企业资金周转速度，提高资金周转率，减少无效资金占用，充分利用资金上的时间价值获取更大的利益。
利用科学规范的信用政策为企业遴选出优质的客户资源进行投资，一方面可以保证信用政策强有力的执行，另一方面可以规避不必要的风险，从而实现真正意义上的双赢。
应收账款信用管理制度
应收账款信用管理制度一、总则为了更好地管理公司的应收账款，控制信用风险，提高收款效率，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司所有的应收账款管理工作。
三、管理目标1. 提高应收账款的收回率，减少坏账损失；2. 控制客户的信用风险，降低逾期账款的风险；3. 加强内部流程管理，提高收款效率；4. 提高公司的现金流量和资金利用效率。
四、管理原则1. 信用原则：建立合理的信用政策，对客户进行信用评估，控制业务风险；2. 内部管理原则：建立严格的账款管理流程，提高财务内控水平；3. 合作原则：与客户建立长期合作关系，共同发展，为客户提供优质的服务。
五、管理机构公司设立信用管理部门，负责全面的应收账款管理工作。
信用管理部门由信用管理主管领导，具体包括信用评估、账款催收、欠款清理等工作。
六、管理流程1. 客户信用评估（1）建立客户信用档案，包括客户基本信息、经营状况、财务状况等；（2）根据客户的信用状况，确定信用额度和付款周期；（3）设立信用等级，根据客户的信用等级确定相应的信用政策。
2. 销售订单审核（1）销售部门接收客户订单后，需提交信用管理部门审核；（2）信用管理部门审核客户信用额度和付款周期是否符合规定，决定是否接受订单。
3. 财务催收（1）在客户逾期付款后，信用管理部门会进行电话催收、函件催收等方式，督促客户尽快结清欠款；（2）对超过规定期限仍不结清欠款的客户，将采取法律手段进行催收。
4. 坏账清理（1）对于长期逾期未还款的客户，信用管理部门会主动与客户协商，寻求适当的解决方案；（2）对于确认的坏账，及时进行坏账准备和核销工作。
5. 绩效考核（1）信用管理部门根据应收账款的回款率、坏账率、逾期账款比例等指标进行绩效考核；（2）对于表现优秀的员工，给予相应的奖励。
七、管理制度1. 客户信用档案建立制度（1）建立客户信用档案，包括客户基本信息、信用评估报告等；（2）信用管理部门负责定期更新客户信用档案。
应收账款信用政策制度模板
应收账款信用政策制度模板一、总则1.1 为了加强对应收账款的管理，降低坏账风险，保证公司资金的及时回笼，根据《公司法》、《合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本应收账款信用政策制度。
1.2 本制度适用于公司对客户提供的信用销售活动，对公司内部相关部门的信用管理工作具有指导作用。
二、信用标准2.1 信用标准的设定公司应根据客户的财务状况、信誉度、历史交易记录等因素，设定合理的信用标准。
信用标准过高会导致销售机会的丧失，过低则会增加坏账风险。
2.2 信用评价指标公司可采用5C信用评价系统、比率分析法等方法，对客户的信用状况进行评价。
评价指标包括但不限于：偿债能力、盈利能力、流动性、经营效率、信用历史等。
三、信用条件3.1 信用期限公司可根据行业惯例、客户类型、产品特性等因素，设定合理的信用期限。
信用期限过短会影响销售，过长则会增加回款风险。
3.2 折扣期限和现金折扣公司可设定折扣期限和现金折扣，以鼓励客户在规定时间内支付款项。
折扣期限和现金折扣的设置应考虑公司的现金流状况和盈利需求。
四、收账政策4.1 积极收账政策公司采取积极收账政策时，应加强应收账款的监控，定期发送催款通知，甚至采取法律手段追讨欠款。
这种政策可以减少应收账款投资，降低坏账损失，但会增加收账成本。
4.2 消极收账政策公司采取消极收账政策时，对欠款客户的催收工作不够积极，可能会导致应收账款投资增加，坏账损失上升，但可以降低收账成本。
五、信用政策的调整5.1 定期评估公司应定期对信用政策进行评估，根据市场环境、客户信用状况、公司资金状况等因素，适时调整信用标准、信用条件和收账政策。
5.2 特殊情况下的事后调整对于特殊客户或特殊情况，公司可根据实际情况，对信用政策进行事后调整。
六、违规处理6.1 对违反信用政策的行为，公司应追究相关责任人的法律责任，视情节轻重给予相应的处罚。
6.2 对于故意隐瞒客户信用状况、滥用信用政策等严重违规行为，公司应严肃处理，直至解除劳动合同。
企业应收账款及信用管理政策研究
三、八维公司信用政策及应收账 款管理改进措施
1、完善客户资信评估体系
八维公司应建立完善的客户资信评估体系，从客户基本信息、财务状况、经营 状况等多个角度全面评估客户的偿债能力。同时，定期对评估体系进行更新和 优化，确保评估结果的准确性。
2、制定合理的信用期限政策
八维公司应根据客户的资信状况制定合理的信用期限政策。对于资信状况较好 的客户，可适当放宽信用期限；对于资信状况较差的客户，应缩短信用期限， 降低风险。此外，企业应加强对到期应付款项的跟踪，及时提醒客户还款，减 少逾期还款的情况。
1、增加销售量：通过提供信用销售，企业可以吸引更多的客户，增加销售量。 2、降低库存：信用销售可以加快存货周转速度，降低库存成本。
3、提高资金使用效率：及时回收应收账款，可以加速资金周转，提高资金使 用效率。
二、信用管理政策的制定
为了降低应收账款的风险，企业需要制定合理的信用管理政策。信用管理政策 主要包括以下几个方面：
（3）应收账款催收制度：八维公司设立了应收账款催收部门，但存在催收不 及时、催收效果不佳的问题。
2、应收账款管理现状
八维公司的应收账款管理主要存在以下问题：
（1）应收账款规模较大：由于对客户信用评估不准确、部分客户违约等原因， 导致应收账款规模较大。
（2）应收账款周转率较低：八维公司的应收账款周转率较低，影响了企业的 资金流动性。
3、信用额度：企业应根据客户的信用状况和业务规模等因素，制定合理的信 用额度。信用额度过高可能导致坏账风险增加，而信用额度过低则可能无法满 足客户的需求。
4、信用审批：企业应建立完善的信用审批流程，确保只有符合信用标准的客 户才能获得信用销售。在审批过程中，企业应对客户的信用状况进行充分调查 和评估，以降低坏账风险。
企业的信用政策及应收账款管理研究
企业的信用政策及应收账款管理研究企业的信用政策及应收账款管理对企业的财务状况和经营效益有着重要的影响。
本文将从信用政策和应收账款管理两个方面对其进行研究。
一、信用政策的重要性信用政策是指企业制定的与向客户提供信贷相关的政策和规定。
一个良好的信用政策能够提高企业的销售额和市场份额，增加现金流，同时也能够降低坏账损失和应收账款的风险。
1. 信用政策和销售额企业通过提供信用销售来吸引潜在客户，从而提高销售额。
良好的信用政策能够提高客户的购买能力和购买欲望，吸引更多潜在客户，并且使现有客户有更多的购买能力和购买欲望，从而扩大销售额。
信用政策过于宽松可能会导致坏账增多，从而损害企业的财务状况。
一个良好的信用政策可以帮助企业获得更多的市场份额。
通过提供灵活的信用销售条件，企业能够吸引更多的客户，与竞争对手形成差异化竞争。
通过提供延期付款等优惠条件，企业还能够吸引那些有购买意愿但购买能力稍差的客户，从而扩大市场份额。
良好的信用政策可以提高企业的现金流。
通过提供信用销售，企业可以获取更多的销售额，从而增加现金流。
通过提供延期付款等优惠条件，企业可以与客户达成长期合作关系，从而保持稳定的现金流。
企业的信用政策需要平衡销售增长和风险控制。
太过宽松的信用政策可能导致坏账增多，增加企业的损失。
企业需要根据客户信用状况、市场竞争等因素来制定合理的信用政策，同时定期进行信用评估和风险控制。
二、应收账款管理的重要性应收账款管理是指企业对待收账款的各种管理和控制措施。
良好的应收账款管理可以提高企业的现金流和运营效益，降低坏账损失和风险。
1. 应收账款管理和现金流良好的应收账款管理可以提高企业的现金流。
通过及时催款和收款，企业可以减少应收账款的周转时间，从而加速现金流的周转。
通过制定合理的信贷政策和账期管理，企业也可以降低应收账款的风险，减少坏账损失。
企业需要对应收账款进行风险控制。
通过对客户的信用评估和风险控制，企业可以降低应收账款的风险，减少坏账损失。
企业信用政策与应收账款管理
企业信用政策与应收账款管理作者：郭玲玲来源：《今日财富》2021年第13期应收账款是指企业对外在销售过程中，应向购货方或提供劳务方收回的款项。
企业的所有运转活动都需资金的推动和运转，企业应当及时的收回应收账款以支持企业运转活动的耗费，保证企业持续经营;目前，我国应收账款的信用管理水平有待提高，企业采取赊销方式已经成为企业吸纳顾客，提高企业的自身竞争力，扩大市场销售规模最有效的解决方法。
然而，大量的赊销也会造成巨大的风险，虽然大量的赊销在损益表上利润是客观的，但可供支配的现金流很少流入企业，增大了发生坏账的风险概率。
针对这种情况，企业必须制定合理有效的信用政策，不断强化对应收账款催收及风险管理，平衡信用政策带来的收益和风险，在风险可控的情况下使企业利润最大化。
一、引言在信用经济高速发展的当今社会，随着企业竞争愈加激励，应收账款在企业资产中的占比不断增大，应收账款收不回，就算企业的成本控制的再好也是劳而无功，因此，企业在对外积极扩大市场占有率的同时做好应收款的日常管理工作，提高资金周转，防范财务风险是至关重要的。
如果对应收账款的管理不严格，就会直接导致坏账的增加，降低了企业资金的运营速度，因此企业必须重视应收款管理的重要性，加强对应收账款信用管理，建立系统化、规范化的应收账款管理机制，使各项措施落到位，责任落实到个人，将应收账款控制到合理水平之上。
本文着重对企业信用管理与应收账款管理的重要性、现状问题进行分析以及对存在的问题提出了一些相应的建议和解决措施。
二、企业信用政策与应收账款管理的意义信用是市场经济的重要特征，也是经济关系的重要体现，信用关系已扩大到几乎所有社会生活和交易活动中。
客户信用已是企业的重要资源，也是企业的重要经营风险，众所周知，信用问题是造成应收款拖欠的主要原因。
在市场经济时代下，一方面，企业采用赊销可以提高销售量加大市场占有率，加快企业的存货周转速度，为企业增加利润、提高了企业的竞争力，另一方面因为应收账款不能及时回收问题，也会造成资产流失、资产沉淀，而与销售相关的上游购进和制造环节，需要资金支持，给企业的资金周转方面增加了阻力带来巨大的经营风险，加重企业的经营负担，因此，在企业管理中客户信用管理已经成为了不容忽视的一部分。
应收账款信用管理制度范文
应收账款信用管理制度范文应收账款是企业经营过程中的一项重要资产，对于企业的经营和发展具有重要意义。
为了提高企业的信用管理水平，加强对应收账款的控制和风险防控，制定和完善应收账款信用管理制度是迫切需要的。
本文将从制度目标、管理流程、控制措施和风险防控等方面对应收账款信用管理制度进行详细阐述。
一、制度目标1. 维护企业的信用良好形象。
通过建立健全的信用管理制度，提高企业的信用风险防控能力，避免因应收账款的违约、欠款等问题对企业形象的负面影响。
2. 提高应收账款的回收率。
通过加强对客户的信用评估和控制，合理设置信用额度和账期，促使客户按时付款，提高应收账款的回收率，减少坏账风险。
3. 优化资金运营效率。
通过加强对应收账款的跟踪和监控，及时发现问题，催收款项，缩短账款回收周期，提高资金周转速度，优化资金运营效率。
4. 加强内部控制和风险管理。
建立健全的应收账款信用管理制度，明确各个环节的职责和权限，加强内部控制和风险管理，减少违规操作和风险事件的发生。
二、管理流程1. 客户信用评估。
在与客户建立合作关系之前，进行客户的信用评估，包括企业资信、行业竞争力、经营状况等方面的综合考虑，根据评估结果确定客户的信用等级。
2. 信用额度和账期的确定。
根据客户的信用等级和实际情况，合理设置客户的信用额度和账期，确保企业的利益最大化的同时，也要兼顾客户的合理需求。
3. 建立应收账款管理台账。
建立应收账款管理台账，记录客户的账款信息，包括账款余额、账期、付款方式等，及时更新和跟踪。
4. 账款的催收和跟进。
根据账期的到期时间，及时催收客户的账款，包括电话、短信、邮件等方式，跟进客户的付款进展情况，确保账款按时收回。
5. 销售部门和财务部门的协作。
销售部门负责与客户签订销售合同，并及时将合同信息传达给财务部门，财务部门根据合同信息制定信用额度和账期，确保销售和财务两个部门的协作良好。
6. 异常情况的处理。
对于出现异常情况的客户，比如逾期付款、拖欠款项等，要及时采取措施，如停止供应、采取法律措施等，保护企业的权益。
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低
高
25
35
信用限额的计算与修正
信用限额=营运资产*经验性百分比 用特征分析结果对其进行修正 针对某个客户的信用额度要根据具体情 况修正，即作为客户供应商的地位
2021年2月26日 36
信用期限种类及确定
Net7：交货后七天 Net10：交货后十天 周计信用销售 半月计信用销售 10号和25号 月结帐户 延至次月7号 双月计信用销售 30、60、90天信用销售
2021年2月26日 40
其他供应商查询表
认识该客户多长时间
□最近
□不到一年
□有几年了
你们提供的信用销售期限
□30天
□60天 □90天 □更长
月销售额
□10000以下 □ 10000到50000 □ 50000元以上
该客户付款情况
□及时 □延迟不到30天 □延迟不到60天 □延长超过60天
收款联系人姓名：
销售额下降 拖欠仍会大 流动资金紧张 量发生
弊端：1、业务人员无力控制客户风险，仍会发生大量拖欠。 2、业务人员担心客户风险，过份谨慎，销售额下降。 3、业务人员与客户勾结，给公司造成损失。
2021年2月26日 8
管理误区之三
销售部门
财务部门
要求大量信用 销售
财务部限制
销售额下降 拖欠仍会大 量发生
32
营运资产的计算
营运资产=
营运资本+净资 本2
其中：营运资本 = 流动资产 - 流动负债
2021年2月26日 33
对资产负债表的评估
评估值=流动比率+速动比率-短期债务净资产比率-债 务净资产比率 其中：
流动比率=流动资产/流动负债 速动比率=（流动资产—存货）/流动负债 短期债务净资产比率=流动负债/净资产 债务净资产比率=负债总额/净资产
核准的信用额度须经信用 经理或总裁批准，信用分 析人员有权拒绝申请，当 业务人员有异议时，可要 求信用经理或总裁进行复 议。
38
信用额度申请表
申请企业名称：————————————————————————————————— 申请企业地址：————————————————————————————————— 独资人或合伙人全名、住址：——————————————————————————— 发票和帐单寄送地址：—————————————————————————————— 付款联系人、电话：——————————————————————————————— 赊销参谋人 1、银行：——————————————————————————————（客户填写） 2、贸易公司：————————————————————————————（销售员填写） 3、其他供货商：———————————————————————————（销售员填写） 估计每月进货额度：RMB—————— 要求赊销额度：RMB————————
企业应收帐款管理与信用 政策制定
全面提高企业竞争能力 全面提高应收帐款回收率
主讲人：刘宏程
2021年2月26日
1
第一讲 销售风险控制关键环节 及整体解决方案
抓住关键风险环节，方能 制定有效解决方案
2021年2月26日
2
企业面临哪些风险
企
市场风险
业
经营管理风险
面
商业信用风险
临
风
政治政策风险
险
破产风险
2021年2月26日 19
资信报告的应用
何时订购资信报告 当与新客户打交道时 当进行重大项目时（如以金额划分） 当客户发生异常变化时 定期对客户进行资信调查（老客户无风险吗？）
如何订购和使用资信报告 选择专门信用机构 正确分析专业机构提供的资信报告 注意事项
2021年2月26日 20
专业信用机构渠道
C
高风险客户，有不良的付款记录，应慎重给予信用额
级 度或要求一定的担保条件。
D 不可接受风险的客户，不能给予信用条件，只应做现金交 级 易。
2021年2月26日 26
按风险程度和合作潜力分类管理
大 第二类
第四类
要求现金或预付
风
险
程
度
第一类
基础客户
需做资信调查
第三类 信用销售客户
小
小
合作潜力
大
2021年2月26日 27
2021年2月26日 34
经验性百分比的确定
计算值 小于-4.6
~-3.9 ~-3.2 ~-2.5 ~-1.8 ~-1.1 ~-0.4 ~0.3 ~0.9 大于1
2021年2月26日
风险类别 信用程度 营运资产%
高
低
0
高
低
2.5
高
低
5
高
低
7.5
高
低
10
有限
中
12.5
有限
中
15
有限
中
17.5
有限
中
20
以资金管理为 主，要求现款
流动资金不足
弊端：1、财务部门与业务部门造成冲突； 2、财务部门不了解客户，无力控制风险； 3、由于财务部门的过份限制，导致销售额下降。
2021年2月26日 9
设立信用管理部门
销售额增长
营业利润大 幅度上升
现金流量增加
销售部门 授予信用额度及时收回货款 财务部门
积极开拓市场 争取优良客户
其他备用信息：
2021年2月26日 41
2021年2月26日
方法
按合作关系：新和老 按风险级别 按信用等级 按业务量 按客户规模 按产品或服务类别 按销售渠道
25
按风险程度进行分类管理
A
无风险客户，具有高度信誉的公司，如政府支持的企
级 业跨国公司、大型公司。可放心进行信用销售。
B
可接受风险的客户，中型公司，有较好的付款记录，
级 没有明显的信用风险，可按信用额度交易。
29
建立信息系统的条件和预算
大型企业和跨国公司 中型企业 小型企业 企业所处的时代讨论
2021年2月26日 30
讨论
神州数码ERP推进情况 信用管理的信息化程度：内部沟通信息 化情况，外挂报表情况，有否自动评估 模型，能否实现网络授信和发货控制。
2021年2月26日 31
第三讲 签约风险控制
2021年2月26日
1996
900
2000万
1997
150万
1亿
1998
25万
3.5亿
1999
15万
5亿
开始实施遇到的困难：
① 业务部门开始时普遍对新管理制度有抵触情绪。
② 各级经理、业务主管需要进行培训。
2021年2月26日 15
重要结论
转变观念----以信用管理为核心的企业经营管理机制将 使我国企业迅速获得必要的市场竞争力，是未来每个 企业生存与发展的基本保障。 引进先进的信用管理技术----增强信用实力、建立信用 地位、运用信用工具和技术。 建立严格的信用管理制度----加强信用风险控制、提高 资金效率、减小市场交易损失。
2021年2月26日 5
企业的信用管理
信用销售 信用风险 信用管理
2021年2月26日 6
管理误区之一
销售部门
财务部门
订单、发货
产生大量逾 期应收帐款
记帐、结算 流动资金紧张
弊端：出现管理真空，帐款拖欠严重。 三角债
2021年2月26日 7
管理误区之二
销售部门
财务部门
订单、发货
考虑客户风险
记帐、结算
2021年2月26日 13
案例分析
3、风险管理方案 设立三个独立的职能部门，分别承担不同的风险管理工作 ① 客户网络中心：客户信息及资信状况监控，客户协调与客户投诉处理。 ② 信用审核：执行赊销审批制度，审核客户额度。 ③ 特殊帐务科：对逾期2个月以上帐款进行专门追讨。
总经理
主管副总
财务总监
采购部
2021年2月26日 3
信用风险的来源
信 用 风 险
2021年2月26日
客户资信状况 应收帐款状况 企业自身状况
贸易纠纷 偿债能力不足 信誉欠佳 欺诈 延期支付 呆帐、坏帐 销售战略决策失误 资金不足 人员管理失控 监控力度不够
4
客户风险的主要来源信誉
市场风险 管理风险 信用风险 政策风险
债务分析 模型
客户风险 控制链
初选客户
资信调查
信用政策
货款监控
早期催收
特殊处理
信用销售 流程
开发客户
争取订单
签订合同
按时发货 到期收款
收回欠款
内部风险 控制链
信息开发
信息更新
合同评审
指标控制
收帐程序
特殊程序
制度保障 体系
资信管理制度 （签约前风险控制）
客户授信制度 （签约风险控制）
帐款监控制度 （履约风险控制）
我们清楚贵司的标准销售条件，并同意所有条款。对贵司提供的货物，我们将如期付款，即在发 票开出后 30 天内付款。
客户签字：
职位：
2021年2月26日 39
信用额度申请表说明
不同公司、产品、行业、客户，内容有所差别，但必有下列各项： 合法注册名称，尤其是个人或合伙公司 法律性质 详细地址，不能是邮政信箱，还要寄帐单地址 付款联系人姓名，或有权销售主管姓名 电话传真，主管直通电话 公司成立时间或从业历史 银行参考和贸易参考 客户估计进货额和要求信用额度，一般是月信用销售额倍数 最新经审计的财务报表 信用条件 个人担保条款
几种典型的客户信息管理系统
简单的管理系统Access 和财务软件集成的信用管理软件 大型ERP管理软件 自主开发的管理信息系统