建筑企业财务管理制度79915
中国建筑公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况良好，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司和分支机构。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）完整性原则：财务核算全面、完整，反映公司经济活动全貌。
（四）及时性原则：财务信息及时、准确，为公司决策提供依据。
（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章财务组织机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、资金管理、成本管理等岗位。
第五条财务部职责：（一）制定和实施公司财务管理制度，组织财务核算、监督、分析等工作。
（二）编制和执行公司财务预算，分析预算执行情况。
（三）管理公司资金，确保资金安全、合理使用。
（四）负责公司税务筹划，合理避税。
（五）参与公司重大经济活动，提供财务咨询。
（六）负责公司财务报告的编制、审核和报送。
第三章财务核算与报告第六条公司财务核算采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
第七条公司财务核算范围：（一）公司所有资产、负债、所有者权益的变动。
（二）公司收入、成本、费用、利润的确认和计量。
（三）公司投资、融资等经济活动的核算。
第八条公司财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
第九条财务报告的编制、审核和报送按照国家有关法律法规和公司内部规定执行。
第四章资金管理第十条公司资金管理遵循以下原则：（一）合规性原则：遵守国家金融法律法规，确保资金安全。
（二）集中管理原则：实行资金集中管理，提高资金使用效率。
（三）风险控制原则：加强资金风险控制，确保资金安全。
第十一条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理工作。
第十二条资金管理部门职责：（一）制定和实施公司资金管理制度。
（二）管理公司银行账户，确保账户安全。
建筑公司财务管理制度（精选6篇）
建筑公司财务管理制度建筑公司财务管理制度建筑公司财务管理制度（精选6篇）在学习、工作、生活中，越来越多地方需要用到制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
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建筑公司财务管理制度1关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。
一. 财务机构的设置：董事长负责公司财务工作的全面管理。
2.根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计主管一名，会计2名，出纳1名。
二.财务人员的职责范围1.按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。
2.审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。
3.根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。
4.妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。
5.进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。
6.负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。
7.负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。
8.定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考核资金使用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。
9.定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理。
10.和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系。
11、完成公司领导交办的其它工作。
三.现金管理制度1.公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。
2.其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。
建筑公司财务管理制度_完整版
第一章总则第一条为加强我公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司资产安全，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有财务活动，包括但不限于资金收支、会计核算、财务报表编制、内部审计等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；2. 诚信原则：坚持诚信为本，保证财务信息的真实、准确、完整；3. 效率原则：提高财务工作效率，降低成本，提高资金使用效益；4. 安全原则：确保公司资产安全，防范财务风险。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、审计等岗位。
第五条财务部负责以下工作：1. 负责公司资金收支管理，确保资金安全、合规；2. 负责公司会计核算，确保财务信息真实、准确、完整；3. 负责编制财务报表，为公司决策提供依据；4. 负责公司内部审计，防范财务风险；5. 负责与税务机关、银行等外部单位的沟通协调。
第三章资金管理第六条公司资金收支必须严格按照国家法律法规和公司财务制度执行，严禁私设小金库、挪用资金等违规行为。
第七条公司设立资金支付审批制度，对资金支付进行审批。
3000元以下（含3000元）的支出，由部门负责人审批；3000元以上（不含3000元）的支出，由财务部长审批。
第八条公司设立现金管理制度，现金收支必须符合国家有关规定，出纳员负责现金的收付、保管。
第九条公司设立银行账户管理制度，银行账户的开立、使用、变更和注销必须经过公司领导批准。
第四章会计核算第十条公司会计核算必须遵循国家会计准则和制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
第十一条公司会计核算实行权责发生制，按照会计年度进行核算。
第十二条公司会计核算内容包括但不限于：1. 资产、负债、所有者权益的核算；2. 营业收入、营业成本、期间费用的核算；3. 财务成果的核算；4. 税费计算及缴纳；5. 财务报表编制。
建筑企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强建筑企业财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关法律法规，结合我企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我企业各级单位、各部门、各项目部的财务管理工作。
第三条企业财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规，严格执行财务制度，确保财务工作合法合规。
2. 实事求是：以实际业务为依据，真实、准确、完整地反映企业财务状况。
3. 规范管理：建立健全财务管理制度，规范财务流程，提高财务管理水平。
4. 效率优先：优化财务管理流程，提高工作效率，降低管理成本。
第二章财务管理组织与职责第四条企业设立财务部，负责企业财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行企业财务预算、财务计划。
2. 负责企业财务核算、会计报表编制、财务分析等工作。
3. 负责企业资金管理、信贷管理、投资管理等工作。
4. 负责企业税务筹划、税务申报、税务缴纳等工作。
5. 负责企业成本核算、成本控制、成本分析等工作。
6. 负责企业内部审计、内部控制等工作。
第六条各部门、各项目部的财务管理工作，应按照财务部的统一要求，结合本部门、本项目的实际情况，建立健全财务管理制度，落实财务管理工作。
第三章财务预算与计划第七条企业财务预算应根据企业发展战略、经营目标、业务规模等因素编制，并报经企业董事会批准。
第八条企业财务预算应包括以下内容：1. 收入预算：包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益等。
2. 成本费用预算：包括直接成本、间接成本、管理费用、销售费用、财务费用等。
3. 资金预算：包括现金流入、现金流出、资金缺口等。
第四章资金管理第九条企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效使用。
第十条企业资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规，严格执行资金管理制度。
2. 安全可靠：确保资金安全，防止资金损失。
3. 效率优先：提高资金使用效率，降低资金成本。
建筑企业_财务管理制度
第一章总则第一条为加强建筑企业财务管理工作，提高资金使用效率，防范财务风险，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合我企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、费用控制、收入管理、资产管理等。
第三条建筑企业财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财经政策；（二）真实性原则：确保财务信息的真实、准确、完整；（三）完整性原则：全面反映企业的财务状况和经营成果；（四）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务信息及时传递；（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加企业盈利。
第二章财务管理体制第四条建立健全企业财务管理体制，明确企业内部各部门的财务职责，实行分级管理、分级负责。
第五条企业财务部门负责全企业财务管理工作的统筹、协调和监督，具体职责如下：（一）制定企业财务管理制度，组织实施并监督检查；（二）编制企业财务预算，执行预算控制；（三）管理企业资金，确保资金安全、合规使用；（四）负责企业成本核算、费用控制和收入管理；（五）参与企业重大决策，提供财务分析和建议；（六）负责企业财务报告的编制和披露。
第六条企业各部门应积极配合财务部门的工作，履行以下职责：（一）按照财务管理制度执行本部门的财务活动；（二）配合财务部门进行成本核算、费用控制和收入管理；（三）及时向财务部门提供相关财务信息；（四）执行企业财务预算，控制部门费用支出。
第三章资金管理第七条建立健全企业资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
第八条企业资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：企业资金由财务部门统一管理；（二）合规使用原则：严格按照国家法律法规和企业内部制度使用资金；（三）效益最大化原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第九条企业资金管理包括以下内容：（一）资金预算编制与执行；（二）资金筹集与支付；（三）资金结算与监督；（四）资金风险管理。
建筑工程公司财务管理制度
建筑工程公司财务管理制度建筑工程公司财务管理制度篇11、严格遵守国家的财务法规，财政纪律，方针政策和企业管理制度。
2、遵守公司财务制度，严守财务机密，不得随意泄密，泄密者给予1000元罚款，严重者开除。
3、对每月发生的经济业务要及时结帐、记帐，做到帐证、帐表、账物、帐款相符。
4、总帐会计必须每月一次同建设方、总包方和协作单位结清所有材料、资金往来帐，防止串户，不要影响要款，如耽误要款，每次罚300元。
注意保管好原始帐本。
5、辅助会计要月月对清职工往来帐，防止串户，如出现漏帐，其全数金额由辅助会计自己赔偿。
6、公司只设一本总帐，项目部不再设立分帐，所有票据均有总经理一支笔审批报支，其余任何人签字仅作证明，证明人不能在审批栏签字。
职工借款由各项目部经理审批签字，500元以上借款征得总经理同意。
7、财务会计要重点抓好要款，随时掌握正确的经济收入情况，材料费支出、应收工程款数据，及时的按合同规定回收工程款，确保公司正常运转。
8、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱，资金金额控制在一定范围内，不允许长期巨款宕帐。
职工借款控制在200元内，管理人员控制在500元内，一年中不得超过三次，特殊情况由总经理批准。
如借款超支造成集体损失，由审批人赔偿。
9、对于所有分包工程款只能先付70%，其余部分要由总经理同意后才能付款。
如果未按规定擅自付出分包工程款，造成损失由付款人和准付人赔偿20%。
10、材料会计要认真严格把好材料进出、材料积存和材料消耗关。
因资金紧缺，对材料已验收入库但货款未付的，应根据收料单、合同或协议，分单位、分类别每月30日报财务科。
如果材料进出帐不符，每次罚款200元;材料积存不报而继续采购的，发现一次罚200元，并追究责任。
11、材料会计每月汇总干部职工出勤、奖分，包括职工工伤出勤并张榜公布。
12、财务上对于交来的各种内部罚款，有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款，都得一笔不漏地扣除归户，如发现遗漏由记帐人赔偿。
建筑工程公司财务管理制度(3篇)
建筑工程公司财务管理制度是指建筑工程公司在日常经营活动中对财务管理所采取的一系列规范和流程。
以下是一个建筑工程公司财务管理制度的基本要点：1. 财务管理组织架构：明确财务部门的设置和职责，并建立财务管理的组织架构。
2. 资金管理：建立资金管理制度，包括资金的筹集、使用和监控，确保资金的合理利用和安全运作。
3. 预算管理：建立预算编制和执行制度，制定财务预算和目标，并进行定期的预算执行和分析。
4. 会计核算：建立健全的会计核算制度，包括凭证的登记、账簿的建立和填制、财务报表的编制和分析。
5. 成本管理：建立成本管理制度，包括成本核算和成本控制，及时掌握工程项目的成本情况，确保项目的盈利能力。
6. 资产管理：建立资产管理制度，包括固定资产的管理、折旧和处置，确保资产的保值和增值。
7. 风险管理：建立风险管理制度，包括风险识别、评估和控制，及时发现和解决财务风险。
8. 税务管理：建立税务管理制度，按照国家税收法规的要求进行纳税申报和缴纳。
9. 内部控制：建立内部控制制度，包括财务流程的规范和监控，确保财务活动的合规性和准确性。
10. 审计和监督：建立审计和监督制度，对财务管理活动进行内部审计和外部监督，确保财务信息的真实和可靠。
建筑工程公司财务管理制度的实施需要全员参与，所有相关人员要遵守制度的规定，做到合规经营，提高建筑工程公司的经济效益和财务风险管理能力。
建筑工程公司财务管理制度（2）序言：本文档为建筑工程公司财务管理制度，旨在规范公司财务管理工作，提高公司财务管理水平，确保公司财务安全和运营稳定。
本制度适用于建筑工程公司全体员工。
第一章综述1.1 目标与原则1.1.1 目标：建筑工程公司财务管理的目标是确保公司资金的合理使用和配置，保证财务信息真实准确，规范财务操作流程，提高财务决策的科学性和合理性。
1.1.2 原则：本财务管理制度的执行应遵循以下原则：财务合规、责任分明、专业分工、信息透明、及时准确、防风险。
建筑业公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金管理、成本控制、税务筹划、财务报告等方面。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：真实反映公司财务状况，客观公正地处理财务问题。
3. 严谨细致原则：严格执行财务制度，确保财务数据的准确性、完整性和及时性。
4. 节约高效原则：优化资金使用，提高资金使用效率，降低成本。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行集中管理，设立专门的财务部门负责资金管理工作。
第五条公司资金来源包括但不限于：1. 投资者投入的资本；2. 经营收入；3. 债务融资；4. 政府补贴；5. 其他合法收入。
第六条公司资金支出应当遵循以下程序：1. 提出资金使用计划；2. 经相关审批；3. 实施资金支出；4. 进行资金结算。
第七条公司资金支付方式包括现金支付、银行转账、汇票等，具体支付方式由财务部门根据实际情况确定。
第八条公司资金收支必须实行日清月结，确保资金安全。
第三章成本控制第九条公司成本控制遵循以下原则：1. 目标成本原则：以预算为基础，制定合理的成本目标；2. 比较分析原则：定期对成本进行分析，找出成本节约点；3. 优化管理原则：优化业务流程，提高管理效率，降低成本。
第十条公司成本管理包括以下内容：1. 人工成本管理；2. 物料成本管理；3. 营销费用管理；4. 管理费用管理；5. 财务费用管理。
第十一条公司应定期进行成本核算，对成本进行动态监控，确保成本控制在合理范围内。
第四章税务筹划第十二条公司税务筹划遵循以下原则：1. 合法合规原则：确保税务筹划活动合法合规；2. 效益最大化原则：在合法合规的前提下，最大化税务效益；3. 风险控制原则：控制税务风险，避免税务处罚。
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财务资金管理实施办法第一章总则一：为规范财务管理行为，建立健全内部管理制度，保证公司长期稳定、有序发展，根据《企业会计制度》及其有关规定，结合公司实际，制定本法。
二：财务管理的目标是实现企业效益最大化，保障财产安全与持续经营，增强市场竞争力。
做好各项财务收支和计划、核算、控制、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业资产，提高经济效益。
三：财务管理的基本原则是：严格执行国家有关财政法规和财经纪律，建立健全财务管理制度，做好财务管理的基础工作，维护企业合法权益，，并以企业会计准则为核算基础，如实反映单位的财务状况和经营成果。
四：财务管理的实施策略是：以提高经济效益为目的，以资金管理为中心、以预算管理为手段，以成本管理、内部控制制度为重点，确保公司资产安全、真实、完整，最终实现公司利润最大化。
五：本办法适用范围:宿迁润鑫建设工程有限公司所属各单位及项目部。
第二章财务业务审批规定一：公司按照货币资金收支的金额、发生的频繁程度和重要性由不同层次的人员或机构来进行管理和控制。
二：公司对货币资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，审批人按授权权限进行审批。
三：财务业务审批权限，由公司董事长负责。
四：授权审批制度的形式是公司董事长逐层授权，权责统一。
五：公司实行董事长领导下项目经理负责制。
六：所有报销业务实行经办人、验收人、审批人相分离的内部牵制制度。
七：审批权限分类为：审核、核准、审批、批准。
后项对前项具有否定权。
审核：指管理部门及主管领导对该事项的合理性提出初步意见；审批：指有关领导经参考审核意见后进行批准；核准：指财务主管根据财务管理制度对已经审批的支付款项从单据和数量上加以核准并且备案。
批准：指董事长批准。
第三章资金管理规定一、公司资金实行集中统一管理。
二、公司所属各项目不能将资金擅自借出，不得将项目资金挪作他用。
三、公司所属各项目部在使用资金时应收取、合法有效票据，对于不能收取、合法有效票据所发生的税费全部由项目部自行承担。
四、资金预算管理1. 项目部成立后，编制资金计划，根据成本计划，编制现金预算。
2. 根据工程进度，按合同约定，按时向甲方收取工程款。
3. 根据回款，项目部编制资金使用计划。
经相关责任人审批后实施。
4. 项目部资金，原则上由公司统一安排使用。
五、资金使用审批权限1. 3000元以下的零星材料，由项目部生产经理审核，项目经理审批，由公司生产副经理批准后支付。
2. 3000元以上的材料，逐级上报总经理审核，董事长批准支付。
六、以下属严重的资金管理违规行为，公司要予以重点查处追究责任和罚款：1、未经董事长授权、或超越授权权限、授权期限擅自签订保函、担保合同文件、签署垫资意向的；擅自拆借挪用公司资金的；规避公司管理的。
2、项目部收取资金私自坐支，不遵守公司资金集中统一管理规定的。
3、有关重要资金管理资料丢失或泄密，致使公司利益严重受损的。
4、将应存入公司资金转至它处的。
5、与关联单位串通、虚列、虚报支出骗取资金的。
6、未经公司批准，以物资或劳务抵债或互换的。
7、公司认定的其他行为。
第四部分采购管理制度第一条：为了加强项目部、应付账款的管理，规范付款行为，防范对应付账款管理过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和国家有关法律法规，结合公司对应付款的管理要求，建立适合本单位业务特点的管理规定。
第二条：项目经理对本单位采购与应付账款的管理、内部控制的建立健全和有效实施以及各种付款业务的真实性、合法性负责。
第三条：项目部应当建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关岗位的职责、权限，确保办理采购与付款人员相互分离、相互制约和监督的管理体制。
项目经理应根据具体情况对办理采购与付款业务的人员进行阶段检查。
第四条：项目部组建时应将项目经理、材料采购、仓库管理员、材料会计等人员名单报公司财务备案，并且留签字样本。
第五条：项目实施前，应编制成本计划和材料采购计划并报财务部批准。
第六条：项目部负责建立《施工建筑材料、设备工具价格目录》数据库，每季度末负责公布更新的价格信息，项目部根据价格信息建立采购价格征询及比较的体制，在保证质量的前提下按较低的价格采购，公司财务审核各项目部大宗材料的采购价格，对采购价格出现异常情况的，公司财务有权拒付货款，并报总经理进行调查处理。
第七条：对主要材料的大宗采购和分包工程原则上需进行招投标。
中标的供货单位应与公司签定合同，交公司财务备案后生效。
第八条：在材料采购过程当中，采购员根据审批后的材料采购计划实施采购时，具体采购单位及采购价格应由项目经理审批。
第九条：材料入库、出库要手续齐全。
如果材料直接到施工现场，库管员也要据实登记材料台账。
第十条：材料已验收入库但发票单据未到的，月末由项目部与供货商核对后按暂估价入库。
次月必须依发票单据调整入账。
估价以货到验收为前提，不准作假。
第十一条：偿还欠款取得的发票单位名称同挂账时供货单位名称必须一致，否则不予支付，特殊情况需与供货商签订补充协议并交财务部存档，方可支付。
偿还外欠款时应在欠款证明上逐笔登记，清账时将外欠款证明收回。
凡供货商以个人名义签合同挂账的，必须由个人在发票正面签字确认。
项目及分公司以赊欠方式采购材料的，同样应当执行本制度的规定纳入月采购计划和审批，且必须严格控制数量并向公司备案。
第十二条：项目部预付材料款定时要签订合同，材料会计应建立预付款台帐，预付帐款应该及时清理。
第十三条：项目部应按计划采购材料，发生材料损失进入该项目成本，发生计划外采购要补报计划。
第十四条：项目部加强对应付账款的管理，要求有专人负责建立外欠款档案（包括合同、协议、结算单、收料小票、外欠款证明、付款登记本等相关原始凭证），外欠款明细帐，定期对应付款项进行定期分析，做好还款工作，避免发生诉讼案件。
第十五条：项目结束后进行审计，出具审计报告，将项目财务档案移交总公司财务部。
第十六条：项目部外欠款漏挂应付账款的由当事人和项目经理承担经济责任。
第十七条：凡查出虚挂应付账款的项目部，经办人与项目经理承担法律责任。
第十八条：凡在材料采购过程中为个人谋取利益，抬高材料价格，损害公司利益，一经发现根据造成的经济损失对责任人处于2倍以上的罚款，给公司造成重大损失的，追究法律责任。
第五部分项目部成本管理第一章总则施工项目部成本管理主要包括成本预测、成本实施、成本分析和成本考核，这四个环节是护卫条件、相互促进，构成了施工项目成本管理。
第二章施工项目成本管理的原则第一条：项目部成本控制的原则就是以较少的投入获得最大的产出，充分利用科学的管理手段，合理进行资源配置，提高经济效益。
第二条：项目部成本的过程控制包括施工组织设计、劳动组织、材料供应、工程施工等方面，只有在项目实施各个阶段、各个环节时及时发现问题，解决问题，才能够促进各项施工准备得到贯彻落实，有效地达到控制目的。
第三条：在实施目标成本管理和控制时，按照成本计划内容实施，可由各部门（人）在工作职责范围内逐项处理。
但对成本差异金额数较大的事项（如工资、奖金、办公费、差旅费），以及对单项目标成本超计划使用的，必须按规定的手续由专人审批，并对成本计划进行调整。
第四条：建立成本控制组织体系，专人负责、分层分项进行控制，以财务部门为中心，协调处理与相关部门的关系，统一核算口径和步骤，及时反馈与分析存在的问题。
第三章施工项目成本管理的范畴第一条：项目管理成本的主体：成本的主体应包括生产经营活动中各层面、各环节对发生成本负有责任的管理者，具体包括：（1）项目决策层；（2）工程技术人员；（3）工程施工人员；（4）责任管理部门（如设备、试验、计财人员等）。
第二条：成本管理对象与内容。
以工程项目成本的形成过程为管理对象，如（成本预测、施工组织准备、过程控制、竣工验收等），以项目职能部门、作业队作为控制对象，将责任成本分解，层层落实，明确责任，据此进行控制和考核。
了解每一个单项工程成本情况，编制工程预算，计算其工、料、机的数量与单价来作为控制标准。
第三条：项目管理成本的分类1. 材料费管理。
材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等。
项目物资部根据工程队提出的限额领料单发料，并及时地把发料单返给工程队，料单的内容要按照工程项目、领料单位、数量金额填写齐全。
根据实际消耗的发料单及时地登记并进行材料消耗核算。
2. 人工费管理。
人工费是指直接施工人员（不包括机械操作人员）的工资、奖金。
人工费工资部分按施工人员的实际支付工资进入成本，奖金部分全部进入成本。
3. 机械费管理。
项目部自用施工机械的使用按实际发生数计入成本；包括机械设备的折旧、修理费、材料配件费、燃料费等。
每月底根据取得的机械折旧和修理费、材料配件费、燃料费机械台班的使用费等数据进行成本核算。
外部机械是施工机械，由调度员根据施工班组签字的清单，编制“机械派工单”转给项目计划部进行汇总，最后到财务部根据工程队的使用情况入账。
4. 其他直接费管理。
其他直接费包括在施过程中发生的水电费、安全经费、生产工具使用费、检验试验费、临时设施费、其他费用等。
能直接分清可直接计入项目工程成本，分不清的通过分配的方式计入成本。
按当月完成施工产值进行分配，项目工程成本核算纳入会计成本核算体系，运用会计处理方法：编制凭证，记账，登记账簿，成本核算，编制报表。
第四章项目施工成本管理的实施第一条：制订标准成本。
标准成本是公司对项目成本进行预测和评估，以下达指标任务，促进项目进一步挖掘降低成本潜力，其实质上是计划管理，计划成本，是事前控制的体现。
标准成本订制的原则是：项目评估小组深入现场，详细了解当地建材市场行情、机械租赁、劳务供应情况和市场价格变动趋势，了解当地地质、交通、能源、电力、气候情况，了解工程性质和结构以及施工工艺、流程，了解业主单位工程资金到位与结算情况。
充分预测影响项目成本的风险因素，从实际出发综合考虑项目成本（包括质量成本与预防成本），合理确定目标成本和目标利润。
第二条：各项成本管理的措施1. 人工成本的管理措施：定员定编，精简机构。
经理部应根据工程规模和劳动强度，合理安排施工队伍，确定施工人数，减少闲杂劳动力，提高劳动效率；积极进行劳动技术革新，改进施工方法。
先进的技术手段，既能节省工、料、机的耗费，又能节约时间，加快工程进度，提高劳动生产率；合理安排工序，改进劳动组合，形成流水作业，实现均衡生产，避免窝工、怠工现象，这是减少人工成本最直接有效的办法；实行绩效挂钩，按劳分配。
2. 材料成本的管理措施：在工程项目中，材料费占有很大比例，如何有效控制对经济指标的实现起到关键性作用。
材料成本主要包括材料采购、保管和消耗。