稽核模式
“稽核模式”
一、稽核组织的建立与定位
1、机构设置：总经理及其建立的“公司核心管理团队（副总级以上管理人员）”为公司运作的“总控制源”，为充分、有效地履行检查、监督职能，原则上，“稽核中心”的设置应直接隶属于公司“最高权力机构”之下。若总经理有指定之职务代理人（常务副总）的，“稽核中心”可设置于“总经理职务代理人权力机构”之下。
2、组织结构：
“稽核中心”设“专职总监”1名、根据公司的管理现状设“专职稽核专员”若干名。
为保证“稽核中心”运行顺畅，公司还须同步成立“稽核委员会”，“稽核委
员会主任”由总经理兼任，“副主任”由常务副总兼任，“副主任委员”由生产调度中心副总、营销中心副总等兼任，“委员”由各部门主管兼任，“稽核中心”为常设执行机构。
各部门对应成立“稽核小组”，稽核小组组长与成员原则上由本部门职员兼任。
3、工作职能
1）、参与公司远景规划、重大政策的制订（修订）；
2）、制定“稽核部门”的年度工作计划及管理指标，并分解到月、周、日；
3）、制定（修定）“稽核部门”的部门年度目标与预算，并分解到月、周、日；
4）、参与制订、调整、优化公司组织架构及制订（修定）、审核、培训本部门的部门职能与所辖各岗位的职务说明书；
5）、参与拟订、修订，并落实、监督公司规章制度的执行；
6）、拟订、修订、培训、落实“稽核部门”的各项管理制度、绩效管理办法、薪酬管理办法等；
7）、稽核各部门职能的执行情况；对违规行为，组织检查，依据标准，实施奖惩，追踪改善；
8）、稽核各岗位职责的执行情况，对违规行为，组织检查，依据标准，实施奖惩，追踪改善；
9）、稽核公司规章制度、管理规程、程序文件、作业流程、操作指引、日常纪律的执行情况，组织检查，依据标准，实施奖惩，追踪改善；
10）、稽核公司《总经理特别交办任务单》的达成情况；组织检查，依据标
准，实施奖惩，追踪改善；
11）、稽核单项《工作任务单》的达成情况，组织检查，依据标准，实施奖惩，追踪改善；
12）、稽核每周《项目任务书》的达成情况，组织检查，依据标准，实施奖惩，追踪改善；
13）、稽核每月《军令状》的达成情况，组织检查，依据标准，实施奖惩，追踪改善；
14）、稽核每项“会议决议”执行情况，组织检查，依据标准，实施奖惩，追踪改善；
15）、稽核各类管理节点产生的《控制卡》【《分段控制卡》、《横向控制卡》、《动作控制卡》、《流程控制卡》、《稽核控制卡》、《数据控制卡》等】的执行情况，组织检查，依据标准，实施奖惩，追踪改善；
16）、稽核“生产异常处理”承诺的执行情况，组织检查，依据标准，实施奖惩，追踪改善；
17）、协助各部门稽核“横向请办任务”的执行情况，组织检查，依据标准，实施奖惩，追踪改善；
18）、与财务部门一道，定期稽核仓库各项作业工作，确保帐帐物卡一致；
19）、稽核各部门与各岗位“日、周、月、季、年工作计划”的执行情况，组织检查，依据标准，实施奖惩，追踪改善；
20）、重点稽核绩效考核与薪酬管控作业，组织检查，依据标准，实施奖惩，追踪改善；
21）、重点稽核计划物控部、品质科、人力资源部、财务部等四部门履行“控
制闸”职能的执行情况，确保计划顺畅、交期稳定、品质优良、成本节控；
22）、重点稽核各部门提交的日、周、月、季、年数据报表，透过数据报表，对比分析，稽核问题，依据标准，实施奖惩，追踪改善；
23）、重点检查“日计划、日协调、日查备料、日稽核、日考核、日攻关”模式的导入；对违规行为，依据标准，实施奖惩，追踪改善；
24）、重点稽核6S体系推行作业，组织检查、依据标准，实施奖惩，追踪改善；
25）、重点稽核安全管理工作（安全生产、消防安全），组织检查、依据标准，实施奖惩，追踪改善；
26）、实施走动管理，展开现场稽核，对违规行为，依据标准，实施奖惩，追踪改善；
27）、参与处置公司的严重违规违纪行为，制作《调查笔录》，整理成《卷宗》，存档；
28）、定期出具《稽核通报》，公示奖惩结果，接受全员监督；
29）、重要稽核任务，出具专题《稽核报告》，呈送公司最高权力机构（总经理）处；
30）、组织受奖惩对象座谈，真诚交流，消除隔阂，总结问题，促进改善；
31）、负责公司副科级（含副科级）以上管理人员优秀点与缺失点汇总，呈总公司最高权力机构（总经理）处；
32）、负责公司重大稽核密秘的保守工作；
33）、组织召开相关会议（稽核总结会、案例分析会、部门早会等）；
34）、组织参加公司的重要会议（核心团队例会、经营分析会、战略决策会
等）；
35）、组织“稽核部门”6S的推行、检查、评比、考核、改善；
36）、组织“稽核部门”的员工士气激励活动；
37）、审核“稽核部门”的各类报表；
38）、组织“稽核部门”年度工作总结；
39）、配合公司ISO9000体系推行等所有的中心工作；
40）、组织“稽核部门”内部之间的有效沟通；
41）、组织“稽核部门”与公司各中心、部门、科室之间的横向沟通、交流；
42）、完成上级交办，横向单位请办的各项事宜。
4、管理权限
1）、稽核部门人员配置的建议权，资料档案的保密权；
2）、代表公司最高权力机构（总经理）对各部门、各岗位行使监督权、检查权，依据标准，享有奖惩权；
3）、对稽核中发现的违规问题有督导改进权，依据标准，享有奖惩权；
4）、因稽核工作需要，相关信息与资源的获取松及其它部门的协同权；
5）、稽核部门业务活动的组织实施权、审核权与监督权；
6）、稽核部门职员的监督权、培训考核权以及公司授予的其它权限。
5、人员甑选
1）、性别要求：男女不限，以男性为主，原则上，专职稽核专员可配备女性1名。
2）、年龄要求：23至36岁之间。考虑到稽核工作的特殊性质，“专职稽核专员”年龄不宜偏小，否则，在执行稽核项目时，不能有效控制心理节奏；年龄
也不宜偏大，否则，当事稽核职员容易放弃刚性的稽核标准，用个人的工作经验与处事感觉来看待问题，造成稽核两本帐，失去了稽核的意义。
3）、学历要求：
高中以上学历
4）、技能要求：
电脑操作熟练
5）、素质要求：
A、为人正直，无不良嗜好。
B、原则性强，敢于较真。
C、训练有素，有流程观念。
二、稽核重点跟进事项
1、会议稽核：
A、《会议管理制度》执行情况重点稽核
B、公司核心管理团队（副总级以上管理人员）《“每周重大事项议事会”会议决议》落实情况跟踪稽核。
C、公司部门主管级以上管理人员《“周例会”会议决议》落实情况跟踪稽核。
D、《部门周例会》落实情况抽查稽核
2、报表稽核：
A 、公司部门主管级以上管理人员《每日工作报表与次日工作计划表》
的落实情况重点稽核，督导中层以上管理人员养成“提前计划、心中有数”，“日事日毕、日清日高”的良好习惯。
B、各部门工作日报表、周报表、月报表等工作报表的“数据真实性”抽查
性稽核。
3、专项稽核：
根据公司制定的制度、流程、标准、方案等实施每周定期稽核，此稽核为固定性工作。
4、6S稽核：
协助公司6S推行委员会，实施中心工作稽核。
5、绩效稽核：
协助公司绩效考核委员会，实施“缺失稽核”与“考核数据真实性”复核稽核。
6、公司重大事宜的指令性稽核
7、员工严重违规违纪情况稽核
参与公司员工严重违规违纪情况稽核与处理，提出规范性《调查笔录》，协助人力资源部建立起《员工严重违规违纪事件档案卷宗》。
8、纪律管制稽核
三、稽核的重点部门
1、仓库：狠抓盘点稽核，重点保障仓库帐、物、卡一致。此稽核项目为每日固定性工作。
2、技术部：狠抓技术图纸、生产工艺、生产BOM的一致性、及时性与准确性。此稽核项目为每日固定性工作。
3、采购部：狠抓采购物品价格、质量、交期稽核，此稽核项目为每日固定性工作。
4、生产部：狠抓生产异常提报与解决稽核，重点稽核生产日报准确性、真
实性，此稽核项目为每日固定性工作。
5、PMC（计划物控部）：重点稽核订单评审制度的实施，保障生产计划达成率、准交率。此稽核项目为每日固定性工作。
6、品质部：重点稽核品质检验报表的真实性，履行QA职能。此稽核项目为每日固定性工作。
7、市场部：重点稽核订单内容完整性、准确性稽核。此稽核项目为每批订单发出后。
四、稽核的方法与技巧
1、标准：稽核的标准为公司制发的制度、流程、方案、标准、控制卡、公告、通告、通知等形式的文件、发文等。没有标准的，只建议，不稽核。变革早期：《会议管理制度》、《奖惩管理制度》、《招聘管理制度》、《离职管理制度》、《考勤管理制度》、《稽核管理制度》等六大管理制度为稽核的重点标准
2、工具
《稽核检查表》、《专题稽核报告》、《稽核通报》、《案例分析图》、数码相、录音笔等相关证据的记录设备。
3、人员
A、日常工作稽核，由两人一组进行。原由：一人为私，二人立公。
B、重大事项稽核，必须协请一至三位稽核委员会成员、稽核代表共同参与。原由：讲究方法，减少阻力。
4、原则
找出真象，只重事实；反复抓，抓反复
5、方法（三九控制法）
三九控制法为专职稽核人员必须掌握的系统工作方法。
6、技巧
1）、提出培训计划。按照计划目标，组组好稽核思想、理念、方法、原则、流程等方面的培训。培训先从管理人员入手，再至员工。
2）、提出周期性稽核计划，并公之于众。
3）、专项性稽核定期定点，不搞突击性查核。
4）、重大事项稽核，严守秘密。
5）、奖惩提报后组织当事人座谈，消除隔阂，增强信心。
6）、稽核只针对事实，不对人。
7）、运用好“全员主角法”，在全司职员聘请稽核代表，共同参与稽核。稽核代表必须是有威望、公信力强的优秀员工或优秀基层管理人员，圆满完成稽核项目任务后，可作适当奖励提报。
8）、稽核处理结果，公之于众，不搞秘密处理。
9）、设立一周轮值“稽核主席”制度。
10）、将“稽核缺失点”纳入绩效考核范畴。
11）、遵循“降低标准才能使用标准，使用标准方可提升标准”的指导思想，制定稽核标准时，全方位考量公司经营效益、人才储备及外部招工环境等因素，制定实际可行的奖惩金额尺度与工作频次。
五、稽核的全套资料支持系统
1、稽核模式
2、稽核中心（稽核办）部门职责
3、稽核人员岗位说明书
4、稽核管理制度
5、问责制
6、稽核任务书或稽核计划
7、稽核通知书
8、稽核检查表
9、投诉处理记录表
10、稽核工具（数码相机、录音笔等证据采集工具）
11、整改通知书
12、（日、周、月、年）稽核通报
13、稽核奖惩汇总表
14、稽核奖惩单
15、案例分析
16、稽核报告
六、稽核的阶段
1、基础阶段（约1至2个月）
此阶段为攻尖阶段。这一阶段的目标主要是建立起稽核体系，启动稽核手法，逐步改造企业的人心、观念与习惯。同时对全体管理人员进行系统的稽核知识培训，组织实操，消除稽核过程中的阻力和矛盾，使全司职员能初步形成学习、向上、协作的企业氛围。
2、提升阶段（约1个月）
这一阶段的目标主要是通过强化稽核手段，充分运作“三九控制法”，来促成公司的表格化、数据化、标识化、规范化、“计件化”管理。
3、巩固阶段（约1至2个月）
这一阶段的目标主要是将稽核管理理念、方法、固化在企业的日常运作
之中，通“反复抓、抓反复”的思想，来克服企业管理对个人的依赖，形成对体系的依赖，弱化个人功能，强调团队力量。
4、发展阶段（时间无上限）
这一阶段的目标主要是把“稽核精神”真正纳入到企业文化的精髓之中，并切实抓好人才选拔制度与稽核制度的接轨，让“稽核办”发展成“稽核中心”，成为
每一位管理人员成长的“过渡板”。全司有着浓厚的稽核氛围；一项稽核视为一种产品；管理人员有着自觉的监督意识与被监督意识，并在各自岗位上，真正担当起到中流砥柱的作用。
稽核管理制度13506
1.0目的 加强管理人员责任，规范管理，使各项工作按规定执行，激励员工积极性，提高工作效率和质量，推进管理变革。 1.1通过稽核，提高执行力。 1.2通过检查发现工作中存在的问题，并帮助责任部门分析原因、进行改善。 1.3检查、落实规章制度、流程文件、管理办法以及会议决议执行情况。 1.4促进各部门之间的协调、沟通。 1.5检查、跟进公司政策、方针、会议精神等的贯彻执行和反馈。 1.6掌握公司全员工作状态，促进各部门提高效率。 1.7建立、健全和完善责任制约机制。 1.8惩恶扬善，奖优罚劣，在企业树立正气。 2.0 范围 2.1公司日常工作稽核、专项案例稽核. 2.2各部门、各岗位（从总经理至基层员工）。 3.0职能 3.1 稽核办职能 3.1.1代表总经理对各部门、各岗位行使监督权、检查权、奖惩权。 3.1.2稽核检查各部门、各岗位是否按规章制度、程序文件、管理办法、作业流 程、岗位说明书等规定进行作业。 3.1.3坚持以规定为标准，以事实为依据，以纠偏、教育为目的，实事求是，不 徇私舞弊、不偏不袒、公正无私。 3.1.4对稽核工作中发现的问题有督导改进和奖罚建议权。 3.1.5有权召集各部门和岗位人员参加调查座谈会。 3.2稽核办主任权责 3.2.1接收总经理分派的稽核任务。 3.2.2分解稽核任务，并提出专项稽核建议。 3.2.3主持稽核办日常工作，包括组织稽核案例分析会、稽核专项会议。 3.2.4为稽核专员和公司各岗位人员进行稽核工作提供建议、指导。
3.2.5汇总每个稽核周期工作，撰写稽核报告向总经理汇报。 3.3稽核专员权责 3.3.1熟知公司各项规定、标准，熟练掌握奖罚尺度，准确督促部门和岗位工作改善。 3.3.2按时按质完成《稽核任务书》、总经理下达指令及专项稽核任务。 3.3.4按时完成《稽核检查表》、《整改通知书》、《稽核奖罚汇总表》、《专项稽核报告》的填制和上交。 3.3.5向稽核办主任反馈稽核过程发现的规定、标准不完善之处，并提出改善建议。3.4公司各部门权责 3.4.1向稽核人员提供相关工作计划、表单、证据、数据、记录。 3.4.2负责提供管理变革项目任务已完成的书面证明材料。 3.4.3对各种规章制度、程序文件、管理办法、作业流程、岗位说明书等规定的缺陷提出修改和完善建议。 3.4.4对稽核工作有异议以书面形式向总经理提出申诉，由总经理在管理例会上回复并形成决议。 4.0稽核办组织架构 4.1 稽核办直属总经理，对总经理负责。 4.2 建立以稽核办主任、稽核专员为成员的稽核办公室。 4.3组织架构 4.4稽核办人事任免决定 稽核办成员人事任免由公司总经理决定。
公司各种管理制度汇总
公司各种管理制度汇总 一、公司管理制度大纲 为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司管理制度大纲。 一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。 二、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。 三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。 四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。 五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。 六、公司实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。 七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。 八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。
二、员工守则 一、遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业。 二、维护公司声誉，保护公司利益。 三、服从领导，关心下属，团结互助。 四、爱护公物，勤俭节约，杜绝浪费。 五、不断学习，提高水平，精通业务。 六、积极进取，勇于开拓，求实创新。 三、合同管理制度 总则 为加强合同管理，避免失误，提高经济效益，根据《合同法》及其他有关法规的规定，结合公司的实际情况，制订本制度。 一、公司对外签订的各类合同一律适用本制度。 二、合同管理是企业管理的一项重要内容，搞好合同管理，对于公司经济活动的开展和经济利益的取得，都有积极的意义。各级领导干部、法人委托人以及其他有关人员，都必须严格遵守、切实执行本制度。各有关部门必须互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信誉”为核心的合同管理工作。 合同的签订 三、合同谈判须由总经理或副总经理与相关部门负责人共同参加，不得一个人直接与对方谈
商业模式的三大经典案例
商业模式的三大经典案例 （一）百丽鞋业，中国零售市值之王 1.中国鞋业之王 百丽鞋业是中国鞋业之王。在中国女鞋品牌当中，前十名中有四个属于百丽公司旗下品牌，即：Belle（百丽）、Teenmix（天美意）、Tata（他她）、Staccato（思加图）。公司代理的鞋类品牌28个，包括：Bata、ELLE、BCBG、Mephisto、Geox、Clarks、Merrell等。百丽亦是中国体育用品最大零售商之一，代理运动服饰品牌产品包括：Nike、Adidas、LiNing；亦代理休闲牛仔名牌Levis。 百丽鞋就是美人鞋。不仅女同志逃不出百丽，男同志很快也逃不出百丽了，因为百丽收购了中国著名的男鞋品牌江苏森达。百丽公司在百货商场进行控盘以后，顾客在商场里选来选去，最终选的都是百丽公司的产品。百丽公司鞋业的综合毛利达到62%。很多高科技企业家听说百丽的毛利率达到62%以后都非常吃惊，因为很多企业的毛利率是非常低的。 2.百丽怎样实现突破 为什么百丽公司能够实现这样的突破？源自于它在零售终端实现了控盘。中国品牌女鞋的71%来自于百货商场，而百丽通过四个自有品牌控制了百货商场这个零售终端。在每一个百货商场，不同品牌专柜的背后，很多都是百丽公司。很多的女性顾客讲：“我不喜欢百丽，我喜欢思加图。”其实选来选去，选的还是百丽公司的产品。百丽名字取自法语Belle（美人），上市行动代号为“ Cinderella”（灰姑娘），它借助资本的力量实现企业跨越的憧憬之情跃然而现。 3.百丽商业模式的核心 百丽公司不是靠某个单一的产品获得利润，它靠的是商业模式，正如管理学大师彼得·德鲁克所讲的，21世纪企业的竞争，不再是产品、价格与服务之间的竞争，而是商业模式之间的竞争。百丽就是非常经典地体现了这样一个价值观念。 ?牢牢地控制终端 百丽的广告很少，不像奥康、红蜻蜓广告满天飞，但是这样的企业看似默默无闻，其实它却牢牢地控制了零售终端。有的公司打广告、抓生产，其实是在造坦克、大炮，而百丽公司在造核武器，造原子弹，它默默无闻，但是却牢牢地控制了终端。 很多百货商场的女鞋专柜，少则三分之一，多则三分之二，通常一半都是归属百丽公司的。它这样控制了终端，就牢牢地控制住客户，可以获得62%的毛利。 百丽公司的利润是传统卖鞋公司的10倍，它是可以持续发展10年的一个模式，因为它牢牢地控制了终端，这个终端不仅做鞋业的人拿不到，甚至做其它产品的公司也很难。比如保健品利润也很高，而且信用也很好，但要想进百货商场的一楼，对不起，没机会。因为百丽不会把这位置让给你。 ?做成内房地产企业
企业内部稽核管理制度(doc 5页)
五、内部稽核制度 □总则 第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作,由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。 第二条本公司稽核业务范围,定为帐务、业务、财务、总务、监验五项,除另有规定外,悉以本办法规定办理。 第三条稽核人员对于所审核的事项,应负责任,必要时,并应在有关帐册簿据上签章。 第四条稽核人员,除依照规定审核各单位所送根据帐表外,并应分赴各单位实地稽察,每年稽察次数视事实需要而定。 第五条稽核人员前往稽核之前,应先准备及收集有关资料,拟订计划及进度表,事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。 第六条稽核人员于执行任务时,应先准备及收集有关资料,拟订计划及进度表,事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。 第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任,除呈报外,不得泄漏或预先透露予检查单位。 第八条稽核事务如涉及其他部门时,应会同各该有关部门办理,且应做会同报告。如遇有意见不一致时,须单独提出,与书面报告,一并呈核。 第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时,如有疑问,可随时向有关单位详尽查询,并调阅帐册、表格及有关档案,必要时并得请其出具书面说明。 第十条稽核人员执行工作时,除将稽核根据(或公文)交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切,切忌傲凌或偏私。 第十一条稽核人员于稽核事务完妥后,应据实缮写检查报告书呈核。 □帐务稽核 第十二条记帐根据的审核或检查时,应注意下列事项
(一)每一交易行为发生,是否按规定填制传票,如有积压或事后补制者,应查明其原因。 (二)会计科目、子目、细目有无误用,摘要是否适当,有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。 (三)转帐是否合理,借贷方数字是否相符。 (四)应加盖的戮记编号等手续是否完备,有关人员的签章是否齐全。 (五)传票所附原始根据是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。 (六)传票编号是否连贯,有无重编、缺号现象,装订是否完整。 (七)传票的保存方法及放置地点是否妥善,是否已登录日记簿或日计表。 (八)传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。 第十三条帐簿检查时,应注意下列事项 (一)各种帐簿的记载,是否与传票相符应复核者,是否已复核,每日应记的帐,是否当日记载完毕。 (二)现金收付日记帐收付总额,是否与库存表当日收付金额相符。 (三)各科目明细分类帐各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类帐各该科目之余额相等,是否按日或定期核对。相对科目之余额是否相符,有无漏转现象。 (四)各种帐簿记载错误的纠正划线、结转、地页等手续,是否依照规定办理,误露的空白帐页,有否划“×”形红线注销,并由记帐员及主办会计人员在“×”处盖章证明。 (五)各种帐簿启用、移交及编制明细帐目等,是否完备,并送该管税捐稽征机关登记。 (六)各种帐簿有无经核准后而自行改订者。 (七)活页帐页的编号及保管,是否依照规定手续办理,订本式帐簿有无缺号。 (八)旧帐簿内未用空白帐页,有无加划线或加盖“空白作废”戮记注销。 (九)各种帐簿的保存方法及放置地点,是否妥善,已否登记备忘簿,帐簿的毁销,是否依照规定期限及手续办理。 第十四条库存检查时,须注意下列事项 (一)检查库存现金或随到随查,如在营业时间之前,应根据前一日库存中所载今日库存
《稽核管理制度》word版
稽核管理制度 第一章总则 第一条为保证公司经营方针、政策及各项制度的贯彻执行，建立有效的决策监督和反馈机制，加强经营风险防范，维护公司财产的安全、完整和有效的经营；加强稽核工作的严肃性、独立性和权威性，根据《证券法》、《证券公司内部控制制度》的要求和公司的各项管理制度的规定，制定本制度。 第二条公司总部专设稽核部门负责公司的稽核工作。稽核部门直接对公司董事会负责，稽核工作保持相对独立性。 第二章稽核部门的职责 第三条公司稽核部门在公司总稽核领导下工作。 1. 稽核业务的管理以公司各部门和分支机构为单位,实行稽核专员管理制度。 2. 公司全资子公司和控股子公司，应设置专（兼）职稽核员。稽核员在业务上接受公司稽核部门的指导。 3. 稽核工作的实施方式，包括：现场稽核、非现场稽核、专项稽核。 第四条公司稽核部门的职责是： 1. 负责定期组织检查和评估公司各有关部门经营管理活动等是否合法、合规，是否符合公司有关管理制度的规定，督促各项管理措施和规章制度的贯彻实施。 2. 定期组织公司内控制度的审核，对公司内控环境的的有效性、科学性进行评价。 3. 对分支机构、子公司的主要负责人，关键岗位的负责人进行离任审计。 4. 查处公司内部的违法、违规行为，违反公司制度的行为和其它责任事故。 5. 对外出具公司内部(含子公司)的稽核检查报告。 6. 其他需要稽核的事项。 第五条稽核检查和离任审计活动，以工作小组或审计小组的形式进行，由稽核主审担任组长, 负责具体项目的组织和实施。组长的职责包括: 1. 负责编制稽核(审计)工作方案，提出稽核目的、组织方式、重点和完成时间。
2. 负责收集和整理被稽核单位的有关数据资料。 3. 负责协调小组的工作进度，并向总稽核报告工作。 4. 负责起草和提交稽核(审计)报告。 第六条稽核部门在稽核工作中，享有知情权、检查权、建议权。 1. 参与制定、审查、修订公司的各项管理制度、规定和操作规程。 2. 要求被稽核单位提供有关业务数据、财务资料，以及其他文件及报告材料。 3. 对被稽核单位的经营管理活动实施检查，纠正违规的业务和管理活动，并要求其限期整改。 4. 对违法乱纪行为和相关责任人提出处理建议；对阻挠、拒绝稽核检查工作的责任人员，提请公司有关部门追究其责任。 第七条稽核专员在其职责范围内，可以行使调查、谈话、查阅、取证的权力。被稽核对象应在下述工作范围内，配合稽核专员履行其职责。 1. 列席有关业务会议，调阅公司相关规章制度文件。 2. 调阅各业务部门有关经营管理计划及其执行情况。 3. 要求被检查部门就相关问题提供有关材料，做出口头或书面说明。 第八条稽核部门及稽核专员在其工作职责范围内，必须对稽核事项的调查程序和工作报告的结论负责。 1. 在稽核检查周期内，对被稽核对象存在的问题和经营风险的揭示无重大遗漏。 2. 对被稽核单位内控机制和内控体系存在的缺陷的揭示无重大遗漏。 3. 对被审计个人的经营管理责任事项充分揭示无重大遗漏。 4. 对出具的稽核检查报告和审计报告的客观性负责。 第九条稽核部门及稽核人员在以下情况中可以免除责任: 1. 稽核检查或审计工作报告中已给予充分以说明的； 2. 按例行工作程序, 及时向相关部门和单位作出了通报的； 3. 按审计准则和审计惯例可以免除责任的其他情形。 第三章稽核人员的任职标准 第十条稽核人员的任职标准 1. 符合公司员工选聘的基本要求； 2. 取得证券执业资格，并具备从事稽核业务要求的综合专业素质；
公司管理制度汇总模版.doc
公司管理制度汇总模版1 公司精神 诚实诚信做人 以公司制度工作鉴人 接人待物文明礼貌树人 尽心尽力、积极想办法为人 军事化思想、军事化管理育人 ——XX企业集团 文明公约 一、遵循工作原则，严格办事程序； 二、工作尽职尽责，办事高质高效； 三、待人耐心和蔼，服务热情周到； 四、举止文明大方，衣着整洁端庄； 五、言行遵规守纪，精神务实奉献； 六、学习常抓不懈，业务力求精湛； 七、合作共事为缘，精诚团结为先； 八、技术一专多能，军事管理为导。
XX企业集团 文明用语 1.接电话： ——你好！XX集团，请问—谢谢您，再见！ 2.打电话： ——您好！我是（XX集团×××[单位、姓名]，有个通知，请您记一下。 ——您好！我是（XX集团×××[单位、姓名]，麻烦您请×××接电话。 ——谢谢您，再见！ 3.来人： ——您好，请问┈ ——很抱歉，×××不在，请稍等（请明天再来）。 ——很抱歉，×××不在，我能为您转达告（转达）吗？ ——对不起，×××正在开会，我们不能打扰。 ——请喝茶。 ——谢谢您，您辛苦了。 ——再见，欢迎下次再来。
4、办事： ——劳驾您┈┈ ——麻烦您┈┈ ——打扰您了┈┈ ——非常感谢┈┈ ——多谢接待。 ——不客气。 XX企业集团 员工规范 工作人员上班期间，必须遵守员工规范，具体要求规范要求如下： 一、妥善维护和正确使用办公设备。办公用品按规定领取，使用时，厉行节约，其中纸张必须两面都用后再扔。办公用品不得挪为私用，如发现违反者，将严肃处理。 二、各科室电脑设置密码，由专人负责，爱护电脑，小心使用，不得私自随意更改电脑内所存的资料. 三、不得将办公用品私自带回家，确实需要时，由各部门经理批准。 四、不得乱拿（翻）其它办公室的资料、档案，不得乱拿他
国内10个经典商业模式案例分析
国内10个经典商业模式案例分析 1.思维革命的天娱模式对企业而言，意味着每一个旧思维打破、新思维产生的过程都是商机无限的。如果要评选出最成功的商业策划，非上海天娱公司策划的《超级女声》节目莫属。超女播出之日，万人空巷，堪比春晚，但与春晚大把烧钱不同，天娱整个策划几乎没花一分钱，而且让所有的媒体都为其做免费的狂热宣传。 仅仅靠这一个策划，天娱公司迅速跨入财富之林，成长之快，令人瞠目结舌。以往人们大都认为，越好的节目、越精致的节目越容易引人注目，《超级女声》告诉我们，这些都没错，但是真正引人注目的是那些观众参与率高、互动性强的节目，从这个意义上说，《超级女声》堪称一场革命。“超女”为何影响深远，还应该归功于创意化的学习。《超级女声》的创意是直接“拷贝”自美国的娱乐节目《美国偶像》，这是拿来主义。但是《超级女声》的成功，很大程度在于本土化，这包括：废除年龄门槛，提出想唱就唱;将短信投票和PK淘汰联系起来，加强与观众的互动性等。从2004年的门庭冷落，到如今的热火，天娱公司与湖南卫视始终在根据市场反馈调整创意，这也就是鲁迅说的“运用脑髓，放出眼光，自己来拿”的过程。《超级女声》是一个文化现象，但是对企业而言，意味着每一个旧思维打破、新思维产生的过程都
是商机无限的。2.得势不饶人的盛大模式企业的发展不应止步于增长和盈利，应该问一问自己有没有把优势发挥到最大化，是否可以取得更大的增长。盛大活生生的就是一部“传奇”，它的发家有相当大的偶然性。 在取得《传奇》代理权的时候，并不存在陈天桥慧眼识宝这类的故事，他只是被动而且好运的被人挑上。但是《传奇》站住脚以后，陈天桥的商业天才有了发挥的舞台。购买服务器改为租用服务器，是他利用游戏玩家的增长对运营商取得主动;拖欠韩国人分成费，成立恒康网络来做销售渠道总代理这些灰色的手段是他对上游资源的占用;《传奇世界》的开发是他对知识产权束缚的挣脱。陈天桥的精明在于，所有这些成果都被用于加大投资，每一步议价的成功都成为了下一步议价的筹码。这种得势不饶人的扩张，取得了丰硕的成果，如今《传奇》注册用户已有1.2亿，同时在线人数超过100万，运营它需要至少6000台以上服务器。掌握着巨大的用户群和极高的投资壁垒，成为《传奇》这个价值链中议价能力最强者，最后，吃了亏的韩国人只能反过来求陈天桥继续做《传奇》。新兴的网游市场是一块风水宝地，盛大的成功很大程度上的确有赖于此。但是，尽管网游是一个暴利行业，受挫甚至倒闭的厂商仍如过江之鲫，聚友网络、海虹控股即是一鉴，即使同样成功的网游公司，如九城、蜗牛等公司，分量也与盛大有相当差距。盛大之所以能够占据天王山，和
财务稽核制度
财务稽核制度 为了加强会计监督工作，保证会计工作正确贯彻执行国家的各项财经政策和财务制度，合法、合理、有效地组织、使用各项资金，提高会计核算工作质量，特制定本制度。 第一条校内会计机构内部应设立稽核岗位，指定专人负责。稽核人员必须遵循国家有关财政法规和财务制度，实施稽核工作。 第二条财务收支计划，目标承包计划的稽核。 根据财务会计制度规定，物价政策的要求，审核各项财务计划费用预算，经济承包合同等，保证其编制的计划依据可靠，数字准确，项目齐全，指标衔接，切实可行，发现问题及时提出意见及建议。 第三条对各项财务收支业务的审查。 根据财务会计制度规定，审查各项财务收支是否符合核定的预算，计划以及有关制度；是否根据不同资金来源和性质划清收支渠道，正确归属费用，监督税利上交情况，检查成本核算是否正确，有无违反财经纪律现象，如有违法
的收支应当制止和纠正，对偏离计划，违反制度的业务，应及时向领导汇报。 第四条原始凭证审核，记帐凭证、帐簿、报表的复核。 一、根据会计、财务制度的规定，审查、复核原始凭证所反映经济业务是否真实、合法、合理，手续是否完备，内容是否完整，有关人员是否签字(盖章)等。会计人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正，补充。 二、根据财务会计制度的规定，审查、复核会计人员根据审核无误的原始凭证填制的记帐凭证使用的科目是否正确，记载的经济内容、金额是否与原始凭证相符。 三、抽查帐簿记录，检查是否按国家统一的会计制度和业务需要设置帐簿，帐簿登记是否符合要求，本期发生的各项经济业务是否全部入帐，各项费用、收益是否按规定结转，帐帐、帐实是否相符。 四、根据财务会计制度的规定，审查复核会计报表的编制是否做到数字真实、计算准确、内容完整、上报及时、说明清楚。
稽核管理制度55223
稽核管理制度(试运行)生效日期2017-5-27 页次第1页共 8 页 编制部门总经办编制人 部门负责人审核审核日期 文件更改一览表 版本更改内容更改日期更改人A/0 新制定2017.5.27 评审栏 部 门 会 签 正睿项目组 总经理或授权代表 批准
稽核管理制度(试运行)生效日期2017-5-27 页次第2页共 8 页 1、目的： 为规范管理、明确责任，使公司各项工作有序地开展，更好地激发公司全体员工工作积极性和主观能动性，提高工作执行力，特制订本管理制度。 2、范围： 2.1适用于公司日常工作稽核及专项稽核； 2.2适用于本公司各部门、各岗位（从总经理至基层一线员工）。 3、权责： 3.1总经办： 3.1.1总经办代表公司对各部门、各岗位行使监督权、检查权、奖惩权； 3.1.2稽核各部门、各岗位是否按公司各项相关规章制度、工作流程、管理办法、作业指导书、岗位说明书等规定进行作业； 3.1.3坚持以公司相关规章制度、工作流程、管理办法、岗位说明书等制度规范为准绳，以事实为依据，以纠偏、教育为目的，实事求是，不徇私舞弊、不偏不袒、公正无私； 3.1.4对稽核工作中发现的问题督导改进和按制度行使奖惩权； 3.1.5有权召集被稽核部门相关人员参与调查座谈会。 3.2总经理权责： 3.2.1主持总经办日常工作，包括总经办例会、稽核专项会议的召开； 3.2.2为稽核员提供工作指导； 3.2.3对稽核员的工作进行检查和跟进。 3.3 稽核员、兼职稽核员权责： 3.3.1认真学习公司及各部规章制度、流程，在稽核过程中熟练运用，使公司各项工作良性、持续发展； 3.3.2根据《稽核任务书》规定进行稽核工作； 3.3.3按时完成《稽核任务书》及总经理、正睿老师临时安排的专项稽核任务； 3.3.4按时完成《稽核检查表》、《整改通知书》、《奖罚通知单》的填制和提报；3.3.5及时向总经理汇报在稽核工作中遇到的各项规章制度、工作流程、管理办法、岗位说明书等规定的不足并提出完善建议。 3.3.6汇总每个稽核周期的稽核工作，将稽核工作总结分发各部门并上报总经理。
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公司精神 诚实诚信做人 以公司制度工作鉴人 接人待物文明礼貌树人 尽心尽力、积极想办法为人 军事化思想、军事化管理育人 ——XX企业集团
文明公约 一、遵循工作原则，严格办事程序； 二、工作尽职尽责，办事高质高效； 三、待人耐心和蔼，服务热情周到； 四、举止文明大方，衣着整洁端庄； 五、言行遵规守纪，精神务实奉献； 六、学习常抓不懈，业务力求精湛； 七、合作共事为缘，精诚团结为先； 八、技术一专多能，军事管理为导。
XX企业集团 文明用语 1.接电话： ——你好！XX集团，请问—谢谢您，再见！ 2.打电话： ——您好！我是（XX集团×××[单位、姓名]，有个通知，请您记一下。 ——您好！我是（XX集团×××[单位、姓名]，麻烦您请×××接电话。 ——谢谢您，再见！ 3.来人： ——您好，请问┈ ——很抱歉，×××不在，请稍等（请明天再来）。 ——很抱歉，×××不在，我能为您转达告（转达）吗？ ——对不起，×××正在开会，我们不能打扰。 ——请喝茶。 ——谢谢您，您辛苦了。 ——再见，欢迎下次再来。 4、办事： ——劳驾您┈┈ ——麻烦您┈┈ ——打扰您了┈┈ ——非常感谢┈┈ ——多谢接待。 ——不客气。
XX企业集团 员工规范 工作人员上班期间，必须遵守员工规范，具体要求规范要求如下： 一、妥善维护和正确使用办公设备。办公用品按规定领取，使用时，厉行节约，其中纸张必须两面都用后再扔。办公用品不得挪为私用，如发现违反者，将严肃处理。 二、各科室电脑设置密码，由专人负责，爱护电脑，小心使用，不得私自随意更改电脑内所存的资料. 三、不得将办公用品私自带回家，确实需要时，由各部门经理批准。 四、不得乱拿（翻）其它办公室的资料、档案，不得乱拿他人的办公用品，不得接触、复印、抄录不该接触的公司机密。 五、办公期间，不得喧哗、嘻闹、打牌，用电脑玩游戏、不准聚众闲聊，不准看与工作无关的书籍和报刊杂志。 六、上班时间不准做与工作无关的事情，不准擅离工作岗位，不乱串办公室干扰其他人员工作。 七、下班后，办公桌上不能摆放文件、纸张和其它杂物，电话、文具等物品摆放整齐，椅子必须推入桌下，要关闭办公设备、灯具和其它不用的电源。 八、自觉做好电话记录，内容包括使用者身份及使用原因。电话记录应做到内容详细，条理清晰，电话记录本须妥善保管，随时备查。 九、报销各种票据时，要在票据被面注明所做事项。 十、自觉完成领导交办的事情，要求件件有着落，事事有回声，有结果报结果，无结果报动态。
客户稽核管理制度
客户稽核管理制度 更多免费资料下载请进：https://www.360docs.net/doc/607894062.html, 好好学习社区
客户稽核管理制度 第一条目的 为了使我公司客户稽核工作流程更畅顺，职责更清晰，同时验证公司管理体系的有效性，达到体系推行持续改进，保证客户审核的正常实施。 第二条范围 本制度适用于与公司有直接或间接交易往来的客户或其委托第三方认证机构或监管组织对本公司所有管理体系（包括质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体系、SONY GP）所作的书面、现场审核工作。 第三条职责 营销中心： ①负责与客户进行前期沟通，确定书面审查内容、现场审查时间、审查人数及工作 岗位、审核范围、现场审核路线，以及客户来我司后相关的工作总的协调； ②收到客户之审核计划或通知，需至少提前1个工作日，向相关部门发出审核通知， 以便各部门作好相关准备，如当日收到客户参观需要的特殊情况除外。 ③负责对我司企业经营模式、发展方向进行公司简介； ④负责客户审核完毕后，统一由营销中心跟进客户发出的问题点清单，转发至品质 部体系科；问题点分析完毕后，确认问题点回复内容的适宜性，发送至客户； ⑤业务人员负责与客户进行交流，验证客户对问题点的认可或关闭程度，并将信息 传达至公司内部。 行政部： ①协助品质部、营销中心完善相关方现场审查过程中的服务工作，如客人接待、会 议室、工作设备按排；监督各部门现场6S检查及劳保用品穿戴。 物控部： ①主导车辆调度相关工作。 品质部： ①负责客户书面对管理体系的调查表单的回复，必要时提供证据； ②依据营销中心提供的客户审核范围，确认客户来我司后首、末次会议参加部门名 单； ③负责接待客户，作好审核安排，确保审核过程顺利进行。整个审核过程应全程陪
公司内部员工管理制度汇编
公司内部员工管理制度 第一章：入职引导 第一节：入职与试用 一、用人原则：重选拔、重潜质、重品德 二、招聘条件：合格的应聘者应具备应聘岗位所要求的年龄、学历、专业、执业 资格等条件，同时具备敬业精神、协作精神、学习精神和创新精神。 三、入职 第二节：考勤制度 一、工作时间：公司每周工作六天，员工每日正常工作时间为8小时。 其中：周一至周六：上午：8:00 – 11：30 下午：13:30 – 17:30为工作时间 11:30 – 17：30为午休时间 二、考勤 1、所有专职员工必须严格遵守公司考勤制度，上下班必须亲自打卡（午休不 用打卡），不得代替他人打卡。 2、迟到、早退、旷工 （ 1 ）迟到或早退 10 分钟以内者，每次扣罚薪金 10 元。
30 分钟以上 1 小时以内者，每次扣罚薪金 20 元。 超过 1 小时以上者必须提前办理请假手续，否则按旷工处理。 （ 2 ）月迟到、早退累计达五次者，扣除相应薪金后，计旷工一次。旷工一次扣罚一天双倍薪金。年度内旷工三天及以上者予以辞退。 3 、请假 （1）病假 a 、员工病假须于上班开始的前 30 分钟内，即 7：30 － 8：00 致电 部门负责人，请假一天以上的，病愈上班后须补区、县级以上医院 就诊证明。 b 、员工因患传染病或其他重大疾病请假，病愈返工时需持区、县级以 上医院出具的康复证明，经人事部门核定后，由公司给予工作安排。 (2) 事假：紧急突发事故可由自己或委托他人告知部门负责人批准，其余 请假均应填写《请假单》，经权责领导核准，报人事部门备案，方可 离开工作岗位，否则按旷工论处。事假期间不计发工资。 4 、出差 (1) 员工出差前填好《出差申请单》呈权责领导批准后，报人事部门备案， 否则按事假进行考勤。 (2) 出差人员原则上须在规定时间内返回，如需延期应告知部门负责人， 返回后在《出差申请单》上注明事由，经权责领导签字按出差考勤。 5 、请假出差批准权限：三天以内由直接上级审批，三天以上十天以内由隔级上
全球最成功的四大商业模式案例分析
（）：盖茨地商业模式 盖茨是一个天才，在年他岁地时候创办了微软公司.年月微软上市，他岁时，就成了亿万美元富翁！资料个人收集整理，勿做商业用途 但他为什么一个人能赚这么多钱？” 其实，盖茨地亿万财富并不是说他已经实现了这么多地盈利收入，而是在他公司上市后，股票市场对微软未来地收入非常看好，然后愿意给微软地股票很高地价格，也就是说，盖茨今天地财富更多地是反映微软未来地收入，反映微软未来能赚多少钱，是股市帮助盖茨把未来地收入提前变现，他今天地财富不是靠过去已赚地收入累计起来，而是未来收入地提前累计.所以，是股市帮了他地忙，是股市非常看好微软地未来”.资料个人收集整理，勿做商业用途那么，为什么微软会这么赚钱？它跟别地公司有什么差别？原因当然很多.第一个原因可能是软件商业模式地特点，因为一旦微软花成本开收回一种软件，比如像你们喜欢用地，那么每多卖一份系统软件，其价格是美元，其成本对微软公司来说接近零，也就是说，这美元是纯利润，净赚.世界上今天有亿多地电脑用户，那怕中间只有一亿人付这个价钱，这也是亿美元地收入！你说，这么大数量地销售市场，同时每卖一份软件地边际成本又几乎为零，这种商业模式怎么不赚钱呀！”资料个人收集整理，勿做商业用途 边际成本是什么意思？是说，一旦你已经把开发成本、广告成本投入，为了再多卖一份产品，你还要付出多少成本.比如，你们可能觉得丰田公司造一种车会卖很多钱，但是，你要知道，每辆车地制造成本会很高，而且每辆地会基本一样.也就是说，为了多卖一辆车，丰田必须买这些汽车部件，比如发动机、车身、轮胎、方向盘等等，这些部件一样也不能少，况且他们要付很多地工人工资、退休金以及其它福利，所以每辆地边际成本很高，丰田汽车公司地利润空间永远无法跟微软相比.这就是为什么大家喜欢微软地股票，喜欢盖茨创办地公司，而不会太热爱汽车公司股票.”资料个人收集整理，勿做商业用途 是呀，这也是为什么人们开餐馆开了几千年，但没有人开出一个亿万富翁来.实际上，农业地利润空间更小.因为每亩地需要地资源投入和劳动投入都是一样地，边际成本是常数，没有规模效应，不要说跟微软地商业模式比这要差很多很多，而且跟汽车公司比也差很多，原因是通过机械化生产，丰田公司能利用规模生产减少每辆车地制造成本.所以，农业远不如工业，而工业又不如微软这样地行业.这就是为什么西方国家通过工业革命在过去年领先中国，而今天美国又通过像微软这样地行业领先世界所有其他国家，超过包括工业革命地发源地——英国.资料个人收集整理，勿做商业用途 当然，类似微软这样地商业模式越来越多，比如，网络游戏.中国地陈天桥先生创办盛大网游，他地特点也是“零边际成本”，一旦互联网游戏软件已开发好，多一个客户对盛大地成本是零，所以来自千百万个新客户地付费都是净利润，你说那不赚吗？基金管理业也是基本如此，像我们地对冲基金公司有个工作人员，只要所管理地资金在一亿美元至几十亿美元之间，我们不用增加太多费用开支，收入地边际成本也几乎为零“.资料个人收集整理，勿做商业用途 （）：为什么星巴克会这么成功？ 如果微软产品地边际成本几乎是零，而餐馆、制造公司等等地运营成本、材料成本很高，那为什么还有人去开餐馆、建制造公司呢？这些公司还存在并且有人继续在开新地，这本身不就说明还能赚钱吗？资料个人收集整理，勿做商业用途 地确是这样，各个行业都可以有赚钱机会，关键还得看有没有办法降低成本，或者巧妙地创新商业模式.比如说，我们经常去地星巴克咖啡店，你不是也喜欢那里吗？本来，咖啡先起源于世纪地埃塞俄比亚，随后传入中东，到世纪由威尼斯商人带入意大利，经过英国东印度公司地海外贸易于世纪初传入英国、荷兰等其它西欧国家，并立即成为西欧地时尚饮料，咖啡馆是人们社交、休闲地场所.到年，仅英国就有多家咖啡馆，那时地英国移民也把咖啡带
财务稽核管理办法
**公司财务稽核管理办法 （征求意见稿） 第一章总则 第一条为了进一步提高**公司（以下简称“公司”）财务管理水平，严肃财经纪律，加强财务监督职能，规范公司财务行为，根据《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《陕西延长石油（集团）有限责任公司财务管理办法》和《陕西延长石油（集团）有限责任公司财务稽核管理办法》等规定，结合实际，制定本办法。 第二条本办法适用于公司本部及所属各单位。 第二章财务稽核岗位设置与职责 第三条财务部门设置专职稽核岗位。 第四条财务稽核人员直接向财务部门负责人及总会计师负责，并根据岗位授权办理稽核事宜。
第五条财务稽核人员应熟悉国家财经方针、政策、制度，熟悉公司及所属各单位内部控制程序及各项财务工作流程。 第六条财务稽核工作职责： 一、检查公司及所属各单位贯彻执行国家有关财经法律法规和集团公司及公司有关财务制度的情况； 二、检查公司及所属各单位内部财务约束和监督机制建设是否有效运行； 三、检查公司及所属各单位会计核算工作的及时性、准确性、完整性； 四、检查公司及所属各单位资产管理及资金使用情况； 五、检查公司及所属各单位的财务收支、成本费用、工程预决算等方面的违规违纪事项； 六、其它需要稽核的经济业务事项； 七、通过稽核及时发现公司及所属各单位经营和管理中存在的问题，并提出处理和整改意见与建议。 第三章财务稽核方法和工作程序 第七条财务稽核采用定期和不定期稽核的方法。 一、定期稽核，是指公司对所属各单位根据年度计划安排进行的财务稽核。定期稽核时，提前通知被稽核单位，明确稽
核的时间、要求和内容。 二、不定期稽核，是指公司根据工作需要或财务活动中发现的问题，及时对相关单位进行稽核。随时稽核时，不提前通知相关单位，不告知稽核内容。 第八条财务稽核工作程序： 一、财务稽核根据财务工作的整体布署，制定年度稽核工作计划； 二、确定不同阶段稽核工作重点和稽核对象； 三、向被稽核单位下达稽核通知书； 四、查阅被稽核单位的财务报告、会计凭证、会计账簿及其它有关资料，并要求被稽核单位做出说明； 五、对稽核中发现的问题，作出详细、准确的记录，形成书面的稽核报告。根据稽核结果，对被稽核单位提出建议和整改意见； 六、稽核人员在工作结束之日起的十个工作日内向财务部门负责人及总会计师报送客观、真实的稽核工作报告，认为需要报送总经理的，应同时及时报送。稽核工作报告包括下列内容： 1、稽核对象、稽核时间、稽核内容； 2、被稽核单位的基本情况； 3、全面、客观、公正的评价单位财务管理状况，对有关问
财务管理规定会计稽核岗位责任制度
财务管理规定会计稽核 岗位责任制度 LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】
会计稽核岗位责任制度 一、原始凭证的稽核 1、真实性和完整性。即审核经济业务事项的实质是否与企业经营范围相符，相关手续和凭据内容是否齐全。 2、合法性和合理性。看有没有违反国家法律法规的规定，收支是否符合单位的各项管理制度。 3、及时性和正确性。取得凭据的时效符不符合规定，有没有超过会计结算期，凭证各项的填写是否规范，数量单价金额的计算是否正确。 二、记账凭证的稽核 1、是否根据审核无误的原始凭证填制的，是否内容齐全、填写规范。 2、会计科目的运用及其对应关系是否正确。 3、所附原始凭证的张数和金额是否相符，借贷金额是否平衡。 4、相关责任人是否签章。 三、会计账簿的稽核 1、账簿的设置是否合法、适用。 2、是否根据审核无误的会计凭证记账，符不符合记账规则。 3、运用更正错误的方法是否规范。 4、账证、账账、账表是否相符。 四、会计报表的稽核 1、是否根据完整无误的会计账簿及有关资料编制，报表格式是否统一。 2、账表是否相符，表与表之间的勾稽关系是否衔接。 3、审核报表是否数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚。
4、相关责任人的签字和盖章是否齐全。 五、财务收支的稽核 1、审核各项现金收支是否符合规定，主要稽核经济业务的合法性和合理性。 2、审核财务、成本、费用等计划执行和完成情况，草拟修改和完善的建议。 3、抽查盘点财产、存货、现金等实物资金是否与账目一致。 4、审查各部门的内部制度存在的漏洞和弊端，提出改进措施。
财务内部稽核管理办法
财务内部稽核制度 目录 第一章总则 第二章人员设置及岗位职责 第三章稽核人员的权限 第四章稽核工作的依据 第五章稽核的过程和要求 第六章稽核的具体内容 第六章附则 财务内部稽核制度 第一章总则 第一条为规范完善会计稽核制度，根据《中华人民共和国会计法》以及《会计基础工作规范》等有关规定结合本公司实际，特制定本制度。本公司各部门及各下属单位的稽核工作，由财务部随时指定适当人员执行稽核工作。 第二条会计稽核制度是组织和从事会计工作所遵循的规范与准则，是会计基础工作规范化考核验收的主要内容之一，是会计机构内部的监督环节；本公司稽核业务范围，分为原始凭证、记帐凭证、帐簿、财务报表、其他六项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。 第三条稽核工作以事前稽核为主，采用逐步审查方式，具有经常性，持续性，有效性的特点。 第二章人员设置及岗位职责 第四条财务部门设兼职稽核人员。 第五条出纳人员不得兼管稽核工作。出纳工作必须经过稽核人员事前稽核，方能办理收支，出纳员只能对已稽核的会计凭证进行事中复核，并办理有关财务收支手续。 第六条稽核工作人员的职责。 1、审查各项财务收支；应根据国家财务会计制度对各项财务收支进行逐笔审核，对于不符合规定的收支，应及时提出意见，并向领导汇报，采取措施，进行处理。 2、复核会计凭证；会计凭证的复核应每日随着经济业务发生逐笔进行复核，不能拖拉
积压，贻误记帐，对其审核的凭证应签名或盖章。 3、复核帐薄；对帐薄复核应规定日期进行抽查，并对抽查日期登入抽查簿。发现错误应提出更正意见，让其主管记帐员更正。 4、复核会计报表；会计报表的复核应按季按年进行审核。 第三章稽核人员的权限 第七条根据《会计人员职权条例》的有关规定，稽核工作人员有以下权限： 1、对不合理、不合法的一切开支，有权拒绝付款和报销。 2、对于手续不完备，数字计算不准确以及不符合规定的原始凭证，应退还给经办人，并限期补办手续或更正。 3、对于拒绝付款，拒绝报销，拒绝执行的事项应及时向领导报告。 第四章稽核工作的依据 第八条稽核工作的依据主要有： 1、财经法律、法规。 2、根据《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的具体实施办法或者补充规定。 3、根据本公司制定的内部财务管理制度。 第五章稽核的过程和要求 第九条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽查，每年稽察次数视事实需要而定。 第十条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。 第十一条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。 第十二条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。 第十三条稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。
公司管理制度汇编样板
公司管理制度汇编 样板
公司管理制度目录 管理大纲 (3) 员工守则.............................................4-6考勤管理.............................................6-9卫生管理制度..........................................9-10 安全管理制度..........................................10-13 行政管理制度..........................................13-17
管理大纲 为了加强公司的规范管理,完善各项工作制度,促进公司发展壮大,提高经济效益,根据国家有关法律、法规及公司章程的规定,特制订本管理大纲。 一、公司全体员工都必须遵守公司章程,遵守公司的各项规章制度和决定。 二、公司倡导树立”一盘棋”思想,禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉和破坏公司发展的事情。 三、公司经过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平,不断完善公司的经营、管理体系、实行多种形式的责任制,不断壮大公司实力和提高经济效益。 四、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理,鼓励员工发挥才智,提出合理化建议。 五、公司实行”岗薪制”的分配制度,为员工提供收入和福利
保证,并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇;公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会;公司推行岗位责任制,实行考勤、考核制度,评先树优,对做出贡献者予以表彰、奖励。 六、公司提倡求真务实的工作作风,提高工作效率;提倡厉行节约,反对铺张浪费;倡导员工团结互助,同舟共济,发扬集体合作和集体创造精神,增强团体的凝聚力和向心力。 七、员工必须维护公司纪律,对任何违反公司章程和各项规章制度的行为,都要予以追究。 员工守则 (一)基本原则 1 、公司倡导正大光明、诚实敬业的职业道德,要求全体员工自觉遵守国家政策法规和公司规章制度。 2 、员工的一切职务行为,必须以公司利益为重,对社会负责。不做有损公司形象或名誉的事。 3 、公司提倡简单友好、坦诚平等的人际关系,员工之间应互相尊重,相互协作。 一、员工未经公司法人代表授权或批准,不能从事下列活动: 1 、以公司名义考察、谈判、签约; 2 、以公司名义提供担保或证明; 3 、以公司名义对新闻媒体发表意见、信息; 4 、代表公司出席公众活动。 二、公司禁止下列情形兼职
10大经典商业模式案例分析
1.思维革命的天娱模式 对企业而言，意味着每一个旧思维打破、新思维产生的过程都是商机无限的。 如果要评选出最成功的商业策划，非上海天娱公司策划的《超级女声》节目莫属。超女播出之日，万人空巷，堪比春晚，但与春晚大把烧钱不同，天娱整个策划几乎没花一分钱，而且让所有的媒体都为其做免费的狂热宣传。 仅仅靠这一个策划，天娱公司迅速跨入财富之林，成长之快，令人瞠目结舌。以往人们大都认为，越好的节目、越精致的节目越容易引人注目，《超级女声》告诉我们，这些都没错，但是真正引人注目的是那些观众参与率高、互动性强的节目，从这个意义上说，《超级女声》堪称一场革命。 “超女”为何影响深远，还应该归功于创意化的学习。《超级女声》的创意是直接“拷贝”自美国的娱乐节目《美国偶像》，这是拿来主义。但是《超级女声》的成功，很大程度在于本土化，这包括：废除年龄门槛，提出想唱就唱;将短信投票和PK淘汰联系起来，加强与观众的互动性等。 从2004年的门庭冷落，到如今的热火，天娱公司与湖南卫视始终在根据市场反馈调整创意，这也就是鲁迅说的“运用脑髓，放出眼光，自己来拿”的过程。 《超级女声》是一个文化现象，但是对企业而言，意味着每一个旧思维打破、新思维产生的过程都是商机无限的。 2.得势不饶人的盛大模式企业的发展不应止步于增长和盈利，应该问一问自己有没有把优势发挥到最大化，是否可以取得更大的增长。 盛大活生生的就是一部“传奇”，它的发家有相当大的偶然性。 在取得《传奇》代理权的时候，并不存在陈天桥慧眼识宝这类的故事，他只是被动而且好运的被人挑上。但是《传奇》站住脚以后，陈天桥的商业天才有了发挥的舞台。 购买服务器改为租用服务器，是他利用游戏玩家的增长对运营商取得主动;拖欠韩国人分成费，成立恒康网络来做销售渠道总代理这些灰色的手段是他对上游资源的占用;《传奇世界》的开发是他对知识产权束缚的挣脱。陈天桥的精明在于，所有这些成果都被用于加大投资，每一步议价的成功都成为了下一步议价的筹码。 这种得势不饶人的扩张，取得了丰硕的成果，如今《传奇》注册用户已有1.2亿，同时在线人数超过100万，运营它需要至少6000台以上服务器。掌握着巨大的用户群和极高的投资壁垒，成为《传奇》这个价值链中议价能力最强者，最后，吃了亏的韩国人只能反过来求陈天桥继续做《传奇》。 新兴的网游市场是一块风水宝地，盛大的成功很大程度上的确有赖于此。但是，尽管网游是一个暴利行业，受挫甚至倒闭的厂商仍如过江之鲫，聚友网络、海虹控股即是一鉴，即使同样成功的网游公司，如九城、蜗牛等公司，分量也与盛大有相当差距。 盛大之所以能够占据天王山，和其得势不饶人的扩张战略有关，这就和打仗一样，历代的战争，最大的战果往往不是在决战中取得，而是存在于战胜后的扫荡与追击中。 企业的发展不应止步于增长和盈利，应该问一问自己有没有把优势发挥到最大化，是否可以取得更大的增长。 3.概念为王的分众模式分众传媒不是面向客户卖广告，而是面向资本市场卖网络，这里面需要的是传统的企业没有的资本经营的眼光。 与盛大不同，分众传媒在纳斯达克完完全全地是一个中国“概念股”。盛大上市前，其主营业务--网络游戏已经为其持续的带来巨大的利润与现金流，而2002年才开始冒头的分众传媒能在如此短的时间内名扬海外，因为它一开始就是瞄准上市去的。