金融业“营改增”税收政策与企业应对策略
金融业“营改增”面临的挑战与风险应对策略
金融业“营改增”面临的挑战与风险应对策略近年来，我国金融业发展迅速，成为经济增长的重要支撑。
金融业目前仍然面临许多挑战和风险。
其中之一就是“营改增”政策带来的挑战和风险。
本文将针对金融业“营改增”面临的挑战和风险进行分析，并提出相应的应对策略。
金融业“营改增”面临的挑战之一是税负增加。
根据“营改增”政策，金融业从营业税转为增值税纳税人，增值税税率为5%。
相比营业税，增值税税率较高，将导致金融机构税负增加。
对于金融机构而言，税负增加将降低其盈利能力，增加经营成本。
针对税负增加的挑战，金融机构需要采取一系列应对策略。
可以通过提高经营效益，降低税负。
金融机构可以通过优化组织结构、增加经营效率，降低运营成本，从而减少税负的压力。
可以通过改变产品结构，减少受税负影响的产品。
金融机构可以增加对不受增值税影响的产品的研发和销售，减少对受增值税影响较大的产品的销售，从而减少税负的压力。
金融机构还可以通过积极开展税收筹划，合理利用税收优惠政策，降低税负的影响。
金融业“营改增”面临的挑战之二是税收合规难度增加。
由于金融业在服务过程中涉及多个环节，涉及的税种繁多，税收合规的难度较大。
金融机构需要了解各项税收政策，合理进行税务筹划，确保合规性，避免税务风险。
为了应对税收合规的挑战，金融机构可以采取一些具体措施。
加强内部税务合规管理，建立健全内部税务合规制度和机制，确保税收合规。
金融机构应该加强对税收政策的研究和学习，及时调整业务流程和制度，确保符合税收政策要求。
积极参与税收政策研究和制定，争取有利政策支持。
金融机构可以通过参与税收咨询和建议，向政府提供专业意见，争取税收政策的有利支持。
金融机构还可以加强与税务部门的沟通，及时了解税收政策变化，减少合规风险。
金融业“营改增”面临的挑战之三是经营方式调整的困难。
金融业作为特殊行业，经营方式较为复杂，涉及多个环节。
由于“营改增”政策的实施，金融机构需要调整相应的经营方式，包括财务管理、税务筹划、内部控制等方面。
浅谈“营改增”后金融企业税务风险管理与防范办法
浅谈“营改增”后金融企业税务风险管理与防范办法营改增是指将原先的增值税和营业税替换为增值税的一种税制改革，该改革已经在全国范围内全面推行。
对于金融企业而言，由于其行业特性和复杂的业务模式，税务管理和风险防范尤为重要。
因此，本文将从三个方面浅谈金融企业营改增后的税务风险管理与防范办法。
一、加强税收筹划由于金融企业业务较为复杂，涉及到资金流程、税费清算和账目处理等环节，加强税收筹划可以帮助企业合理安排资金和税务，最大限度地减少税收负担，提高企业盈利能力。
首先，金融企业应根据实际经营状况和税收政策制定税收筹划方案，合理避税、减税，遵守税法合规经营。
其次，金融企业应合理利用税收优惠政策，比如充分利用高新技术企业所得税优惠政策、对外投资企业所得税优惠政策等，降低企业税负。
二、规范财务管理营改增后，金融企业需加强财务管理，规范票据管理、会计核算和纳税申报等环节，确保税务纪律的严格执行。
具体来说，金融企业应严格按照税收法规、财务制度和会计准则核算税收，并建立健全发票开具、收取和管理制度，防范虚开、假开发票等风险。
此外，金融企业还应及时报送纳税申报材料，遵守税务部门的纳税规定，避免因违规导致的罚款和其他税务风险。
三、提高准确性金融企业在进行营改增税务处理时，应特别关注业务数据的准确性。
因为对于金融企业的一些业务来说，涉及到的税源是比较复杂的，所以计算过程中容易出现错误。
因此，在税务处理过程中，金融企业应加强数据查核和稽核，确保数据准确、完整。
此外，还要及时对税务政策进行了解和学习，第一时间掌握税收政策的变化和调整，保证税务处理的准确性和合规性。
综上所述，金融企业营改增后面临着更加复杂的税务风险和挑战，加强税收筹划、规范财务管理和提高数据准确性是必要的防范措施。
只有做好这些工作，金融企业才能更好地适应营改增税制改革，确保符合税法要求，同时实现自身的经济效益。
我国金融业推行“营改增”的难点及对策
我国金融业推行“营改增”的难点及对策【摘要】我国金融业推行“营改增”的难点主要集中在税负增加和税收征管难度大两方面。
随着税负增加，金融机构的经营成本也随之增加，影响了金融业的发展。
而税收征管难度大也给金融机构带来了征税难题，需要加强监管和管理。
为了解决这些难点，可以适当降低税负，减轻金融机构的税收压力，同时加强征管监控机制，提高税收征管的效率和质量。
只有通过合理的对策措施，才能推动金融业的持续发展。
金融业推行“营改增”有其难点，但通过适当降低税负和加强征管监控机制，可以有效应对这些困难，促进金融业的良性发展。
【关键词】我国金融业、营改增、难点、税负增加、税收征管难度大、对策、降低税负、加强征管监控机制、总结1. 引言1.1 背景介绍中国金融业作为国民经济的重要支柱产业，承担着金融中介、金融监管、金融服务等重要职能。
近年来，我国金融业发展迅速，但税收体系却存在着一些不合理和矛盾之处。
为了解决这些问题，我国金融业开始逐步推行“营改增”税制，以优化税收结构，降低税负，提高税收征管效率。
金融业推行“营改增”税制面临着一些难点和挑战。
金融业推行“营改增”税制可能会导致税负增加，给金融机构带来负面影响。
金融业税收征管难度大，因为金融业涉及的业务范围广泛，涉及的主体复杂，一些金融产品和服务的分类界定模糊。
为了解决这些难点，我国金融业需要采取有效的对策，如适当降低税负，加强征管监控机制等。
通过对金融业推行“营改增”税制的难点及对策的探讨，可以更好地促进金融业的健康发展，提高金融业的竞争力，为实现税收优化和经济可持续发展作出贡献。
1.2 目的我国金融业推行“营改增”的目的在于优化税收制度，促进金融行业健康发展。
通过实施“营改增”，可以减少金融企业的税负压力，提高税收征管效率，促进金融业的创新和发展。
此举旨在推动金融机构更好地服务实体经济，促进金融业持续健康发展，提升金融服务水平，助力经济增长。
通过改革金融业的税收制度，也可以促进金融业的规范发展，提升税收征管水平，增加财政收入，实现税收和金融业双赢的局面。
金融业“营改增”面临的挑战与风险应对策略
金融业“营改增”面临的挑战与风险应对策略随着我国经济的不断发展和金融体制的不断完善，金融业作为国民经济的重要组成部分，扮演着至关重要的角色。
近年来，我国金融业也经历了一系列的改革和转型，其中“营改增”政策的实施，对金融业带来了一定的挑战与风险。
本文将从“营改增”对金融业的影响、面临的挑战与风险及应对策略等方面进行分析。
一、“营改增”对金融业的影响“营改增”政策是我国财税体制改革的重要组成部分，其核心目的是转变税收征管方式，推进税收体制改革和经济结构调整。
具体到金融业，主要表现在以下几个方面：1. 纳税方式变化。
之前金融业主要采用增值税和营业税的混合征收方式，现在将统一改为增值税征收。
这对金融机构而言，意味着原来的税收结构将发生变化。
2. 税负变动。
鉴于金融业的特殊性，增值税税率有所调整，并且对金融业的增值税抵扣也有相应政策调整，这都可能对金融业的税负产生一定的影响。
3. 税收征管方式升级。
增值税征收方式相对于营业税更加科学、透明和便于管理，对国家税收征管水平的要求也更高，对金融机构的纳税信息管理和纳税申报等方面提出了更高的要求。
以上影响表明，“营改增”政策对金融业的影响是深远的。
在这一背景下，金融业面临着一系列的挑战与风险。
1. 税收负担增加。
营改增政策的实施将对金融机构的税收负担产生影响，由于增值税的税率较高，金融机构的税负有可能会进一步增加。
2. 纳税管理难度加大。
增值税的纳税管理相对复杂，金融机构需要建立专门的增值税发票管理系统和税务申报系统，对纳税管理的要求更高。
3. 税收风险加大。
由于增值税的纳税管理相对复杂，金融机构在纳税申报过程中，容易出现误操作或者纳税风险，对纳税管理的风险也有所加大。
4. 征税政策不确定性。
随着税收政策的调整和改变，金融机构需要不断跟进政策变化，增值税政策的不确定性也会给金融机构的经营带来一定的不稳定性。
以上种种挑战和风险，都凸显了金融业在“营改增”政策下所面临的困难。
金融业“营改增”面临的挑战与风险应对策略
金融业“营改增”面临的挑战与风险应对策略随着我国金融业“营改增”政策的逐步实施，金融业面临着一系列的挑战和风险。
为了有效应对这些挑战和风险，金融机构需要制定相应的策略，并采取相应的措施。
本文将从税负增加、税收计算复杂、成本上升、税负压力增大、资金利用效率下降和合规风险增加等方面探讨金融业“营改增”面临的挑战与风险以及应对策略。
金融业“营改增”将导致金融机构税负增加。
在以往的营业税时代，金融机构征收的是营业税，税率相对较低。
而“营改增”后，金融机构需要缴纳增值税，税率相对较高。
这将导致金融机构税负大幅增加。
为了应对这一挑战，金融机构可以通过优化运营管理，提高效益，尽量减少税负的增加。
可以积极申请一些税收优惠政策，减轻税收负担。
金融业“营改增”将使税收计算变得更加复杂。
在“营改增”之前，金融机构的税务采取的是核定制，税收计算比较简单。
而“营改增”后，金融机构需要采取实际征税制度，即按照实际销售额进行计税。
这将使税收计算变得复杂起来。
为了应对这一挑战，金融机构需要增加税收管理人员的培训力度，提高他们的税务计算能力。
金融业“营改增”将导致金融机构的成本上升。
金融机构税负增加，将直接导致其成本上升。
为了应对这一挑战，金融机构可以通过提高自身的运营效率，降低成本支出。
可以通过创新产品和服务，寻找新的营收增长点，以抵消成本的上升。
第四，金融业“营改增”将增加金融机构的税负压力。
税负的增加将给金融机构的经营带来一定的压力。
为了应对这一挑战，金融机构需要通过多元化经营，寻找新的收入来源，减轻税负压力。
第五，金融业“营改增”可能会导致金融机构的资金利用效率下降。
在“营改增”后，金融机构的税负增加，可能会导致其利润下降，进而影响到其资金利用效率。
为了应对这一挑战，金融机构可以优化资金运作，提高资产的质量和流动性，以提高资金的利用效率。
金融业“营改增”面临着诸多的挑战和风险。
金融机构应该通过优化运营管理、增加税收管理人员的培训力度、提高自身的运营效率、寻找新的营收增长点、优化资金运作、加强合规风险管理等方式来应对这些挑战和风险，保障自身的持续健康发展。
金融企业营改增实施方案
金融企业营改增实施方案引言随着经济快速发展和税制改革的推进，我国金融企业面临着营业税改为增值税（VAT）的转型。
为了确保金融企业顺利实施营改增政策，本文将从政策背景、营改增的影响和具体实施方案等方面进行阐述。
一、政策背景随着金融行业的快速发展以及经济结构调整的需求，我国税制也在不断进行改革。
以前，金融企业的主要税收依托是营业税，但这种税收方式在一定程度上制约了金融企业的发展。
为了适应金融业的需求，我国决定将营业税改为增值税。
二、营改增的影响营改增对金融企业产生了一系列的影响，主要包括：1. 税负下降相比于营业税，增值税的税负较低，对于金融企业来说，税负的下降将降低企业的经营成本，提高企业的盈利能力。
2. 资金流动性增强金融企业在营业税的纳税过程中存在资金预缴的问题，而增值税的纳税更趋于个性化。
营改增有利于金融企业的资金流动性增强，提高资金的利用效率。
3. 税收优惠政策为促进金融行业发展，政府也推出了相应的税收优惠政策。
金融企业通过营改增，可以享受到更多的税收优惠，进一步减轻企业的负担。
三、营改增的具体实施方案针对金融企业的营改增政策，制定以下具体实施方案：1. 完善税收制度根据金融业务的特点和运行模式，完善金融业增值税征收办法，确保税收的合理性和可操作性。
2. 加强宣传培训通过开展宣讲会、税务政策培训等形式，加强对金融企业、机关团单位和从业人员的培训，提高大家对营改增政策的理解和适应能力。
3. 建立信息共享平台建立金融企业与税务部门之间的信息共享平台，实现税务信息的实时共享和业务数据的接入，提高税务处理效率。
4. 解决法律法规问题针对金融企业在营改增过程中遇到的法律法规问题，及时组织相关部门进行研究和解决，确保金融企业的合规经营。
5. 提供税务顾问服务为金融企业提供专业的税务顾问服务，解答企业遇到的税收问题，帮助企业合理规划税务策略，降低税务风险。
四、总结营改增是我国金融业发展的必然趋势，对于金融企业而言，营改增政策将带来诸多机遇和挑战。
金融业“营改增”面临的挑战与风险应对策略
金融业“营改增”面临的挑战与风险应对策略金融业“营改增”面临的挑战与风险是指在我国金融业推行营业税改征增值税政策所带来的风险和挑战。
营改增政策的推出，旨在减轻企业负担，促进经济发展，但同时也给金融业带来了一定的影响和挑战。
金融业作为经济的核心部门之一，在面临“营改增”时，需要采取相应的应对策略来应对挑战和风险。
金融业面临的挑战之一是税负增加。
由于金融业的主要业务是提供金融服务而非销售实体商品，所以原本不需要缴纳营业税。
营改增后金融业被纳入增值税的范围内，需要缴纳相应的增值税。
这将增加金融机构的成本压力，尤其是对于零售业务比重较大的商业银行而言。
金融机构需要通过提高服务收费标准、优化经营结构、加大业务创新等方式来应对税负增加的挑战。
金融业面临的挑战之二是税收合规难度加大。
营改增后，金融机构需要根据营销服务定价管理办法，按照规定的增值税率计算和缴纳增值税。
金融业务的复杂性和多样性导致税收合规难度加大，金融机构需要投入更多的人力和财力来保证合规性。
税务部门也需要加强对金融机构的监管和税收信息的核查，增加了金融机构的合规风险。
金融机构需要加强内部税收管理，建立完善的风险防控和合规体系，与税务部门保持良好的沟通合作，及时了解和适应税收政策的变化。
金融业面临的挑战之三是客户需求变化。
营改增后，金融机构可能会面临客户需求的变化，部分客户可能会选择转向非金融业务或者通过其他渠道进行金融交易，从而对金融机构的业务规模和盈利能力产生负面影响。
金融机构需要通过提供差异化、个性化的金融产品和服务，满足客户的多样化需求，增强客户粘性和竞争力。
对于金融业面临的挑战和风险，金融机构可以采取一些策略来进行有效的应对。
金融机构可以通过加强内部管理，提高运营效率，降低成本，以缓解税负增加的压力。
金融机构可以加大对金融科技的投入，通过技术创新、业务创新等方式提高服务质量和效率，满足客户需求。
金融机构还可以通过与税务部门合作，建立良好的沟通渠道，及时了解税收政策变化并进行调整。
金融业“营改增”面临的挑战与风险应对策略
金融业“营改增”面临的挑战与风险应对策略金融业是国民经济的重要组成部分，对于金融机构来说，税收政策的变化往往会直接影响到其盈利水平。
近年来，我国实施了营改增政策，对金融业的税收政策也进行了调整，这给金融业带来了一些挑战与风险。
本文将从金融业“营改增”面临的挑战和风险出发，探讨相应的应对策略。
一、营改增对金融业的影响营改增是我国财税体制改革的一项重要举措，主要是指用增值税取代原来的营业税。
营改增的实施对金融业有着直接的影响，主要表现在以下几个方面：1. 利润水平下降原营业税是按照销售额来征税的，而增值税是按照价值增量来征税的。
对于金融机构来说，原来的营业税负担可能比增值税要轻，因此一些金融机构的利润水平可能会因为税收负担的加重而下降。
2. 业务成本增加与此实施营改增政策也会使金融机构的业务成本增加。
增值税是一种现金流税，金融机构需要提前缴纳增值税，而要等到公司的产品或服务真正卖出去后才能收回这部分税款。
这样一来，对金融机构的资金流动性会产生一定的影响，可能会使其业务成本增加。
3. 应纳增值税适用的金融业务范围扩大在原有财税政策下，金融业主要适用营业税，而实施营改增政策后，需要适用增值税的金融业务范围也将扩大。
这也就意味着金融机构需要对原有的业务模式进行调整，并适应新的税收政策。
4. 法律法规不明确随着营改增政策的实施，金融业的相关法律法规也需要进行相应的调整。
目前，一些颁布的法律法规在细节层面还存有不明确之处，这给金融机构的经营带来了一定的不确定性。
二、营改增面临的挑战与风险营改增对金融业所带来的挑战与风险主要表现为：1. 风险管理风险管理风险金融机构作为国民经济重要的服务行业，其稳健经营、风控管理、税收管理都与整个经济环境息息相关。
营改增税制改革对于金融机构的业务模式和盈利模式都将产生影响。
金融机构需要加强风险管理，规避税收风险。
2. 资金流动性风险营改增实施后，金融机构需要提前缴纳增值税，这将对其资金流动性产生一定影响。
我国金融业推行“营改增”难点及建议
我国金融业推行“营改增”难点及建议金融业营改增是税收改革中的大事件，更是国家“十二五”期间必须要重视的一项任务。
金融业税制改革关系到金融业能否健康稳定的发展，同时也是我国金融税制改革的重中之重。
任重而道远，代表了我国税制改革的迫切要求，同时也是促进金融业迈向国际先进水准的第一步，也是最重要的一步。
标签：金融业；推迟；营改增1我国金融业课征增值税的可行性1.1金融业实施增值税的优势所在金融业实施增值税具备了很多营业税所不能比拟的优势。
第一个就是增值税减少了重复征税，他不会因为中间有众多的流转环节而进行重复征税，因为它的计税依据是流转过程中产生的增值税。
再者，为了履行按能力赋税的原则，增值税只是针对企业新增价值进行征税，至于纳税多少完全取决于企业价值新增加多少。
最后，增值税不会对经济主体有区别对待，所以增值税更有利于促进金融业在经济市场中平稳健康的发展，因此金融业改征增值税相对于征收营业税来说更加具备公平性。
1.2基于金融业营改增的学术观点学者夏杰在其作品中提到，如果用增值税来代替营业税进行计税，那么给金融业类似于第二产业的税收政策是必然的。
张荣表明，虽然营业税有助于国家筹集更多的税收用于经济建设投入资金，但更应该将银行的人工与风险的高成本考虑进去，较高金额的营业税看起来金额巨大，但是离不开高交易量与营业额，而这些往往在扣除成本后得到的利润少之又少，按照现在的利润水准计算，这些相当于15%的所得税负担，在向所得税为单位主体税种改革的过程中，对银行诸如此类的核心业务可以免征增值税。
张峰则指出，从国家与企业总部承担金融风险的这一角度考虑，金融业实施增值税可以将税收由专属低级收入转为国家与地方共有的收入。
1.3金融业具备营改增税制的内在要求据相关学者测算，整个社会营业税不能抵扣的税额中金融业占较大，而且远远高于金融业营业税与整个社会营业税的额度占比，这源于金融业偏向生产性服务行业。
而且，金融业属于内部控制与信息化系统很全面的行业，这更满足了实现增值税发票联网系统的现实条件，这是其他行业都无法比拟的。
营改增全面实施对金融业的影响极其应对策略
营改增全面实施对金融业的影响极其应对策略【摘要】营改增全面实施对金融业的影响及应对策略。
营改增政策的实施对金融业产生了一定影响，主要体现在税务管理调整、金融产品价格变化和营改增操作注意事项等方面。
金融机构需要调整税务管理，遵守新的税收政策，确保纳税合规。
金融产品价格可能会有所波动，需要根据税率调整进行相应调整，确保产品价格合理。
金融机构在营改增操作中需注意事项有：及时了解政策变化，合理调整内部流程，确保操作规范。
金融机构应制定相应的应对策略，保障业务正常运转。
金融机构应及时了解政策变化，调整税务管理，合理调整产品价格，并严格遵守营改增操作要求，以保证业务稳健发展。
【关键词】营改增、金融业、税务管理、金融产品价格、注意事项、应对策略。
1. 引言1.1 引言营改增作为我国税制改革的重要一步，对各行各业都有着重要的影响，金融业也不例外。
随着营改增全面实施，金融机构面临着许多新的挑战和机遇。
为了更好地适应新的税制环境，金融业需要制定相应的应对策略，调整税务管理方式，适时调整金融产品价格，注意营改增操作的各项事项。
在这个背景下，本文将重点探讨营改增对金融业的影响以及金融机构应对的具体策略。
通过深入分析，为金融从业人员提供实用的建议，帮助他们更好地应对营改增带来的挑战，抓住机遇，实现可持续发展。
通过本文的研究，相信读者能够更全面地了解营改增对金融业的影响，为金融机构未来的发展提供有益参考。
接下来，我们将逐一探讨营改增对金融业的影响、金融业的应对策略、金融机构的税务管理调整、金融产品价格的变化以及金融机构在营改增操作中需要注意的事项。
愿本文为读者带来启发与帮助。
2. 正文2.1 营改增对金融业的影响营改增全面实施对金融业的影响是深远的。
营改增的实施使金融业纳税制度更加简化，减少了税负，有利于金融机构降低成本和提高竞争力。
营改增的税率结构调整使得金融业税负更加合理，可以有效避免税负过重或过轻的情况。
营改增的实施也有利于金融业的规范化发展，使得金融机构更加注重合规经营，提升行业整体风险防范能力。
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1、以下哪项不属于商业银行之间的业务往来？（10 分）
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A
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同城票据交换及清算
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B
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异地跨系统汇划款项相互转汇
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C
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同业拆借
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D
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转让外汇
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正确答案:D
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2、《财税【2016】36号附件三》金融企业发放贷款后，自结息日起___内发生
的应收未收利息按现行规定缴纳增值税。
（10 分）
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A
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70
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B
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80
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C
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90
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D
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100
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正确答案:C
•
•
3、增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、___日、15日、1个月或者1个
季度。
（10 分）
•
A
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7
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8
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C
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9
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D
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10
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正确答案:D
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•
4、《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税【2016】36号）第一条第（五）
项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、_______，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。
（10 分）
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A
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补偿金
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B
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理财产品
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•
保险金
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正确答案:A
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5、资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计
税方法，按照___的征收率缴纳增值税。
（10 分）
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A
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2%
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B
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3%
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C
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4%
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D
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5%
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正确答案:B
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1、金融业是指经营金融商品的特殊行业，它包括银行业、____、_____、____、
_____。
（10 分）
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A
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保险业
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B
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信托业
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C
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证券业
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D
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租赁业
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正确答案:A B C D
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2、银行业务的核心业务分为以下哪几类？（10 分）
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A
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存贷款业务
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B
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金融机构往来
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C
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中间业务
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D
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投资业务
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正确答案:A B C D
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3、投资业务的收入主要体现在哪些科目？（10 分）•
A
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投资净收益
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B
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汇兑净收益
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C
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公允价值变动损益
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D
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存款业务收益
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正确答案:A B C
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1、贷款服务税目对应的就是存贷业务（10 分）•
A
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正确
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B
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错误
•
正确答案:正确
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2、直接收费金融服务，是指为货币资金融通及其他金融业务提供相关服务并收
取费用的业务活动。
（10分）
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A
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正确
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B
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错误
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正确答案:正确
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