内部牵制制度
内部牵制制度
内部牵制制度第一节总则第一条为了加强财务管理、减少差错、防止舞弊，保证会计信息的质量和财产的完全完整，根据有关法律法规和财务规章制度，并结合公司具体情况和管理要求制定该内部牵制制度。
第二条内部牵制制度，是为了维护公司资产的完整,确保会计记录的正确性和可靠性以及对经济活动进行综合的计划、控制和评价而制定的制度、组织、方法和手续的总称。
第三条内部牵制制度的原则凡是涉及货币资金、财产物资和财务收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，形成严密的内部牵制从而相互制约，以减少和杜绝货币资金和财产物资管理上舞弊和偷盗的可能性。
具体内容为：（一）授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务要分离。
（二）执行某项经济业务的职务与批准该项业务的职务要分离。
（三）执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离。
（四）保管某项资产的职务与记录该项资产的职务要分离。
（五）保管与记录某项资产的职务与账实核对的职务要分离。
第二节具体规定根据“钱、物、账”分管原则，出纳人员管钱、保管人员管物、会计人员管账，做到管钱不管账、管账不管物，执行机构分离、职务分离、账务分离、钱账分离。
第四条日常业务处理时的内部牵制制度1、日常业务处理依照《中华人民共和国会计法》和国家统一的其他会计制度要求进行会计核算，保证账证相符、账实相符、账表相符，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后一致。
2、会计人员进行日常的账务处理，财务主管进行复核，涉及现金、银行存款的还需出纳核对签字。
3、原始凭证必须有经手人、验收人、经费负责人三个人签字方可报账。
会计人员不得受理事实不清、手续不全、资料不齐的会计业务。
若为发票，必须盖有开票单位财务专用章、发票专用章或单位公章。
4、自制的凭证原始凭证应填写为“江西东华科技园有限责任公司”字样，经制表人、审核人、负责人等签名,并加盖单位公章。
5、外部取得的原始凭证如果遗失，应由当事人回原开票单位复印其发票存根联，并加盖财务专用章或发票专用章后，经本单位领导批准后，代作原始凭证。
内部牵制制度的主要内容
内部牵制制度的主要内容哎呀，这“内部牵制制度”可真是个让人有点头疼的词呢！不过，让我这个小学生来试着给您讲讲。
内部牵制制度啊，就好像我们玩游戏时候的规则。
比如说，在接力赛里，每个同学都有自己特定的任务，不能随便乱跑或者抢跑，这就是一种牵制，保证比赛能公平、顺利地进行。
在一个公司或者单位里，内部牵制制度也是差不多的道理。
它包括很多方面的内容哟！先来说说职责分工吧。
就像我们班打扫卫生，有人扫地，有人擦窗户，有人倒垃圾，每个人都有自己明确的任务，不能乱套。
在单位里也是这样，财务的管财务，销售的管销售，不能一个人啥都干，不然万一出了问题，都不知道找谁负责。
您说是不是？还有管钱和管账要分开。
这就好比我有零花钱，我妈帮我记账。
我不能又拿着钱又自己随便记账，那肯定会乱套呀！在单位里，如果管钱的又管账，那谁能知道钱有没有被乱用呢？再有就是审批流程。
比如说我们学校组织春游，老师得先申请，校长批准了才能去。
单位里花大钱买东西或者做重要决定，也得一层一层审批，不能一个人说了算。
这难道不就像搭积木，每一层都要稳稳当当的，不然整个积木塔就会倒吗？还有重要物品的保管和使用。
像我们班的图书角，有专人负责借书还书，不然书丢了都不知道找谁。
单位里的贵重物品、重要文件也是一样，得有专门的人管，使用的时候要有记录。
另外，还有内部审计监督。
这就好像我们考试后的老师批改试卷，看看有没有做错的地方，及时纠正。
单位里也得有人检查各项工作是不是按照规定做的，发现问题赶紧解决。
您看，这内部牵制制度多重要啊！它就像一个大管家，把单位里的方方面面都安排得妥妥当当，让一切都能有条不紊地进行。
要是没有它，那可就乱套啦！我觉得呀，每个单位都得好好落实内部牵制制度，这样才能保证工作顺利，不出乱子，您说对不对？。
内部牵制制度的内容
内部牵制制度的内容内部牵制制度是指为了保证组织内部权力制衡和监督的一套规则和制度。
在一个组织或机构中，权力集中会导致一些问题，比如权力滥用、不公平分配等。
因此，建立起一套内部牵制制度是非常重要的，它可以有效遏制权力滥用和确保组织的正常运转。
首先，内部牵制制度应包含分权与监督机制。
组织内部的权力应当合理分配给不同的人员和部门，任何一个人或一个小团体都不应该独揽过多的权力。
只有在权力分散的情况下，各个部门之间才能相互制衡，形成相对平衡的局面。
同时，内部牵制制度还需要建立一套完善的监督机制，用以监督和检查各个部门的运作是否符合规定，避免权力失控。
其次，内部牵制制度还需规定信息共享等相关规定。
在一个组织内部，信息的传递和共享是非常重要的，它能避免信息孤岛的出现，防止某一部门因为掌握太多的信息而获得过多的权力。
因此，内部牵制制度应规定信息共享的义务和途径，确保信息公开和透明。
此外，内部牵制制度还应包含独立审计和监察机构的设立。
这些机构可以对组织内部的财务状况、运作情况等进行独立审计和监察，确保组织内部各项工作的合法性和透明度。
独立审计和监察机构应拥有相对独立的权力和地位，不受其他部门的影响和干扰，以确保其工作的客观性和公正性。
最后，内部牵制制度还应规定一套合理的纪律和处罚机制。
当权力滥用、违反规定等行为发生时，应采取适当的纪律和处罚措施，以保证整个组织的纪律和秩序。
纪律和处罚制度应明确规定违规行为的种类和相应的处罚力度，确保公正和公平。
总之，内部牵制制度的建立对于组织的稳定和健康发展非常重要。
它可以有效遏制权力滥用、权力失控等问题的发生，保证组织内部的权力制衡和监督，确保组织的正常运转。
因此，在组织建设的过程中，应重视内部牵制制度的建立和完善，以提高组织的整体效能。
学校内部牵制制度
学校内部牵制制度学校内部的牵制制度在促进学生健康发展、维护师生关系等方面起着重要作用。
这些制度旨在建立一种和谐的教育环境，保持学校的秩序与稳定，有助于提高学生的学习效果和素质。
下面从几个方面，分析一些学校内部的牵制制度。
一、迟到制度学校内部通常设有严格的迟到制度，以确保学生按时到校。
迟到不仅会浪费学生自己的时间，也会对其他同学的学习和教师的教学秩序造成干扰。
学校在课堂开始前设立的迟到惩罚措施能够对迟到行为产生一定的牵制作用。
通过补课、批评、警告等方式，让学生认识到迟到的不良后果，提高他们的时间观念和责任心。
二、禁止违规行为为了维护学校的正常秩序，学校内部规定了一些行为规范与规定。
这些规范包括禁止吸烟、打闹、讲粗口等不文明行为。
违反这些规范的学生将面临相应的处罚，如停课、勒令写检查、在班级中进行道歉等。
这些牵制措施的执行不仅能够对违规行为进行有效阻止，还能让学生明白违规行为的严重后果，从而培养他们守规矩、爱校园的良好品行。
三、班级纪律班级纪律是学校内部牵制制度的重要组成部分。
在班级中，学校会规定一系列的纪律要求，如服从老师的指挥、尊重同学、遵守学校规章制度等。
班级纪律的执行不仅有助于维护学习环境的良好秩序，还能培养学生良好的品德与纪律观念。
违反班级纪律的学生将面临不同程度的处罚，例如罚站、罚写检查、批评教育等，以实现纪律的牵制效果。
四、校园文化建设学校内部的牵制制度还包括对校园文化的培养和建设。
学校举办各类文化活动，如读书分享会、讲座、文艺表演等。
这些活动既丰富了学生的课余生活，又形成了一种集体凝聚力，让学生们感受到校园的温馨与活力。
此外，学校还建立了社团组织，让学生们有机会参与到各种社团活动中，培养兴趣爱好，锻炼团队合作能力，提升综合素质。
五、奖励制度学校内部的牵制制度也包括奖励制度。
通过设立奖励机制，对学生的优秀行为和成绩进行激励，鼓励他们取得更好的学习和发展成果。
学校设立了许多奖项，如先进个人、优秀班集体、优秀学术成绩等。
内部牵制制度
内部牵制制度第一条内部牵制制度的原则内部牵制制度是指凡涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人以上分工办理，以起到相互制约，相互监督和相互核对作用的一种工作制度。
其原则为机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离。
第二条组织分工按照《会计法》对不相容职务相互分离、相互制约的有关规定，结合本单位实际工作需要进行分工，设置出纳员，记账员、审核员、实物管理员。
第三条出纳岗位限制出纳人员负责现金和有价证券的经管，公务卡还款，不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账簿的登记工作。
第四条其他岗位权限（一）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。
（二）经济业务事项、会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员、记账人员的职责权限应当明确。
做到职权明确，程序规范，责任清楚，避免因职责不清相互扯皮、推诿，甚至越权行事，造成管理失控。
（三）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员要实行职务分离。
（四）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员应当相互制约。
第五条内部牵制制度方法（一）对票据数量的控制。
1.收款票据由机关财务到市财政部门统一领购，并登记票据账。
其他来源的发票和收据一律不准使用。
2.签发发票（收据）和收款的职能分离。
3.控制已使用票据的入账情况。
（1）每月月底将入账票据与存根核对一次，并填制票据销号单。
（2）对作废的票据应将其全部联数附在存根上。
（二）银行预留印鉴实行分别管理，不得由同一人保管。
（三）出纳员与制单、稽核、记账人员职责分离。
出纳员不得兼任制单、稽核、记账等工作（只能记现金日记账和银行存款日记账）。
（四）对财产、物资验收与领用的内部控制。
1.财产物资的入库单（验收单）一式三联。
其中一联送机关财务，作为付款和进行账务核算的依据。
2.对于比较贵重的财产物资，设专人保管，以防止错乱和丢失。
内部牵制制度主要内容
内部牵制制度主要内容
内部牵制制度主要内容包括以下几个方面：
1. 监督机构设置：内部牵制制度需要设立专门的监督机构或部门，负责监督和管理组织内部的行为。
这些机构可以是独立的监察委员会、内部审计和合规部门等。
2. 风险管理和内部控制：内部牵制制度需要建立有效的风险管理和内部控制机制，以确保组织各个部门和员工的行为符合法律法规和组织的规章制度，并避免内部失误和不当行为的发生。
3. 职权分离：内部牵制制度要求在组织内部建立职权分离的原则，不同的职责和权力应该由不同的人承担，以实现权力的制衡和防止滥用职权。
4. 内部投诉渠道：内部牵制制度需要建立健全的内部投诉渠道，以方便员工向监督机构或管理层举报违法违规行为或不当行为，并对举报人提供保护。
5. 教育培训和文化建设：内部牵制制度需要通过教育培训和文化建设来提高员工对内部牵制制度的认知和理解，增强员工的法律法规意识和道德观念，促进组织内部的良好行为和道德风尚。
总的来说，内部牵制制度的主要内容是建立专门的监督机构、风险管理和内部控制机制、职权分离原则、内部投诉渠道和教
育培训和文化建设等方面的制度和机制，以维护组织内部的合法合规和良好行为。
公司内部牵制管理制度
第一章总则第一条为了加强公司内部管理，确保公司资产的安全和财务的准确，提高公司经营效益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，包括全职、兼职、实习生等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）职责分离原则：明确各部门、各岗位的职责，确保职责分明，相互制约。
（二）授权原则：明确各级别的授权范围和审批权限，确保授权合理、规范。
（三）监督原则：建立健全监督机制，对各部门、各岗位的工作进行监督，确保制度执行到位。
（四）保密原则：严格保护公司商业秘密，防止泄露。
第二章职责划分第四条公司内部牵制制度分为以下几类：（一）财务牵制：包括资金管理、费用报销、成本控制等。
（二）采购牵制：包括采购计划、供应商选择、合同签订、验收付款等。
（三）销售牵制：包括销售计划、客户管理、合同签订、收款管理等。
（四）生产牵制：包括生产计划、物料采购、生产过程、质量检验等。
（五）人事牵制：包括招聘、培训、绩效考核、薪酬管理等。
第五条各部门、各岗位的职责如下：（一）财务部门负责公司财务核算、资金管理、成本控制等工作。
（二）采购部门负责制定采购计划、选择供应商、签订合同、验收付款等工作。
（三）销售部门负责制定销售计划、客户管理、签订合同、收款管理工作。
（四）生产部门负责制定生产计划、物料采购、生产过程、质量检验等工作。
（五）人事部门负责招聘、培训、绩效考核、薪酬管理工作。
第三章授权与审批第六条公司内部授权分为以下几级：（一）一级授权：总经理对公司重大决策、投资、融资等事项进行授权。
（二）二级授权：各部门负责人对本部门工作范围内的决策、审批事项进行授权。
（三）三级授权：普通员工对本岗位职责范围内的审批事项进行授权。
第七条各级审批权限如下：（一）一级审批：总经理审批公司重大决策、投资、融资等事项。
（二）二级审批：各部门负责人审批本部门工作范围内的决策、审批事项。
（三）三级审批：普通员工审批本岗位职责范围内的审批事项。
公司内部牵制制度模版
公司内部牵制制度模版第一章总则第一条为了规范公司内部行为，维护公司良好发展环境，保护公司合法权益，特制定本制度。
第二条公司内部牵制制度是公司根据国家相关法律法规、公司章程和公司发展需求制定的，是公司内部行为规范的具体体现。
第三条公司内部牵制制度适用于公司内部所有员工和管理人员，任何人不得违反本制度。
第四条公司内部牵制制度由公司领导班子制定，实施主管部门督促执行，定期进行评估和更新。
第五条公司内部牵制制度订立的宗旨是保持公司的稳定发展，促进员工之间的和谐共事，增强公司的凝聚力和团队合作精神。
第二章员工权利和义务第六条公司员工应当严格遵守公司的各项规章制度，服从公司管理和决定，保守公司的商业秘密，忠实履行工作职责。
第七条公司员工应当积极参与公司的各项工作，提高自身的工作技能和综合素质，为公司的发展贡献力量。
第八条公司员工有发表意见和建议的权利，但应当在尊重他人的基础上，遵循公司的工作程序和规定。
第九条公司员工有被提升和奖励的权利，但必须是通过正当程序和途径，取得的业绩和表现。
第十条公司员工有进行学习和培训的权利，公司应当为员工提供相关的学习和培训机会，提高员工的专业技能和综合素质。
第三章管理人员权利和义务第十一条公司管理人员应当严格遵守公司的各项规章制度，模范执行公司管理决策，起到表率和榜样作用。
第十二条公司管理人员应当加强对员工的领导和管理，保护员工的合法权益，关心员工的工作和生活，提高员工的团队凝聚力。
第十三条公司管理人员应当勇于担当责任，做出符合公司利益的决策，提高管理的效率和效益。
第十四条公司管理人员有激励和奖励员工的权利，但必须公平、公正、合理，遵守公司相关规定。
第十五条公司管理人员有改善和提高公司管理水平和工作效率的义务，不断完善管理体制和工作流程，推动公司的发展和进步。
第四章违纪和处罚第十六条公司员工如违反公司规定，影响公司利益和形象，应当根据公司相关规定，受到相应的处理和处罚。
第十七条公司员工如发生违纪行为，包括但不限于违反公司纪律、工作不认真、泄露商业秘密、挪用公款等情况，公司可以采取口头警告、书面警告、记过、降职、解雇等处罚措施。
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内部牵制制度
标准化文件发布号：（9312-EUATWW-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
内部牵制制度
一、总则
（一）为了加强财务管理，搞好会计监督，实现管钱、管物人员和生产经营人员的相互制约、相互监督和相互核对，防止经济活动中的失误、差错以及营私舞弊行为的发生，特制定本制度。
（二）本制度的制定原则是：凡是涉及款项和财物收付、保管、结算及登记的任何一项工作，都必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约、相互牵制的作用。
（三）本制度是公司各管钱、管物部门及生产经营部门确定岗位分工、职责范围、从事经济活动和制定各项制度时所必须遵守的基本原则。
二、会计工作的内部牵制
（一）各类资金支出凭证上必须有经办人签章、部门负责人签字和公司领导签字。
重大支出或特定项目支出，必须由财务部负责人及总经理签字后方为有效。
（二）每天的货币资金支出计划必须由财务部负责人签字批准后，交出纳员办理货币资金支付。
（三）资金的收付程序要首先经稽核人员审核无误后，才能由出纳人员办理收付款；非全额报销的凭证，应由稽核人员注明大写人民币实报金额。
（四）各类付款凭证上必须加盖付讫章、稽核人员和出纳人员章。
（五）各种销售发票、收款收据必须加盖发票专用章、财务收款章和出纳员个人章后，方为有效，印鉴不全，仓库保管员不得发货。
（六）收款人员对销售价格低于公司定价的发票或有疑点的销售业务，有权质询开票人员并拒绝办理收款业务，制止无效时应及时报告领导。
（七）除财务部门外，其他任何部门无资金收付职能及职权。
（八）非出纳人员代收款项，必须及时与出纳员办理交接登记手续。
（九）出纳人员及稽核人员有权检查一切货币资金收付凭证的合法性和真实性，有权拒绝办理一切不合法、不真实的收付业务。
（十）出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账目的登记工作，以及银行日记账与银行对账单的核对工作。
（十一）财务负责人应对现金日记账、银行日记账及库存现金情况进行定期或不定期检查，一般每月至少检查一次，发现挪用公款的情况应严肃处理。
（十二）财务专用印鉴必须由两人或者两人以上分管，并不得在空白支票上预盖；
（十三）工资发放表必须经过人事部与财务部负责人审核无误并签章后，方可发放工资。
三、物资采购保管的内部牵制
（一）采购部门必须按采购计划采购物资，无计划、超计划采购的物资，保管员不予办理入库，财务部不予办理付款。
（二）物资采购价格必须经过业务人员申报、价格部门核价、领导批准的法定程序。
（三）所有采购物资必须办理入库手续，物资入库前必须经过质保部门检验合格。
（四）各类物资必须遵循采购人员、保管人员、使用人员三分开的原则，杜绝采购、保管、使用于一身的相互兼职现象的发生。
（五）各类物资都必须有两套以上的账目进行管理，并按月核对账目。
其中，保管人员可只登记数量账。
（六）仓库按照计划发放物资，任何部门不得领用与本部门业务范围、生产经营活动无关的各类物资，否则，保管人员有权拒付发放并向领导反映处理。
（七）公司应定期或不定期的对物资管理情况进行抽查，查对核实账账、账实相符情况。
四、产品生产的内部牵制
（一）生产部必须按市场部下达的生产计划安排生产，无计划、超计划生产的产品，保管员不予办理入库，财务部不予计算工资。
（二）生产部向各车间下达的生产通知时，必须附《材料消耗计划表》，无《材料消耗计划表》的“产品生产通知单”，各车间有权拒绝生产。
（三）各车间到仓库领用物资必须按《材料消耗计划表》领用。
无计划、超计划领用的物资，材料核算人员有权拒绝开具“发料通知单”，保管员有权拒绝发料。
（四）各部门开具的领料申请单必须有领料人的签章、部门负责人的签字；特控物资如手电筒、电池、工具的耗用，要按规定的使用期限，实行限额领料或交旧换新制度。
五、产品销售的内部牵制
（一）销售部门必须根据客户的产品定单编报《产品销售计划》，向生产部下达产品生产申请。
（二）当客户的产品定单发生变更时，销售部门必须立即通知生产及采购部门，并撰写《产品生产变更报告》向总经理及有关部门说明原因，尽最大努力，减少公司损失。
（三）产品销售价格的确定按如下程序办理：
1．销售部门填写“产品销售价格审批单”，并提出建议销售价格；
2．财务部门测算生产成本，核定销售价格；
3．按管理权限批准产品销售价格。
六、其他业务的内部牵制
（一）固定资产的转让、报废及变价处理，必须经技术人员、设备人员、财务人员共同鉴定和制定价格，并经总经理批准。
（二）外协件加工、委托材料加工、外协修理及货物运输价格的确定一律履行经办部门申报、价格管理部门核价、分管领导批准的审批程序，一律不得由一个部门或一个人自行定价，更不允许在没有确定价格的情况下，擅自办理业务。
七、附则
（一）本制度由财务部制定、解释和修改。
（二）本制度自颁布之日起施行。