公司预算管理制度上海建工集团
集团公司预算管理制度
集团公司预算管理制度第一章总则为了规范集团公司的财务管理和预算编制工作，促进公司经济效益和发展，制定本制度。
第二章预算编制第一节预算编制的基本制度1. 集团公司预算编制工作实行总部与各子公司相结合的原则。
总部负责制定总体预算，各子公司根据总体预算制定部门预算。
2. 集团公司预算编制工作按年度进行，预算年度为公司的财务年度。
3. 预算编制工作应按照公司财务目标、经营计划和经营方针，把握公司的经营动向和市场需求，合理制定预算数。
第二节预算编制的程序1. 预算编制程序包括编制计划、收集资料、填写表格、编制预算等环节。
各环节的主要工作如下：(1) 编制计划：确定预算编制工作的时间表和任务分工。
(2) 收集资料：搜集相关资料，包括历史数据、市场状况、竞争对手情况等。
(3) 填写表格：按照公司规定的表格格式填写各项预算数。
(4) 编制预算：根据各项数据编制预算表，包括财务预算、成本预算、投资预算等。
2. 预算编制应实行上报-审核-批准-执行的程序。
预算上报由各部门负责人提出，总部审核后批准，经理执行。
第三节预算编制的原则1. 预算编制应坚持科学合理、客观公正的原则，遵循真实性、准确性、完整性、合理性的要求。
2. 预算编制应与公司的经营目标和计划相一致，确保预算数符合公司整体发展的需要。
3. 预算编制应依据公司的实际情况和市场需求，综合考虑各种因素，确保预算数具有可操作性和指导性。
第三章预算执行第一节预算执行的基本要求1. 预算执行要求严格按照预算数的规定实施，不得擅自调整或超支。
2. 预算执行要求及时汇总各部门的实际数据，与预算数进行比较，发现偏差及时进行调整。
3. 预算执行要求加强监督和考核，确保各部门执行情况符合预算要求。
第二节预算执行的制度安排1. 预算执行要由各部门负责人按月进行监督和检查，报总部财务部门汇总。
2. 预算执行情况由总部财务部门定期进行汇总和分析，向公司高层汇报。
3. 预算执行对于超支或偏差的部门，应积极进行原因分析，采取相应措施进行纠正。
公司全面预算管理制度（三篇）
公司全面预算管理制度一、总则随着企业业务的发展，财务预算成为企业管理的重要组成部分。
为了规范公司的预算管理工作，提高预算的科学性和有效性，特制定本制度。
二、预算编制原则1、科学性原则：财务预算必须以科学的方法、科学的理论和科学的手段进行制定。
2、合理性原则：财务预算必须以事实为依据，根据企业所处的市场环境和经营条件确定预算指标。
3、可行性原则：财务预算必须通过详细、可行的方案和数据支持，确保目标的实现。
4、协调性原则：财务预算必须与各部门的预算相互协调，确保协同工作的顺利进行。
5、弹性原则：财务预算必须具有一定的弹性，以应对外部环境的变化和企业内部条件的调整。
6、综合性原则：财务预算必须对企业的各项活动进行综合考虑和综合分析。
三、预算编制流程1、制定预算编制计划：公司财务部门根据公司业务发展计划和管理要求，制定预算编制计划，明确预算编制的目标、内容、方法和时间节点等。
2、收集基础数据：各部门按照财务部门要求，提供相应的基础数据，包括历史财务数据、各项指标数据等。
3、编制预算方案：财务部门根据各部门提供的基础数据，结合公司的管理要求和市场环境，编制预算方案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。
4、部门审核：各部门对预算方案进行审核，提出修改意见和建议。
5、财务审核：财务部门对预算方案进行审核，确保预算的合理性和科学性。
6、管理层审批：公司管理层对预算方案进行审批，最终确定预算。
7、执行控制：各部门按照预算方案制定相应的执行计划，并按照预算进行执行和控制。
8、预算检查与评估：财务部门定期对预算进行检查和评估，及时发现问题和偏差，并采取相应的措施进行调整和改进。
四、预算管理责任1、财务部门负责公司的预算管理工作，负责预算编制和执行的监督和控制。
2、各部门负责按照预算进行经营活动，并按照预算执行情况负责报告和解释。
3、公司管理层负责预算的审批和监督，对预算执行情况进行评估和调整。
五、预算执行监控1、财务部门定期对预算执行情况进行监控和检查，确保预算的执行情况符合预期。
集团企业预算管理制度范本
第一章总则第一条为加强集团企业预算管理，提高经营管理水平，实现集团战略目标，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团及所属子公司（以下简称“预算单位”）。
第三条预算管理是集团企业实现战略规划和经营目标的重要手段，是对一定期间内的经营活动、投资活动、财务活动等进行合理规划、预测、控制、调整、分析、考核的管理活动。
第四条预算管理应遵循以下原则：（一）战略导向原则：预算编制应服从于集团战略规划和经营目标，确保预算与战略相一致。
（二）全面性原则：预算管理应覆盖集团及预算单位的各项经营活动，确保预算的全面性。
（三）权责明确原则：预算管理责任到人，确保预算执行过程中的权责分明。
（四）风险控制原则：预算管理应充分考虑各种风险因素，确保预算执行的稳健性。
第二章预算编制第五条预算编制依据：（一）国家相关法律法规、财务政策和有关规定；（二）集团战略规划和经营目标；（三）各预算单位实际情况和生产经营计划；（四）历史数据和分析。
第六条预算编制程序：（一）预算编制部门根据编制依据，制定预算编制方案；（二）各预算单位按照预算编制方案，编制本单位的预算草案；（三）预算编制部门对各预算单位的预算草案进行汇总、审核和调整；（四）集团管理层审议通过预算草案，形成正式预算。
第三章预算执行第七条预算执行是预算管理的关键环节，各预算单位应严格执行预算。
第八条预算执行要求：（一）预算单位应按照预算执行计划，合理安排各项经营活动；（二）预算单位应加强成本控制，确保各项费用支出符合预算要求；（三）预算单位应定期分析预算执行情况，及时发现问题并采取措施予以解决。
第四章预算调整第九条预算调整是指在预算执行过程中，根据实际情况对预算进行必要的调整。
第十条预算调整条件：（一）国家政策、法规发生变化；（二）市场环境发生重大变化；（三）集团战略规划和经营目标调整；（四）预算单位实际情况发生变化。
第十一条预算调整程序：（一）预算单位提出预算调整申请；（二）预算编制部门对预算调整申请进行审核；（三）集团管理层审议通过预算调整方案。
2024年公司预算管理制度5篇
2024年公司预算管理制度5篇目录第1篇建设工程公司预算管理制度第2篇公司预算管理制度-范本第3篇物业管理公司预算管理制度-7第4篇展览公司预算管理制度第5篇公司预算管理制度范本建设工程公司预算管理制度建设工程有限公司预算管理制度1、预算员原则上根据各个项目的计算规则、取费标准和合同要求去编制预决算,既要符合建设方、总包方的要求,又要按公司的规定执行。
2、预算员要对有关数据严格保密。
3、每个预算员离开公司或项目前,必须把所在项目的施工图预算、工程量和计算式完整无缺的交一份总部,交不出罚款1000元。
4、对于漏算、错算的,按其经济额度的5%赔偿。
5、预算员为项目计算工作量要精确,分项工程的成本制造数要精确;提交下月的材料使用计划单如不精确的、拿不出的每次罚款100元。
6、定额员每月做好定额用工分析、材料使用分析,做不到的每次罚款100元。
7、项目预算员必须建立本项目的台帐档案。
如签证变更、合同协议、各类报表、成本考核,分层分项工程量计算书、预决算书等,做不到的每项罚款100元。
8、预算员、定额员一接手自己负责的项目后,应在一个月内编制一份完整的概算书、施工预算(除大型工程外),交预算科审核、存档。
9、预算员积极配合钢筋工长做好钢筋翻样工作,在主体工程结束时,进行预算量、钢筋翻样量以及实际使用量的对比工作,由预算员交一份总部,交不出罚款200元。
10、预算员、定额员要掌握当地的定额及取费标准,认真熟悉合同条款,积极与施工技术配合,及时地办理签证变更手续。
11、上报甲方的形象进度报表,要在甲方规定时间提前2~3天上报,并及时和甲方核对好形象进度支付款,确保工程款的回收,做不到每次罚款200元。
12、新开工的项目预算员要编制好一份完整的临时设施结算书,指令材料部门将临设材料与工程材料分开计帐,便于工程成本考核。
13、在投标报价过程中不得借口其他原因不参加投标,或者提前回工地,参与投标者必须自始自终,按时完成报价任务,不得漏算,如果影响工程中标的罚款责任人1000元。
建筑公司的预算管理制度
第一章总则第一条为了加强建筑公司预算管理，提高预算编制和执行的准确性、及时性和有效性，确保公司经营目标的实现，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有预算编制、执行、分析和考核工作。
第三条预算管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：预算编制和执行必须符合国家相关法律法规和公司规章制度；（二）真实性原则：预算数据应真实反映公司实际情况；（三）全面性原则：预算内容应涵盖公司各项经济活动；（四）合理性原则：预算编制应合理、科学、严谨；（五）及时性原则：预算执行过程中，应及时调整预算方案，确保预算目标的实现。
第二章预算编制第四条预算编制工作由公司财务部门负责，各部门根据自身业务需求，配合财务部门完成预算编制。
第五条预算编制程序：（一）各部门根据年度经营目标和业务计划，编制部门预算草案；（二）财务部门对各部门预算草案进行审核，汇总形成公司整体预算草案；（三）公司领导层审议预算草案，形成正式预算；（四）将正式预算下发给各部门执行。
第六条预算编制内容：（一）营业收入预算；（二）成本费用预算；（三）投资预算；（四）资金预算；（五）其他相关预算。
第三章预算执行第七条各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。
第八条预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算时，应及时向财务部门提出申请，经公司领导层批准后方可调整。
第九条财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期向公司领导层报告预算执行情况。
第四章预算分析与考核第十条财务部门定期对预算执行情况进行分析，找出预算执行过程中的问题，提出改进措施。
第十一条公司对各部门预算执行情况进行考核，考核结果作为部门绩效评价和人员奖惩的重要依据。
第十二条考核内容：（一）预算完成率；（二）预算执行过程中的问题及改进措施；（三）预算执行过程中的违规行为。
第五章附则第十三条本制度由公司财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行。
第十五条本制度如与国家法律法规及公司其他规章制度相抵触，以国家法律法规及公司其他规章制度为准。
预算管理制度上市公司
预算管理制度上市公司预算管理制度的核心在于确保公司的财务活动与整体战略目标保持一致。
为此，上市公司的预算管理应遵循以下原则：一是全面性，即预算应涵盖所有业务和部门；二是前瞻性，即预算应基于对未来市场的合理预测；三是灵活性，即预算应能适应市场变化及时调整；四是可控性，即预算执行应有明确的责任分配和监控机制。
在制定预算管理制度时，上市公司首先需要明确预算编制的基本流程。
这通常包括预算的起草、审核、批准和发布等环节。
每一环节都应有明确的时间节点和责任人，以确保预算编制的及时性和准确性。
同时，预算内容应详细到各个部门和项目，以便于后续的执行和监控。
上市公司需要建立一套有效的预算控制机制。
这意味着在预算执行过程中，应有定期的财务报告和分析，以及偏差分析，确保各项支出不超出预算范围。
一旦发现重大偏差，应立即启动调查和纠正措施。
预算控制还应包括对资金流动的监控，防止资金滥用或挪用。
为了确保预算管理的公正性和客观性，上市公司还应设立独立的预算监督机构。
这一机构的职责是监督预算的执行情况，评估预算的合理性，并提出改进建议。
它应具备足够的权威和独立性，以保证其监督工作的有效性。
在实践中，上市公司的预算管理制度还应考虑到信息披露的要求。
由于上市公司的财务状况受到公众和监管机构的关注，因此预算信息的公开透明是必不可少的。
这不仅有助于提高公司形象，还能够减少市场对公司未来发展方向的不确定性。
上市公司的预算管理制度应当不断更新和完善。
随着市场环境的变化和公司战略的调整，预算管理制度也需要相应的调整以适应新的挑战。
这要求公司管理层保持对市场趋势的敏感性，并愿意采纳来自各方的合理建议。
建工集团财务制度
建工集团财务制度一、总则为规范建工集团各级单位的财务管理，保障财务安全，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规，结合建工集团的实际情况，制定本制度。
二、财务组织架构建工集团设立财务部门，由总经理直接领导，具体负责建工集团的财务管理工作。
财务部门下设会计科、出纳科和成本科，各科室之间相互协作，实现财务管理工作的有序开展。
三、会计核算1.建工集团的会计核算按照《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》进行。
2.建工集团的会计核算包括收入核算、成本核算、费用核算、资产负债核算、财务报表编制等内容。
3.会计核算相关的凭证、账簿等必须保管完整，并按规定时间进行整理和归档。
4.对建工集团的账务情况进行定期检查，及时发现并解决问题。
四、财务预算1.建工集团每年制定财务预算，包括收入预算、支出预算、投资预算、资金预算等。
2.财务预算工作由建工集团财务部门负责，要做到有计划、有重点、有控制，确保财务工作的有序进行。
3.对财务预算的执行情况进行定期检查和评估，及时调整预算计划。
五、资金管理1.建工集团实行资金管理制度，包括资金收支管理、资金调配管理、资金监督管理等。
2.建工集团资金由财务部门统一管理，建立健全资金管理制度，确保资金的安全性和合理性。
3.建工集团对资金情况进行定期检查和评估，及时发现和解决问题。
六、税务管理1.建工集团财务部门负责做好税务管理工作，遵守国家税收法规，及时缴纳各项税费。
2.加强税务会计工作，确保各项税费的准确核算和申报。
3.建工集团积极配合税务机关的检查和稽查工作，保证实现诚信合规的纳税义务。
七、审计监督1.建工集团每年进行内部审计，由建工集团内部审计部门负责。
2.建工集团委托外部审计机构对财务工作进行外部审计，确保财务工作的合规性和准确性。
3.建工集团对审计机构提出的意见和建议，及时整改并落实。
八、财务风险管理1.建工集团建立财务风险管理制度，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
2.建工集团对各项财务风险进行评估和控制，确保财务风险的可控性和可预测性。
工程公司全面预算管理制度
工程公司全面预算管理制度一、总则为加强工程公司的财务管理，准确掌握资金的进出，合理分配和利用资金资源，制定本预算管理制度。
二、预算编制1.年度预算（1）工程公司每年按照财务年度编制年度预算。
（2）年度预算由工程公司的财务部门负责编制，编制过程需征求相关部门的意见，并报公司领导审批。
（3）年度预算包括各项收入预算和支出预算。
2.月度预算（1）工程公司每月根据年度预算制定月度预算。
（2）月度预算由各部门负责人或项目经理编制，包括各项收入预算和支出预算。
（3）月度预算需在每月初提交给财务部门，并报公司领导审批。
（4）如需调整月度预算，需征得相关部门的意见，并报公司领导审批。
三、预算执行1.收入预算的执行（1）工程公司财务部门负责监督和控制收入预算的执行情况。
（2）各部门和项目经理有责任按照预算执行工作，确保实际收入与预算相符。
（3）如需调整收入预算，需要提前向财务部门报备，经公司领导同意后方可调整。
2.支出预算的执行（1）工程公司财务部门负责监督和控制支出预算的执行情况。
（2）各部门和项目经理按照支出预算进行费用支出，严禁超出预算。
（3）对于超出预算的支出，需提前向财务部门报备，并经公司领导同意后方可执行。
四、预算监督与审计1.预算监督（1）工程公司财务部门负责对各部门、项目的预算执行情况进行监督。
（2）各部门和项目经理要及时向财务部门提供预算执行情况的相关资料。
（3）财务部门每季度对各部门和项目的预算执行情况进行评估和汇总，向公司领导报告。
2.预算审计（1）工程公司每年进行一次预算审计，由第三方专业机构进行。
（2）预算审计主要检查各部门、项目的预算执行情况是否合规，是否存在超过预算的情况。
（3）预算审计结果将呈报公司领导，对于存在问题的部门和项目，需立即整改，确保财务管理的严谨性和合规性。
五、追踪和反馈1.预算追踪（1）财务部门每月追踪和分析各部门、项目的预算执行情况，及时发现问题并提出解决方案。
（2）财务部门将预算执行情况以报表形式向公司领导汇报，确保公司管理层能够及时了解财务状况和预算执行情况。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
上海建工集团预算管理制度目录第一章总则 (1)第二章预算的组织机构及职责 (1)第三章预算内容 (2)第四章预算的编制 (4)第五章预算的执行与控制 (6)第六章预算的调整 (8)第七章预算的考核评价 (9)公司预算管理制度上海建工集团第一章总则第一条为提高公司的管理水平、工作效率和经济效益，增强各职能中心的计划组织和预算管理水平，合理控制财务支出，实现公司的战略目标，构筑公司的核心竞争力，特制定本制度。
第二条预算管理制度是根据公司的发展战略，以利润为中心，逐层分解相关指标，对各职能中心下达目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理制度。
第三条预算管理的目的在于以预算、控制、协调、考核为手段，管理公司生产经营活动的全过程，最终实现公司的战略目标。
第四条预算按预算期的长短分为年度预算和月度预算。
1. 本公司的年度预算期限为当年1 月1 日至次年12月31日，它是以公司的经营目标为依据，以销售预算为起点，编制全年的销售、生产、采购、费用、资本性支出等预算，组成年度预算。
年度预算总目标分解落实到每个月度，列出月度目标，便于月度检查，季度调整，以确保年度目标的实现。
年度预算是制定月度目标的重要依据。
2. 月度预算的期限从当月1 日至次月31 日。
根据年度预算和月度经营情况，编制月度资金预算，用于公司的资金平衡和费用管理。
第二章预算的组织机构及职责第五条公司预算机构设置分为预算管理委员会、预算管理工作小组和预算执行单位。
第六条预算管理委员会是董事会的一个专门委员会。
它是预算管理决策机构，是组织领导公司预算管理的最高权力组织。
预算管理委员会的职责：1. 指定颁布企业预算管理制度，包括预算管理的政策、措施、方法、要求等。
2. 根据企业战略规划和年度经营目标，拟定预算目标，并确定预算目标分解方案，预算编制方法和程序。
3. 组织编制、综合平衡业务草案。
4. 下达经批准的正式年度预算。
5. 协调解决预算编制和执行中的重大问题。
6. 审议预算调整方案，依据授权进行审批。
7. 审议预算考核和奖惩方案。
8. 考核企业预算执行情况。
第七条企业财务中心是预算管理委员会的常设预算管理机构，在预算管理委员会领导下具体负责以下工作：1. 拟定企业各项预算管理制度，并负责检查落实预算管理制度的执行。
2. 拟定年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序、方案的草案，上报预算管理委员会3. 组织和领导各级预算单位开展预算编制工作。
4. 预审各预算部门的预算初稿，进行综合平衡，并提出修改意见。
5. 汇总编制企业预算草案、提交预算管理委员会审查。
6. 跟踪、监控企业预算执行情况。
7. 定期汇总、分析各预算部门预算执行情况，并向预算管理委员会提交预算执行分析报告，为委员会进一步采取行动拟定建议方案。
8. 接受各职能中心的预算调整申请，根据企业预算管理制度进行审查，集中制定年度预算调整方案，报预算管理委员会审议。
9. 协调解决企业预算编制和执行中的相关问题。
10 提出预算考核和奖惩方案，报预算管理委员会审议。
11. 组织企业对企业预算执行单位预算执行情况的考核，提出考核结果和奖惩建议，报预算管理委员会审议。
第八条公司各职能中心是预算执行单位，其主要负责人对本单位预算执行结果承担责任，各职能中心司预算管理委员会的领导下具体负责以下工作：1. 提供编制预算的各项基础资料。
2. 负责本单位预算的编制和上报工作。
3. 将本单位预算指标层层分解，落实到各环节和个岗位。
4. 严格执行经批准的预算，监督检查本单位预算执行情况。
5. 及时分析、报告本单位的预算执行情况，解决预算执行中的问题。
6. 根据内外部环境变化情况及企业预算制度，提出预算调整申请。
7. 组织实施本单位内部的预算考核和奖惩工作。
8. 配合预算管理部门做好企业总预算的综合平衡、执行监控、考核奖惩等。
第三章预算的内容第九条预算目标是各职能中心在预算中体现的、最终要实现的综合价值指标，主要包括利润总额、净利润、现金净流量、净资产收益率、总资产净利率等指标。
第十条预算包括经营预算和投资预算、筹资预算和财务预算。
第十一条经营预算包括销售预算、生产预算、存货预算、采购预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、应交税费预算、折旧摊销预算、职工薪酬预算等。
各职能中心应根据需要，编制相关的预算。
第十二条销售预算是预算期内企业销售各种产品或提供各种劳务可能实现的销售量或业务量及其收入的预算，其预算执行单位主要是销售中心和营销中心。
销售预算应依据预算期目标利润、预测的市场销量或劳务量需求及产品规格和市场价格编制。
其主要包括销售数量预算、销售收入预算、销售回款预算等。
第十三条生产预算是预算期内企业产品生产活动的预算。
主要依据公司拟定的生产目标和销售预算所确定的产品发货数量、产品库存、销售结构，以及企业的生产能力、材料及人工消耗、费用消耗、价格水平等资料编制。
生产预算包括生产产量预算和产品成本预算。
生产产量预算是预算期内企业产品生产品种和数量的预算。
生产产量预算执行单位主要是制造中心。
产品成本预算是对预算期内企业各种产品制造成本项目、内容、构成及耗费的总体安排。
产品成本预算包括直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算，其预算执行单位主要为制造中心和财务中心。
直接材料预算是预算期内企业产品生产所消耗的各种直接材料种类、数量、及其成本的预算。
直接人工预算是预算期内企业为完成生产任务所需的直接人工成本的预算，主要内容包括岗位类别、劳动工时、单位人工成本等。
制造费用预算是预算期内是生产部门为组织和管理生产活动所发生的费用支出预算，主要包括费用项目、费用金额、分配情况等。
制造费用主要包括制造中心管理人员工资、固定资产折旧费、机物料消耗、办公费、水电费、维修费等。
第十四条存货预算是预算期内企业各种库存产品增加、减少及期初、期末余额的预算，反映预算期内各种产品存货的增加量和结存量。
存货主要包括产成品、材料。
第十五条采购预算是预算期内企业采购生产经营活动所需材料、物资种类、数量和价值的预算，主要内容是采购物资名称、计量单位、采购数量、采购单价、采购金额、采购时间等项目，反映预算期内企业材料物资采购活动的总体安排。
其主要包括采购成本预算和采购付款预算。
第十六条销售费用预算是预算期内企业为销售产品或提供劳务所发生的各项费用的预算，主要内容包括费用项目、费用金额、费用发生时间等，反映预算期内企业活动的费用支出情况。
由销售中心、营销中心和市场中心负责编制，财务中心予以配合。
第十七条管理费用预算是预算期内企业为组织和管理生产经营所发生的管理费用的总体安排，由各中心负责编制，财务中心负责汇总，并编制管理费用总预算。
第十八条财务费用预算是预算期内企业为筹集生产经营所需资金而发生的筹资费用。
具体内容为利息支出、汇兑损益、相关手续费等。
第十九条应交税费预算是预算期内企业按照税法等规定计算应缴纳的各种税费，包括增值税、所得税等。
第二十条折旧摊销预算是预算期内企业按照确定的方法进行系统分摊，反映了长期资产在当期生产经营活动的价值转移。
该预算由财务中心负责编制。
第二十一条职工薪酬预算是预算期内企业人力资源成本支出的总体安排，是企业编制直接人工预算和制造费用预算、销售费用预算、管理费用预算中有关职工薪酬项目预算的重要依据。
该预算由财务中心负责编制。
第二十二条投资预算是预算期内资本性投资活动的总体安排。
投资预算包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。
固定资产投资预算包括预算期内为本企业购建、改建、扩建、更新固定资产投资的预算。
本预算应反映固定资产的投资项目、数量、投资额和预计付现支出及处置的固定资产项目、数量及预计净现金流。
该预算应根据批准的预算期投资计划、投资决策资料和处置固定决策资料编制。
第二十三条筹资预算是预算期内企业计划筹集的资金。
筹资预算包括预算期内取得长短期借款，经批准发行债券，经批准发行股份、增发股份及配股，经批准筹集资本及增加资本，以及偿还长短期借款和债券本息等预算。
本预算应反映预算期内取得长短期借款的时间、本金、利率、期限和当期利息，发行债券的时间、面值、发行价格、利率和当期应计利息，发行股份（或筹集资本）的时间、筹资额和筹资费用，以及偿还长短期借款及债券借款的时间、本金、利率和利息。
该预算应根据资金需求决策资料、发行债券审批文件、利率和发行股票计划等编制。
第二十四条财务预算包括现金预算、预计资产负债表和预计利润表。
现金预算是反映企业预算期内一切现金收支及结果的预算，是其他预算现金收支汇总。
预计资产负债表是按照资产负债表的内容和格式编制的综合反映预算期期末财务状况的财务预算报表。
本预算应根据预算期初资产负债表预计数和业务预算、投资预算及筹资预算等资料分析编制。
预计利润表是按照利润表的内容和格式编制的反映预算期内利润目标的财务预算报表。
本预算应根据有关业务预算和专项预算等资料编制。
第四章预算的编制第二十五条预算的编制原则：1. 目标一致性原则。
预算必须与公司目标相一致，各级预算必须服从于公司的战略目标和经营目标。
2. 全面性原则。
一切生产经营活动全部纳入预算管理，做到全员参与、全面覆盖并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。
3. 适度性原则。
遵循实事求是的原则，防止低估或高估预算目标，保证预算在执行过程中切实可行。
4. 分级预算原则。
各职能中心对各自所属的业务做预算并对预算编制负责，公司对各职能中心予以监控审批。
5. 上下结合原则。
自上而下分解目标，自下而上编制预算。
第二十六条预算的总体编制程序及流程1. 公司预算的编制实行全员参与、上下结合、分别编制、分类汇总、综合平衡的方式编制。
⑴下达目标。
公司董事会根据公司的发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，一般于每年9月30 日以前提出下一年度公司的预算目标，包括销售目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标，并确定财务预算编制的政策，由财务中心下达各职能中心。
⑵编制上报。
各职能中心按照公司下达的财务预算目标和政策，结合实际情况及预测的条件，编制详细的职能中心预算方案，于10月30日前上报财务中心。
⑶审查平衡。
预算管理工作小组对职能中心上报的预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。
在审查、平衡过程中，由预算管理委员会进行协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给有关职能中心予以修正。
⑷审议批准。
财务中心在有关职能中心预算修正调整的基础上，编制出公司的预算草案，报预算管理委员会审核。
对于不符合公司发展战略或者财务预算目标的事项，预算管理委员会责成有关职能中心进一步修订、调整。
在讨论、调整的基础上，财务中心正式编制公司的年度财务预算草案，提交预算管理委员会和董事会审议批准。
⑸下达执行。