集团财务部架构设计方案
集团公司财务管理架构方案
集团公司财务管理架构方案简介在当今市场经济的环境下，企业集团日益迅速发展，对财务管理提出了更高的要求。
为此，集团公司财务管理需要建立一个稳定、高效的架构方案，以确保财务管理工作的有效性和准确性。
本文将详细介绍一个适用于集团公司财务管理的架构方案，包括财务管理组织架构、财务管理系统以及财务管理流程。
通过这些措施，集团公司将能够更好地管理财务工作，增强竞争优势。
财务管理组织架构在集团公司内部，需要确定一个财务管理的组织架构，以确定财务人员的职责、权限等。
这是一个关键性的因素，能够带来巨大的效益。
一个理想的组织架构应该由多个职能部门组成，包括财务部、审计部、税务部、成本管理部、预算管理部等。
每个部门应该有一个专业的管理和技术人员团队，能够与企业的战略规划和经营计划紧密结合。
此外，可以考虑建立一个绩效管理中心，综合考核各部门的绩效，并提出改进措施。
财务管理系统为了更好地管理集团公司的财务工作，需要采用一流的财务管理系统。
一个高效的财务管理系统需要通过财务管理规划，确保集团公司在全球市场中的竞争优势，同时还需要能够简化财务流程、提高数据的采集精度，节省管理成本等。
具体来说，财务管理系统包括：•财务管理平台：该平台应包含财务数据分析模块、财务决策支持、预算制定、考核、财务报告等功能。
•采购管理平台：负责集团采购的流程管理，包括供应商管理、采购计划管理、采购订单管理等•收款平台：负责集团公司的资金收入和支出的管理和协调，包括客户账户管理、银行账户管理、资金流量管理、电子支付等。
这些平台需要与企业内部各个部门的系统和外部的CU和交易站点对接，确保数据的有效性、精度和完整性。
财务管理流程集团公司内部财务管理流程也是财务管理的重要组成部分。
财务管理流程需要明确、透明、规范，方便审核和管理。
一个科学有效的财务管理流程将能够帮助管理人员更好地掌握企业财务状况，加强盈利能力和效益的管理。
具体而言，财务管理流程包含的环节应包括：•财务报表制定：指定会计制度和标准，制定全面的财务报表。
集团化财务组织架构设计与财务组织管理
集团化财务组织架构设计与财务组织管理随着企业的规模不断扩大和国际化进程的加快，传统的财务组织结构已经不能满足企业对财务管理的需求。
集团化财务组织架构设计与财务组织管理成为了企业的重要议题。
在集团化财务组织架构设计与财务组织管理中，对组织架构的设计、业务流程的优化、人员配备以及信息系统的支持都是非常重要的方面。
本文将从这四个方面分别介绍集团化财务组织架构设计与财务组织管理的要点。
一、集团化财务组织架构设计1.1 组织结构设计原则在集团化财务组织架构设计中，要遵循一些原则。
要根据企业的业务模式和规模设计合理的组织结构。
要保证财务确认的准确性和及时性。
要充分考虑企业的成本和效益。
要注重员工的培训和激励，提高员工的专业素质和工作积极性。
1.2 集团总部与子公司财务组织关系在集团化财务组织架构设计中，首先要确定总部和各个子公司之间的财务组织关系。
一般来说，总部负责集团的整体财务管理和决策，而各个子公司则需要根据总部的要求提供各自的财务汇报和数据分析。
要建立总部与子公司之间的良好沟通机制，保证信息的及时流通和反馈。
1.3 集团内部财务结构设计在集团化财务组织架构设计中，还需要对集团内部的财务结构进行设计。
一般来说，可以设立财务总监和财务经理等职位，分别负责集团的整体财务管理和各自业务板块的财务管理。
还需要建立财务部门和业务部门之间的协同机制，促进信息共享和业务协作。
二、财务组织管理2.1 业务流程优化在集团化财务组织管理中，需要对业务流程进行优化，提高工作效率和质量。
要完善财务核算和报表编制流程，确保财务数据的准确性和完整性。
要加强预算控制和成本管理，提高财务资源的利用效率。
要加强对业务风险的监控和评估，及时发现和应对潜在的风险隐患。
2.2 人员配备和培训在集团化财务组织管理中，需要合理配置财务人员，并且要加强对他们的培训和技能提升。
要根据业务需求和公司规模，合理配置财务人员的数量和岗位。
要建立完善的培训机制，提高员工的专业素质和工作技能。
财务部组织架构设计
财务部组织架构设计一、引言财务部作为企业的核心部门之一，负责财务管理、会计核算、资金管理、成本控制等重要职能。
为了确保财务部的高效运作和良好的内部控制，本文将就财务部的组织架构进行设计，并提出相应的职责分工和工作流程。
二、组织架构设计1. 部门设置财务部分为总部财务部和各地区财务部。
总部财务部负责总体财务管理、决策支持和战略规划，各地区财务部负责具体地区的财务管理和日常运营。
2. 总部财务部组织架构总部财务部包括以下职能部门：（1）财务规划与分析部：负责财务预算、财务分析和业绩评估等工作，为公司的战略决策提供支持。
（2）会计核算部：负责公司的日常会计核算、财务报表编制和内外部审计工作。
（3）资金管理部：负责资金计划、资金调度和银行关系管理，确保公司资金的安全和有效利用。
（4）成本控制部：负责成本核算、成本控制和成本效益分析，提出降低成本和提高效益的建议。
（5）税务管理部：负责公司的税务筹划、纳税申报和税务合规管理，确保公司遵守税法法规。
（6）内部控制与风险管理部：负责建立和完善公司的内部控制制度，防范和管理风险。
3. 地区财务部组织架构地区财务部根据业务规模和地域特点设置，包括以下职能部门：（1）财务管理部：负责地区的财务管理、预算控制和财务报表编制。
（2）会计核算部：负责地区的日常会计核算和财务报表编制。
（3）资金管理部：负责地区的资金计划、资金调度和银行关系管理。
（4）成本控制部：负责地区的成本核算和成本控制工作。
（5）税务管理部：负责地区的税务筹划、纳税申报和税务合规管理。
（6）内部控制与风险管理部：负责地区的内部控制和风险管理工作。
三、职责分工1. 总部财务部职责分工（1）财务规划与分析部：负责制定公司的财务规划和预算，进行财务分析和业绩评估，为公司的战略决策提供支持。
（2）会计核算部：负责公司的日常会计核算、财务报表编制和内外部审计工作，确保财务数据的准确和可靠。
（3）资金管理部：负责资金计划、资金调度和银行关系管理，确保公司资金的安全和有效利用。
集团财务管理中心设置方案
集团财务管理中心设置方案1. 引言在企业日益复杂多变的商业环境下，以集团财务管理中心为核心的财务管理团队扮演着越来越重要的角色。
财务管理中心旨在通过有效的财务管理以及科学的决策，推动企业的长期可持续发展。
本文将讨论集团财务管理中心的设置方案，详细分析财务管理中心工作内容，以及如何进行合理的人员配备和组织架构的设计。
2. 集团财务管理中心的工作内容集团财务管理中心的工作内容主要包括以下三个方面：2.1 统一管理和监督公司财务财务管理中心要对各个子公司的会计准则、会计师事务所、税务局等进行统一管理和协调，保证各公司财务管理的合规和规范性。
2.2 预算编制和执行财务管理中心要牵头制定公司预算、预算执行监督。
在这个过程中，需要有财务管理专业人员，及时掌握集团的经济状况和财务资源的状况，协助公司制定合理、科学的预算方案，并按照预算方案进行预算执行监督。
2.3 资金管理财务管理中心要提供企业资金的管理服务，包括资金流量管理、收支监督、贷款管理、资金投资等。
具体来说，资金管理人员需要掌握各企业收支情况，分析资金流量并做出必要的操作，确保整个企业在资金管理方面的顺畅。
3. 集团财务管理中心人员配备财务管理中心人员应该具有良好的会计、财务基础知识和能力，熟悉运用财务管理软件，并且具有解决问题的能力。
根据公司实际情况，需要配备不同的人员，具体人员配备如下：3.1 财务管理部门1.财务总监：负责全国财务管理、监督各分公司的财务管理工作，制定财务管理制度和规章制度；2.财务主管：负责各分公司的财务管理及监督工作，是各分公司通往集团的财务管理部门；3.资金主管：负责集团公司的资金管理。
3.2 财务核算部门1.会计主管：负责公司各项账目和财务报表的编制和决算工作；2.经理核算员：负责各分公司的财务核算管理和业务分析。
3.3 财务运营部门1.财务运营主管：负责整个公司的资金运营和资金管理；2.其他员工：负责公司各项费用的管理、现金流的管理和流水账的清算。
财务部组织架构设计
财务部组织架构设计一、引言财务部是企业组织中至关重要的部门之一，负责财务管理、会计核算、预算控制、资金管理等重要职能。
为了提高财务部门的运作效率和业务水平，本文将对财务部的组织架构进行设计。
二、组织架构设计目标1. 实现财务部门的职能分工明确，责任明确，形成科学合理的工作流程。
2. 提高财务部门的协同配合能力，加强与其他部门的沟通与合作。
3. 提升财务部门的专业水平和服务质量，为企业决策提供准确、及时的财务信息和分析报告。
三、组织架构设计方案1. 部门设置财务部可以按照以下职能设置相关部门：- 财务规划与预算部：负责编制企业财务规划和预算，进行预测与分析，为企业决策提供参考。
- 会计核算部：负责企业的日常会计核算工作，包括收入、支出、资产负债表等。
- 资金管理部：负责企业资金的筹措、运用和监督，确保企业资金的安全和合理利用。
- 税务管理部：负责企业的税务申报、税务筹画和税务风险管理。
- 财务分析与报告部：负责对企业财务数据进行分析和报告，为企业管理层提供决策支持。
2. 职责与权限划分根据各部门的职能，明确各部门的职责与权限，确保工作的高效进行。
例如：- 财务规划与预算部负责编制企业财务规划和预算，与各部门协调预算执行情况。
- 会计核算部负责日常会计核算工作，包括凭证录入、账务处理、报表编制等。
- 资金管理部负责资金的筹措、运用和监督，与银行、金融机构保持良好合作关系。
- 税务管理部负责税务申报、筹画和风险管理，确保企业合法合规。
- 财务分析与报告部负责对财务数据进行分析和报告，为企业管理层提供决策支持。
3. 协同配合机制为了提高财务部门与其他部门的协同配合能力，可以建立以下机制：- 定期召开跨部门会议，促进信息共享和沟通，解决工作中的问题。
- 设立财务代表，参预其他部门的重要会议和决策过程，及时了解业务需求。
- 建立财务部门与其他部门的工作接口，明确责任和权限，确保工作的衔接和协同。
四、组织架构实施步骤1. 需求分析：了解企业的财务管理需求，明确组织架构设计的目标和要求。
财务部组织架构设计
财务部组织架构设计一、引言财务部是企业中非常重要的职能部门之一，负责管理和控制企业的财务活动，确保企业的财务稳定和可持续发展。
为了提高财务部的效率和协调性，本文将对财务部的组织架构进行设计，以优化部门内部的工作流程和沟通机制。
二、组织架构图下面是财务部的组织架构图，展示了各个职能部门和岗位之间的关系和层级结构。
（插入组织架构图）三、组织架构设计原则在设计财务部的组织架构时，需要遵循以下几个原则：1. 分工明确：根据各个职能部门的职责和工作内容，将工作任务合理分配给不同的岗位，确保每个员工都清楚自己的职责和工作目标。
2. 协调配合：各个职能部门之间需要密切合作，共同完成财务部的工作任务。
因此，在组织架构设计中，要考虑到部门之间的协作关系，确保信息流通畅和工作协调。
3. 简洁高效：组织架构应该简洁明了，避免层级过多和冗余的职能部门。
同时，要优化工作流程，提高工作效率，确保财务部能够及时准确地完成各项任务。
4. 人才培养：组织架构设计应该考虑到员工的职业发展路径和培养计划，为员工提供晋升和发展的机会，激励员工的工作积极性和创造力。
四、组织架构设计方案根据以上原则，我们设计了以下财务部的组织架构方案：1. 财务总监财务总监是财务部的负责人，直接向公司高层汇报。
负责制定财务部的战略和目标，并监督各个职能部门的工作。
同时，财务总监还负责与其他部门的沟通和协调，确保财务部与其他部门的协作顺畅。
2. 财务规划部财务规划部负责制定企业的财务规划和预算，为企业的发展提供财务支持和决策依据。
该部门的主要职责包括财务分析、预测和报告，以及与其他部门的协调合作。
3. 财务会计部财务会计部负责企业的日常会计工作，包括账务处理、凭证审核、财务报表编制等。
该部门的主要职责是确保企业的财务记录准确无误，遵守相关的财务会计准则和法规。
4. 资金管理部资金管理部负责企业的资金流动和资金管理工作，包括资金调度、资金预测和现金流量管理等。
集团化财务组织架构设计与财务组织管理
集团化财务组织架构设计与财务组织管理集团化财务组织架构是指在集团化的大环境下，根据公司的组织结构和业务发展模式，针对公司的财务管理体系，进行架构设计。
财务管理体系包括组织结构、职责划分、制度流程、信息系统以及人员素质等方面。
设计合理、科学的财务组织架构不仅能够提高财务管理的效率和效益，还能够促进公司财务状况的稳定和发展。
1、架构设计原则（1）集团公司财务管理的总体规划应当符合公司战略发展方向和主业需求。
（2）财务管理结构应当健全、分类清晰、权责明确、层次分明。
（3）各分支机构应当根据其所属行业、经济性质、规模特点等分别制定其财务管理制度和财务管理流程。
（4）财务管理信息化水平应达到一定的水平，采用先进的财务管理信息系统，保证数据安全、完整、准确、及时。
（1）公司财务部门包括财务总监和副总监、财务中心、分红中心、税务中心等机构。
（2）各子公司设立财务主管、会计团队，负责子公司财务管理。
（3）财务主管行使权限包括财务预算、核算、内部控制和审计等工作。
（4）集团各机构设立财务主管，负责与总部财务管理机构协同工作，完善公司财务管理体系，提高集团财务核算、预算等工作的水平。
（5）财务主管与各子公司财务主管建立信息共享机制，通过财务核算、预算、内部控制等工作，保证信息实时、准确、完整。
（6）建立集团核心会计准则，保证各子公司会计师按照规定进行会计处理，加强会计监督体制，保证会计信息质量稳定。
二、财务组织管理财务组织管理是指针对公司的财务管理进行计划、组织、实施和监督的过程。
通过有效的财务组织管理，可以提升公司的财务管理效率、提高财务管理水平、完善财务信息披露制度、促进公司管理创新和财务管理水平不断提升。
财务组织管理包括组织机构建设、人员管理、制度流程优化、内部控制以及信息系统的运用等方面。
1、组织机构建设（1）公司应依据自身业务发展情况，确定财务部门的职能和设置范围，确保职能明确、权限清晰。
（2）建立完善的财务管理制度、流程、工作纪律和规范操作程序，确保财务管理流程的规范、有效，充分防范各类风险。
财务部组织架构设计
财务部组织架构设计一、引言财务部作为企业的重要部门之一，在企业的运营中起着至关重要的作用。
一个良好的组织架构设计可以有效地提高财务部门的工作效率和协作能力，确保企业财务管理的顺利运行。
本文将详细介绍财务部组织架构设计的相关内容。
二、组织架构设计目标1. 提高财务部门的工作效率：合理划分职责和权限，确保各岗位职责清晰，避免工作重叠和责任含糊。
2. 优化内部协作：建立良好的沟通机制和协作流程，促进部门内部各岗位之间的密切合作，提高工作效率。
3. 完善财务管理体系：建立科学的财务管理制度，规范财务业务流程，提高财务管理水平。
4. 培养和提升财务人材：通过合理的组织架构设计，为财务人员提供发展空间和成长机会，提高整个部门的综合素质。
三、组织架构设计方案财务部组织架构设计方案如下：1. 财务部总监财务部总监作为财务部门的负责人，负责全面领导和管理财务部门的工作。
他/她应具备丰富的财务管理经验和专业知识，能够制定财务部门的发展战略和目标，并监督落实。
2. 财务策划与分析部财务策划与分析部负责财务预算、财务分析和财务策划等工作。
该部门应配备具有较强财务分析和策划能力的人员，能够根据企业的战略目标和市场环境，制定合理的财务预算和策略，为企业的决策提供支持。
3. 财务会计部财务会计部负责企业的日常会计核算和财务报表编制工作。
该部门应配备熟悉会计准则和财务报表编制要求的会计人员，能够及时准确地完成财务报表的编制和分析工作。
4. 资金管理部资金管理部负责企业的资金筹措、资金运营和资金监督管理工作。
该部门应配备具备资金管理和风险控制能力的人员，能够合理管理企业的资金流动，确保企业的资金安全和流动性。
5. 成本管理部成本管理部负责企业的成本核算和成本控制工作。
该部门应配备具备成本管理和成本控制经验的人员，能够制定合理的成本核算方法和成本控制措施，匡助企业提高经营效益。
6. 税务管理部税务管理部负责企业的税务申报和税务筹画工作。
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资金部的设立
• • • • • • • • • • • • 2.3资金的管理过程: 是指资金在收取环节和在支付环节的控制. 2.3.1资金在收取环节的管理: (一)收取前的管理: 职责:(1)资本金的筹集:由董事会负责. (2)销售货款的收回:由下属企业销售部负责. (3)借入或贷款的收取:由财务部负责. (4)其他应收款项的催缴:由财务部责令相关部门或人员收取. (二)收取后的管理: 职责:(1)达帐资金的确认由财务部负责. (2)收取的资金送达银行或自行保管由财务部负责. (3)资金收取后告知相关方面(总经理/下属企业负责人/资金主管/ 财务经理/财务总监)由财务部负责.
资金部的设立
• • • C,财务初审责任:按照<会计法>、<支付结算法律制度>、<会计基础规 范条例>和公司的要求,对资金支付中的绝对事项予以复核,对疑点作出 提示或责令补齐手续及资料. (5)总经理或地方负责人决批: A,总经理或分公司总经理决批的内容:最终决定此笔款项的支出与否, 决定支出的资金签字确认即可放款. B,批决的责任:总经理及分公司总经理是资金批付的决定人,将承担因管 理失控、判定失误等原因而形成的资金损失. (三)支付后的管理: (1)财务部原则上不对公司以外的单位和个人办理支款业务,所有支款 业务均由本公司的相关部门到财务部办理. (2)财务部已经出票的"现金/支票/汇票",送达给供应商/外协单位/提供 服务的单位或个人的,由支款部门负责. (3)对于汇兑结算方式的付款工作应由相关部门提出后,再由财务部门 负责到银行办理.
资金部的设立
• 资金部的一般模式: • 集中统一管理集团成员单位的资金,统一对外融资和纳税; 集团成员单位有偿使用流动资金,通过资金部办理内部结算 业务. • 资金部的主要工作: • (一)集中管理各分公司及办事处的现金收入. • (二)统一拨付各分公司及办事处摁业务所需要的货币资金, 监控货币资金的使用方向. • (三)统一对外筹资,确保整个集团和企业的资金需要. • (四)办理各公司之间的往来结算. • (五)实施财务控制.
资金部的设立
• 2.3.2资金在支付环节的控制: • (一)支付前的管理: • (1)资金部门及其资金支付的范围的确定:(第一季先试编,以后会出相关 <资金计划管理制度>. • (2)资金支付中使用的单据:(若使用OA,资金支付单按OA) • (二)支付中的授权与管理: • (1)授权 • A,固定资产: 1万元以下由下属公司总经理审批;1(含)-5万以下由集团总 经理审批;超过5万(含)由执行董事或董事长审批. • B,采购及费用类:1万元以下由下属公司副总审批;1(含)-5万元以下由下 属公司总经理审批;5(含)-10万元以下由集团总经理审批;10万(含)元以 上由执行董事或董事长审批. • 报销流程图
资金部的设立
分公司及办事处 业务经办人 分公司及办事处 部门负责人 分公司及办事处 会计审核
分公司及办事处 副总(额度授权) 10000元以下
分公司及办事处 总经理(额度授权) 1(含)-5万以下
集团财务总监 (额度授权) 000-000
集团总经理 (额度授权) 5(含)-10万以下
执行董事或董事长 (额度授权) 10万(含)以上
• 2.3.4资金的稽核: • (一)原则上资金要日清月结. • (二)每月财务结帐后由出纳和会计盘点现金,并出具<现金 盘点表>,由资金主管复核. • (三)出纳每月向银行获取银行对账单并与企业银行日记帐 核对后,编制"银行余额调节表",并交于资金主管复核.复核 人对于超过3个月的未达帐项必须查明原因并拿出处理意 见.
• •
• (2)资金计划和调配:由财务部负责组织各部门编制资资金使用计划,该 表由财务部汇总后呈报总经理或下属企业负责人,由总经理和下属企业 负责人组织有关部门进行资金计划的评审工作.在资金评审决定后,财 务部按照评审指标进行资金的收支活动(在使用资金时,原则上不得超 出其评审范围和标准). • (3)资金支付授权:公司仅对总经理及下属企业负责人赋予资金批付的 权利.总经理和下属企业负责人在授权代理人资金支付权时,应有明确 的授权书或做明确的公告.
资金部的设立
• 2.3.6筹资理财. • 由于资金的集中管理,提升了整个集团公司的经济实力和财 务指标.集团公司可以根据公司生产经营实际情况及项目计 划审核各下属公司融资需求,避免盲目融资,占用公司授信 额度,减少不必要的浪费. • 对公司闲置资金过多的情况下,在严格保证本金100%安全 不亏损的同时,保持最充足的流动性能迅速变现,制定不同 的理财方案. • 2.3.7资金报告制度. • 每月对上月资金收支执行情况进行分析,将相关分析交于分 管领导.
资金部的设立
• • • 2.1集团及下属公司"资金收支计划"建立: 为了便于集团财务资金部掌握资金收支盈余情况,集团公司及下属企业财务部 门组织公司各部门按周、月、季、年编制"资金收支计划"表,"资金收支计划" 经公司总经理或分管副总裁审批后,交集团资金部. 集团资金部汇总集团及下属单位"资金收支计划"表,根据汇总资金计划,确定月、 季、年资金融资方案,对月份、季度、年度融资方案交财务总监及集团总裁审 批. 2.2资金的管理办法: (1)现金和银行存款日记帐:是记录资金收付状况的法定账册,财务部依据<企业 会计制度>的要求建立电子的现金日记账和银行存款日记帐.
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资金部的设立
• • • • • • 2.3.3资金支付相关单据的使用: (一)资金在使用中分为:借款、报(销)帐、付款. 1,借款:是指需求者在为公司采购、出差、办事前先向公司借取款项的行为.如: 出差前预借、办事前预借、备用金借款. 2,报(销)帐:指为公司采购后、出差后、办事后持发票或相关票据请求公司冲帐 结算或个人垫付款项报销的行为.如:出差后报销差旅、采购后结算、办事后报 销相关费用等. (二)需要提交的单据: 1,借款时应附的单据:<资金付款单>+<合同或协议>、出差申请、事项说明.
xxxxx国际集团有限公司
China Xincheng International Group Limited
集团财务架构设计方案
目录
• • • • • 1,财务部组织架构图 2,资金部的设立 3,综合财务部的设立 4,融资部 5,内部调拨
集团财务部组织架构
• 1.1,下属企业财务部驻、管理、垂直管 理. • 1.3,财务方面的制度由集团财务部统一制定、执行. • 1.4,资金由集团财务部统一管理.下属企业的款项支付都是 通过集团结算网络统一支付,下属企业的主要销售款项也集 中存放在集团资金中心. • 1.5,各分公司及办事处独立核算,自负盈亏.通过资金部办理 内部结算.
资金部 主管或经理
出纳付款
资金部的设立
• • • • • • • • 流程图说明: (2)经办人提出申请:既是经办人也是当事人. (3)部门负责人为审核责任人:确保该业务的真实性(无欺骗行为)、合法性(无 经济违法行为)、合规性(票款及业务的一致性和对应性)以及认同业务已经完 成且符合要求. (4)会计初审: A,对于符合资金预算且该项资金所对应的款项已收回或此笔资金在预算和计 划内的予以确认,对于不符合资金预算或资金调配未完成的资金支出予以退回 给经办人. B,审核票据情况. (B-1)发票类(包括:发票及财政收据):审核业务行为与发票内容是否一致;发 票金额与财务账款是否有关联;对于审核通过的予以签字.未通过的予以退回. (B-2)收据类(包括:收据及白条等):报销类业务的原始凭据,原则上不得使用 收据类票据作为报账的原始依据.但是对于公司行政部门发生的零星支出(如 配钥匙/修理物品等)单票在50元且月累计200元之内(含)可以使用收据类票据 作为原始单据.财务部门在对是收据类的报销业务一律计入"营业外支出".
资金部的设立
• 对已销户的银行账户,应在办理销户后一个月再由经办人员 以外的财务人员向银行核 实销户情况,确保销户已得到执 行. • (三)做好银行账户开户/销户情况记录. • 对开立银行账户进行的关键在于把好审批关,有些单位在多 家银行开设账户,多达十多个甚至十个,长期不对账不清理, 不但资金不能充分利用造成资金的闲置和浪费,也使资金管 理存在重大的漏洞. • 根据利益相关原则,银行账户开立的批准不应授予单独某一 人,应采取集体决策的方式,由单位财务等部门提出申请,领 导集体研究审批,开户根据企业业务规模大小和繁简,在娄 量上从紧控制.
1.6,集团财务部组织架构图 财务总监
财务经理
综合财务部
资金部
集团总帐 企业管理部财务主管
投融部
帐 户 管 理
货 币 资 金 收 讫
货 币 资 金 支 付
财 务
财 务
财 务
财 务
财 务
财 务
财 务
基 地
管 理
员
会 计
资金部的设立
• 为加强集团公司资金管理,提高资金的使用收益和效率,集 团财务资金部负责整个集团公司资金管理,负责资金计划、 使用调度和对资金的安全负责.资金部负责组织、协调作用, 并成为企业和下属单位的经济往来结算中心、信贷管理中 心、货币资金的信息反馈中心. • 集团财务资金部将集团公司及下属公司的资金进行集中管 理,统一调剂、融通运用.通过吸纳企业下属各单位闲散资 金,调剂余缺,减少资金占用,活化与加速资金周转速度,提高 资金使用效率、效益的一种管理模式.
• • • • •
2,报销时应附的单据: A,采购行为的:<资金付款单>+<发票>及入库单或签收单. B,出差行为的:<资金付款单>+<差旅报销单>. C,办事行为的:<资金付款单>+<发票>、<合同或协议>、事项说明. 3,付款时应附的单据:<资金申请单>+原<合同或协议>复印件、对帐说 明.