商业银行 第四章
第四章 商业银行法
公司办理。
第一节 商业银行法概述
一、商业银行的概念、性质及职能 （二）商业银行的性质
从前述关于商业银行的概念中，我们可归 纳出商业银行具有以下三方面的性质：
1. 商业银行是企业。 2. 商业银行是金融企业。 3. 商业银行是一种特殊的金融企业。
第一节 商业银行法概述
一、商业银行的概念、性质及职能
第二节 商业银行法的主要内容
一、商业银行法的立法目的
商业银行法的立法目的，或称立法宗旨，是关于制定 商业银行法所要达成的基本目标，或者说是商业银行 法所要实现的基本任务。
我国商业银行法的立法目的：一是保护商业银行、存 款人和其他客户的合法权益；二是规范商业银行的行 为，提高信贷资产质量；三是加强监督管理，保障商 业银行的稳健运行，维护金融秩序；四是促进社会主 义市场经济的发展。
第一节 商业银行法概述
一、商业银行的概念、性质及职能
（一）商业银行的概念
〔延伸阐述〕商业银行混业经营模式各异
自上世纪七、八十年代以来，金融机构组织大型化、集团化，金融业务经营混业化、
综合化、全能化日益成为一种趋势，以应对工商企业巨型化、跨国经营等对金融服务
需求多元化、金融资本跨国流动和金融竞争国际化的需求，金融各业机构、金融产品
第二节 商业银行法的主要内容
三、商业银行的组织机构、设立及变更
（二）商业银行的设立
3. 商业银行的分支机构的设立 商业银行的分支机构的设立，对于经济、金融及
行业竞争的影响很大。所以，我国商业银行法 规定，设置商业银行的分支机构必须经过中国银 监会的审批。经批准设立的商业银行分支机构， 由中国银监会颁发经营许可证，并凭该许可证向 工商行政管理部门办理注册登记，领取营业执照。
庄毓敏-商业银行业务与经营-第4章
第四节 银行流动性需求的预测
一、流动性需求预测的意义 ---在任意时点上银行的流动性需求和流动性 供给的对比状况决定了这一时刻银行的净流 动头寸和应该采取的措施。
（一)流动性供给和流动性需求增加的因素 1.流动性供给增加的因素
1. 客户存款 2. 提供非存款服务所得收入 3. 客户偿还贷款 4. 银行资产出售
措施
4.临时流动性需求：临时的现金需求 影响因素：由难以预测的不寻常事件所引发的。
长期流动性需求的产生原理
资产 流动资产
流动差额
负债 波动负债
非流动资产
预测贷款增长 流动需求
稳定负债
预测存款增长
二、现金资产与银行的流动性供给
（一）银行的流动性供给包括 在资产负债表中存储流动性 从金z融市场上“购买”流动性
第四章 商业银行现金资产管理
【教学内容】
• • • • • 商业银行现金资产管理的目的和原则 存款准备金的管理 商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测 流动性需求与来源的协调管理
【教学目的和要求】
• 了解商业银行现金资产的组成和来源；明 确现金资产管理的目的和原则；重点掌握商 业银行现金资产与流动性需求之间的关系。
二、流动性需求预测的方法
（一）因素法
资金头寸需要量 = 预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预 计存款增量
（二）资金结构法
---通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测
未来的流动性需求。
1.存款和非存款负债的流动性需求 2.贷款的流动性需求 3.银行总流动性需求
商业银行为不同的负债设定不同的流动性资金准备率 （A,，B，C），并计算出流动性需求的总量。 • 负债流动性需要量=A ×（游动性货币负债-法定准备 金）+B ×（脆弱性货币负债-法定准备金）+C ×（ 稳定性货币负债-法定准备金） • 商业银行总流动性需求=存款和非存款负债的流动性 需求+贷款的流动性需求
商业银行第四章公司金融业务
商业银行第四章公司金融业务商业银行第四章：公司金融业务随着经济全球化的加速发展，商业银行作为金融体系的核心机构，承担着促进经济发展和服务实体经济的重大责任。
在商业银行的各项业务中，公司金融业务无疑是其中最重要、最复杂的一项。
本文将对商业银行的公司金融业务进行深入探讨。
1. 公司金融业务的定义公司金融业务是商业银行向企业客户提供的金融服务的总称。
它不同于个人金融业务，个人金融业务主要是为个人提供存贷款、信用卡、理财产品等金融服务，而公司金融业务则是面向企业客户，包括小微企业、中小企业和大型企业等。
2. 公司金融业务的特点（1）风险较高：公司金融业务涉及的金额较大，风险相对较高。
商业银行在进行公司金融业务时需通过严格的风控措施，识别和评估风险，并合理配置资金。
（2）专业性强：公司金融业务需要商业银行具备一定的专业能力和信用评价能力，包括财务分析、风险管理、资金筹措等方面的专业知识。
（3）长期合作：公司金融业务通常是长期的合作关系，商业银行需要与企业客户建立稳定的合作关系，提供全方位的金融服务。
3. 公司金融业务的分类公司金融业务可以根据不同的业务性质进行分类，主要包括融资类业务和非融资类业务。
（1）融资类业务：商业银行通过发放贷款、承销债券等方式，帮助企业客户筹集资金。
融资类业务可以进一步分为短期融资和长期融资，短期融资主要包括贷款、信用证等，长期融资则包括债券承销、企业并购等。
（2）非融资类业务：商业银行通过提供交易结算、咨询顾问、资产管理等服务，帮助企业客户提升运营效率，优化资产配置。
非融资类业务还包括企业并购重组、资本运作等，通过金融手段来实现企业战略目标。
4. 公司金融业务的发展趋势随着金融科技的不断进步，以及行业竞争的加剧，公司金融业务正面临着新的发展趋势和挑战。
（1）数字化转型：商业银行需要加快数字化转型，充分利用金融科技手段提高公司金融业务效率和服务质量。
例如，通过建立在线融资平台、智能风控系统等，提供更便捷、高效的金融服务。
商业银行第四章公司金融业务
通过远期、掉期和期权交易，帮助客户规避商品（包括贵金属、 基本金属、原油、农产品及软商品五大类31个品种）未来价格波动 风险。人民币结算，不涉及实物交割，客户交易信息保密。
现金管理案例1： 汽车制造企业的现金管理
• 现金管理需求分析
工商银行的现金管理业务
• 服务品牌为“财智账户”，为客户提供从 内部现金管理到外部现金流控制，从人民 币现金管理到外汇现金管理的全面、综合 化的现金管理综合解决方案，帮助企业集 团、政府机构、事业单位等客户高效管理 应收、应付款，归集、调剂内部资金，及 时、准确获取现金流信息，提供多样化投 资机会，提高资本投资回报率，与客户携 手实现财富共赢。
户下建立多层级账户体系。
工商银行现金管理的收付款管理
• 收款管家 • 资金管控 • 集中付款
收款管家
• A．提高收款对账效率：为收款人提供按付款对 手区分的资金收款明细清单，提高收款人的应收 账款对账效率。
• B．自定义收款信息。收款人可以自由定义付款 人名称或代码信息，收款明细清单将展现定义后 的付款人名称或代码，便于区分。
– 第二种模式即采用集团账户模式来管控公司本部和直 属单位的资金，公司总部开立集团一级账户，分支机 构开立二级账户，二级账户资金实时归集至一级账户。
• 在建立好整个集团账户管理架构后，工商银行可 以通过丰富的产品组合，依托多种渠道为公司提 供方便快捷的收付款服务。在收款服务中，除了 票据、汇兑等传统方式外，工商银行还可以提供 网银收费站、定期借记、综合收款、即时通等多 种方式的服务。
工商银行现金管理的短期融资管理
• 国内保理 • 国内发票融资 • 国内订单融资
第四章商业银行
.股份制的银行
特点：1）利率水平适当
2）信用功能扩大
3）具备利用创造功能
三.旧中国现代商业银行的出现、发 展及构成
1845年，中国出现第一 家新式银行——一家英国银行。随 后至19世纪末，英国的其他银行以 及各帝国主义列强的银行，相继到 中国设立了分行。
最初，助长中国自身银行业产生和发 展的主要社会条件是：
九.城市信用合作社
1. 城市信用合作社是在改革开放初期发展起来的。实 践中，绝大部分城市信用合作社，从一开始，其合 作性质即不明确。而且其中不少由于靠高息揽存以 支持证券、房地产投机，先后陷入困境。
2. 上世纪90年代中期之后着手整顿。先是合并组建“ 城市合作银行”，随即在1998年完成了将约2300家 城市信用社纳入90家城市商业银行的组建工作。
第四章商业银行
第一节 概述
一.古代的货币兑换和银钱业
古代的东方和西方，都先后有 货币兑换商和银钱业的发展。
职能主要是：铸币及货币金属 块的鉴定和兑换；货币保管；汇兑。 随着 兑换、保管、汇兑业务的发展，聚集了大 量的货币，自然而然地也就发展了贷款业 务。
中国关于官府放贷机构的记载较早；关于银 钱业的记载则较晚。
2. 第一批试点证券投资基金均为封闭式基金，进入 本世纪，开放式基金试点。现在是封闭型与开放 型并存。
3. 2004年初，货币市场基金正式获准发行上市。 4. 2004年，银行办基金也进入实质性的筹备阶段。
5. 养老基金———
6. 近些年来，我国存在一些名称形形色色带有私募 基金性质的投资基金。所控制的资金实力估计数 量不一；多者达数千亿元。这类基金的出现和发 展实质反映了集合投资制度的客观需要。但如何 规范私募基金的发展，是我国证券市场发展中的 一个重要问题。
第四至九章习题
第四章商业银行一、名词解释商业银行单一银行制分支行制持股公司制连锁银行制活期存款定期存款储蓄存款票据贴现信用贷款担保贷款中间业务原始存款派生存款法定存款准备金商业银行: 是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象、为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
单一银行制：分支行制：总分行制又称分支行制，是指在总行以外，可在本地或外地设有若干分支机构，从而形成以总行为中心、建立庞大的银行网络的银行制度。
持股公司制：又称集团银行制，是指由某一集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。
活期存款：定期存款：储蓄存款：票据贴现：是商业银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据，借以获取一定收益，并向客户融通资金的业务。
信用贷款：担保贷款：中间业务：是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。
原始存款：一般是指商业银行接收的客户现金和中央银行对商业银行的再贷款、再贴现，是商业银行从事资产业务的基础。
派生存款：是相对原始存款而言的，指由商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申出来的存款。
法定存款准备金率：一国货币当局以法律形式规定商业银行吸收的存款必须按一定比例转存中央银行，这部分存款被称为商业银行的法定存款准备金，该比例称为法定存款准备金率。
二、选择题1、在金融机构体系中，处于主体地位的是( A )。
A、中央银行B、商业银行C、投资银行D、专业银行2、( C )是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。
A、德意志银行B、法兰西银行C、英格兰银行D、日本银行3、( C )是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职能。
A、信用创造B、支付中介C、信用中介D、金融服务4、我国商业银行的组织形式是以( B )为主。
第四章商业银行
居民储蓄存款
– 活期存款 – 定期存款
单位存款
– 企事业存款
– 财政存款 – 机关团体存款 – 同业存款
单位活期存款 单位定期存款 单位通知存款 单位协定存款
短期借款
中长期借款 – 金融债券
– 同业拆借中
– 定活两便存款
– 通知存款
的同业拆入款 – 向中央银行 借款
（期限在1年 以上）
（一）存款业务分类—人民币存款
外币存款 按存期分类 定期存款 经常项目外汇账户 按账户种类分类 资本项目外汇账户
定期存款种类
存款 种类 整存 整取 存款 方式 整笔 存入 每月 存入 固定 金额 整笔 存入 取款方式 到期一次 支取本息 起存 金额 50元 存取期类别 三个月、六个 月、一年、二 年、三年、五 年 一年、三年、 五年 存款期分为一 年、三年、五 年；支取期分 为一个月、三 个月或半年一 次 特点 长期闲臵资金
活期存款
个人存款
人民币存款
单位存款
整存整取 零存整取 定期存款 整存零取 存本取息 定活两便存款 个人通知存款 教育储蓄存款 基本存款账户 一般存款账户 单位活期存款 临时存款账户 专用存款账户 单位定期存款 单位通知存款 单位协定存款 保证金存款
同业存款
（一）存款业务分类—外币存款
外汇储蓄存款 按存款客户类型分类 单位外汇存款 活期存款
（四）贷款
1、贷款分类 按客户类型，分为个人贷款和公司贷款 按贷款期限，分为短期贷款和中长期贷款 按有无担保，分为信用贷款和担保贷款
贷款五级分类
类别 正常类贷款 关注类贷款 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款 内容 借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息 不能按时足额偿还的贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一 些可能对偿还产生不利影响因素的贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正 常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担 保，也可能会造成一定损失的贷款 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保， 也肯定要造成较大损失的贷款 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之 后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的 贷款
商业银行市场风险管理条例
商业银行市场风险管理条例第一章：总则第一条为规范商业银行市场风险管理行为，保护商业银行及金融系统的稳定和风险管理的有效性，制定本条例。
第二条商业银行应建立健全市场风险管理制度，确保市场风险管理活动的科学性和合规性。
第三条商业银行应根据自身的市场风险敞口情况，制定相应的市场风险管理策略和措施，并不断优化完善。
第四条商业银行应建立适当的市场风险管理框架和组织结构，明确内部市场风险管理职责和权限，确保市场风险管理的有效运作。
第五条商业银行应定期进行市场风险评估，评估包括但不限于市场风险的类型、规模、分布和潜在影响等因素，为风险管理和决策提供基础。
第六条商业银行应建立科学合理的市场风险控制指标体系，并制定相应的市场风险限额。
第七条商业银行应建立市场风险监测和报告制度，及时掌握市场风险的动态和变化情况，确保市场风险管理的及时性和准确性。
第八条商业银行应建立相应的市场风险管理操作规程，明确市场风险管理流程和操作要求，确保市场风险管理的规范性和可操作性。
第二章：市场风险管理措施第九条商业银行应采取适当的市场风险对冲措施，包括但不限于建立市场风险对冲机制、积极参与市场交易、合理配置资产组合等。
第十条商业银行应建立市场风险压力测试制度，对不同市场情景下的市场风险进行测试，评估其对商业银行的影响，确定相应的市场风险应急预案。
第十一条商业银行应建立市场风险交易限制制度，对不同类型的市场风险交易设定相应的限制条件，确保市场风险交易的可控性和合规性。
第十二条商业银行应建立市场风险敞口监测制度，监测和控制市场风险敞口的变化情况，及时采取相应的调整措施，确保市场风险敞口的稳定和可控。
第十三条商业银行应建立市场风险管理信息系统，对市场风险进行实时和准确的监测和管理，提高市场风险管理的效率和精确度。
第三章：监督与管理第十四条监管部门应加强对商业银行市场风险管理的监督和管理，要求商业银行严格执行市场风险管理规定，确保市场风险管理的合规性和有效性。
【金融学】第四章 商业银行
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第一节 商业银行概述
商业银行 的产生
商业银行的 组织制度
商业银行的 职能和作用
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金融业的分业经 营和混业经营
一、商业银行的产生
• 商业银行是市场经济发展的产物，是适应市场经济 发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。 • 旧式银行起源于金属钱币的兑换保管经营业。1580 年在意大利诞生了第一家银行——威尼斯银行，属 于旧式高利贷银行。 • 最早的现代商业银行则产生于英格兰。1694年，英 国政府为了同高利贷作斗争，以维护新兴的资产阶 级发展工商业的需要，决定成立一家股份制银行— —英格兰银行，并规定英格兰银行向工商企业发放 低利率贷款。英格兰银行的成立，标志着现代银行 的诞生。Biblioteka ‹# ›五、分业经营与混业经营
• 分业经营是指银行业证券业保险业等金融部门各自开展本 行业内业务，业务领域不发生交叉。混业经营与此相反。
• 19世纪中叶出现了全能银行即全面经营各种金融业务的银 行，以联邦德国最为典型。
• 美国从确保金融系统稳定的角度出发于1933年通过了《格 拉斯—斯蒂格尔法案》，限制银行业和证券业混业经营。
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中国银行业历史介绍
• 最早在《周礼》中出现关于信用机构的论述； • 唐朝大商业城市出现类似金融业的“邸店”/“柜 房”； • 北宋有类似金融机构的“钱铺”、“质库”； • 明代中期出现“钱庄”； • 清初“山西票号”设立并迅速发展； • 1845年“丽如银行”（东方银行）在上海成立，是 第一家以银行命名的金融机构； • 1897年第一家民族资本银行“中国通商银行”成立； • 1927年后国民党垄断金融机构体系“四行二局一库” 形成； • 1948年12月1日中国人民银行在石家庄成立。
第四商业银行现金业务
第二节 资金头寸的计算与预测 本节第一个效果为重点，第二个效果是难点，采用课堂讲授的方法。用 时：1课时 一、资金头寸及其构成 商业银行的资金头寸是指商业银行可以运用的资金。 1、 基础头寸极端构成 2、 可用头寸极端构成 二、资金头寸的预测 资金头寸不可过多，也不可过少，这样就需求准确地预测资金的头寸。 这里主要引见资金头寸预测的影响资金头寸变化的要素。
定向委托投资类
• 如360你财富的小活宝、陆金所的零活宝等，七日年化 收益率普通在4%—6%。
• 但是，它们面前对应的是定向委托投资标的，并非单纯的 货币基金。以平安陆金所的零活宝为例，其面前定向委托 投资标的投资范围为：
• 委托存款、信托方案(含信托受益权)、基金公司及子公司 发行的特定/专项资产管理方案、证券公司发行的资产管
十大明星团员之四：现金快线
现金快线是工银瑞信推出的一个收益远超活期，资金取用快速灵敏的 现金账户。现金快线挂钩的货币基金是工银瑞信货币(482002)基金， 存入现• 金快线账户就是购置工银瑞信货币基金，资金风险低，用户可 以随用随赎，没有任何手续费。工行用户还能快捷开户，且赎回最快1 秒到账。
十大明星团员之其他：
• 银行系宝宝的收益表现如下。数据截止到10月22号
互联网宝宝没那么〝乖〞！
•
发布虚伪借款标的募集资金； 设资金池； 一些网贷平台未尽到借款人身份真实性的核对义务等。
E租宝事情始末
打着〝网络金融〞旗帜合法集资５００多亿 〝ｅ租宝〞是〝钰诚系〞下属的金易融〔北京〕网络科技运营的网络平台。２ ０１４年２月，钰诚集团收买了这家公司，并对其运营的网络平台停止改造。 ２０１４年７月，钰诚集团将改造后的平台命名为〝ｅ租宝〞，打着〝网络金 融〞的旗帜上线运营。
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四、存放同业存款及其管理
（一）含义：
同业存款是指商业银行存放与其他金 融机构的活期存款。 目的：为了便于同业之间的结算收付和支 付代理业务的手续费。
（二）存放同业存款需要量测算与调节
存放同业款项的需要量的多少取决于购 买服务的银行需要的服务的款项和数量，代 理银行的收费标准等。 1.代理服务的数量：多则需要存款量大
商业银行实务
第四章
商业银行现金资产业务经营与管理
【本章学习目标】 通过本章的学习，你应该能够： 1.掌握现金资产的涵义及构成 2.了解库存现金和存放同业存款的管理 3.掌握存款准备金的管理
【学习本章意义】
商业银行的经营对象是货币，其 资金来源的性质和业务经营的特点， 决定了商业银行必须保持合理的流动 性，以应付存款提取及贷款需求。现 金资产正是为了满足银行的流动性需 要而安排的准备资产。
没有利息收入， 太多不安全
（二）存放在中央银行的资金 （又叫存款准备金） 一般分为法定准备金和超额准备金两部分 （三）存放同业款项
1.62% 0.72% 建立在支票广泛 方便票据的结算，满 流通的基础上 足委托代理的需要
我国有利息， 国外很多国家 没有利息
（四）托收中的现金（在途资金）
三、现金资产的作用 1.满足法定存款准备金的要求 2.保持清偿力 3.保持流动性 4.同业清算和同业支付
例：工行某市支行4月30日存款余额为200万元，法定存 款准备金账户余额100万元，该行5月上旬发生如下业务: 5月1日A客户支取款项50万元， 5月2日B客户存现金100万元， 5月6日C客户存进一笔款项150万元， 5月8日B客户又续存款200万元， 假设法定存款准备金为20%则该行5月15日应上缴多 少法定存款准备金？ 解： 计提基数：旬末余额：200-50+100+150+200=600万元 应该计提的法定存款准备金=600＊20%=120万元 实际上缴数=120-100=120万元
（二）加强库存现金管理的措施
1.掌握储蓄现金收支规律 2.采取各种措施，为现金缴存提供便利 3.实现对公现金出纳业务的规范化操作 4.制订科学的考核办法，合理核定各银行 库存现金的限额 5.严格库房安全管理
三、存款准备金的管理
（一）法定存款准备金的管理 • 滞后准备金计算法—用于非交易性账户存款 准备金的计算 • 同步准备金计算法—用于交易性账户存款准 备金的计算
第一节 现金资产的构成
第二节 现金资产的管理
第三节 资金头寸的构成、预测及调度
第一节
现金资产的构成
一、现金资产的涵义
二、现金资产的构成
三、现金资产的作用
一、现金资产的涵义 现金资产是指现金或与现金等同的 可随时用于支付的银行资产，是银行资 产中最具流动性的部分。
二、现金资产的构成
（一）影响超额准备金的因素
（1）存款波动 （2）贷款的发放和回收 （3）其他因素（财政性存款下拨、向央 行借款、同业往来情况、法定存款 准备金的变化等）
2.调节超额准备金的渠道和方式
（1）总行与分支行之间的资金调度 （2）同业拆借 （3）通过央行融通资金 （4）短期证券回购及商业票据交易 （5）出售其他资产：通过出售中长期证 券、贷款和固定资产等来调节资金
我国商业银行每旬会进行一次准备金 的退补缴，即每月5日、15日以及25日是 商业银行按照规定调整法定存款准备金余 额的时期，每个调整日所对应的存款基期 分别是上月月底、当月10日以及当月20日 ，在每天调整时点采取多退少补的方式进 行超额资金规模的调整。没有按时完成补 缴的机构也会受到监管部门处罚。
2.代理银行的收费标准：标准高则需要量大
3.可投资余额的收益率
假设该银行1个月中需要购买代理行的以下一些业务， 代理行同业存款准备金率为12%，托收未达款为7200， 可投资余额收益率为8%，测算同业存款余额需要量。 1.某月份代理行提供的服务项目
支票清算（10540笔，每笔0.045元） 电子转账（28笔，每笔1.50元） 证券保管（7笔，每笔3.00元） 数据处理及计算机软件服务 总计
存款变化趋势图
存 款 量 易变存款线 现金需求 核心存款线
O
时期
把存款的最低点连接起来，形成核心存款线， 核心存款线以上的曲线为易变性存款线。 易变性存款与核心存款线围成的面积就是存款的现金需求
贷款变化趋势图
贷 款 量 可贷资金头寸
贷款趋势线 贷款需求波动线
O 时期
把贷款需求波动线的最高点连接起来，形成贷款趋势线， 贷款趋势线与贷款波动线围成的面积就是贷款的现金需求 ——可贷资金头寸。
资金头寸需要量=预计的贷款增量+应缴存 款准备金增量－预计的存款增量
• 如计算的结果为正数，表明银行的贷款规模 呈上升趋势，银行需要补充资金头寸，若存 款供给量不能相应增加，就需要其他渠道借 款筹资；
• 如计算的结果为负数，则情况恰好相反，表 明银行还有剩余的资金头寸，可通过其他渠 道把富裕的头寸转化为盈利性资产。
二、资金头寸的预测 引起银行资金头寸变化的项目
资金来源（增加头寸） 资金运用（减少头寸）
（到期）贷款利息和本金 变现债券及到期债券 存款增加 其他负债增加 发行新股
新发放的贷款 购买债券 存款减少 其他负债减少 收购股份
存款按其变化规律分为三类： 第一类：一定会提取的存款---核心存款 第二类：可能会提取的存款 第三类：随时可能提取的存款 易变性存款
可用头寸是指扣除了法定准备金以后 的所有现金资产，包括库存现金、在中央 银行的超额准备金及存放同业存款。
（三）可贷头寸 可贷头寸是指商业银行在某一时期内 可直接用于贷款发放和投资的资金，它是 形成银行盈利性资产的基础。可贷头寸主 要来自于商业银行在中央银行的超额准备 金和库存现金，再除去用于客户提现和清 偿债权债务关系的支付准备金之后，剩下 的现金资产才是可贷头寸 。
三、资金头寸的调度
（一）同业拆借 （二）短期证券回购及同业票据交易 （三）通过中央银行融资 （四）商业银行系统内的资金调度 （五）出售其他资产
头寸使用的顺序
1.头寸多余时的使用顺序：
• 归还到期中央银行借款和到期同业借款， 清算应付汇差资金。 • 增发贷款或增加投资
• 向同业借出资金
2.头寸不足时的使用顺序：
• • • • • •
回购协议 向同业借入资金 大力组织各类存款 发行金融债券 积极收贷收息 向中央银行借入资金
第三节 资金头寸的构成、预测及调度
一、资金头寸的构成 二、资金头寸的预测 三、资金头寸的调度
一、资金头寸的构成 在现金资产中，我国商业银行将可供 商业银行直接、自主运用的资金称为资金 头寸。商业银行的资金头寸分为基础头寸 、可用头寸和可贷头寸。
（一）基础头寸
基础头寸是指商业银行库存现金与在 中央银行的超额准备金之和。 （二）可用头寸
第二节
现金资产的管理
一、现金资产管理的原则 二、库存现金业务及其管理 三、存款准备金及其管理 四、存放同业存款及其管理
一、现金资产管理的原则
（一）总量适度原则 （二）适时调节原则 （三）安全保障原则
二、库存现金业务及其管理
（一）影响库存现金量的因素 （二）加强库存现金管理的措施
（一）影响库存现金量的因素 1.现金收支规律 2.与本银行发行库的距离 3.营业网点地理位置 4.运钞的费用 5.内部管理水平
成本
474.30 42.00 21.00 100.00 637.30
2.代理行收益项目
计算机服务手续费 应从同业存款中获得的投资收益
收益
100.00 537.30
投资收益=投资收益率×30/360×（同业拆借 -托收未达款-应提准备金） 537.3=8%×30/360×（X-720012%×X） X=99767.045