最新税收动态与涉税风险管理
总局关于进一步加强税收风险管理的通知
总局关于进一步加强税收风险管理的通知根据总局关于进一步加强税收风险管理的通知，为了确保税收管理的公平性和透明度，加强税收风险管理已成为当务之急。
总局要求各级税务机关加强对纳税人的风险识别和评估，采取必要的措施管理和防范税收风险。
为了实现这一目标，总局提出了以下几点要求：
1.加强纳税人风险识别：各级税务机关应建立健全风险识别机制，通过数据分析和风险评估等手段，及时发现潜在的税收风险。
2.强化风险管理措施：税务机关应采取有效措施，加强对存在风险的纳税人的管理和监控。
通过加强税务稽查、风险提示等方式，提高税收合规性。
3.加强税收风险宣传和培训：税务机关应积极开展税收风险宣传，提高纳税人对税收风险的认识和理解。
同时，加强对税务人员的培训，提升他们的税收风险管理能力。
4.建立风险管理信息系统：税务机关应建立完善的风险管理信息系统，实现信息共享和数据分析，提高税收风险管理的效率和准确性。
总局强调，各级税务机关要加强协作，共同努力，确保税收风险管理工作的顺利推进。
通过加强税收风险管理，可以有效防范税收风险，提高税收征管水平，维护税收法制秩序。
企业涉税风险及风险控制
企业涉税风险及风险控制一、引言涉税风险是企业在税务管理和纳税申报过程中可能面临的各种潜在风险。
合理的风险控制措施对于企业的可持续发展至关重要。
本文将详细介绍企业涉税风险的种类和可能带来的影响，并提供一些有效的风险控制措施。
二、企业涉税风险的种类1. 税收法律法规风险：企业在纳税过程中未能及时了解和遵守相关的税收法律法规，可能导致违规行为和相应的罚款。
2. 税务申报风险：企业在纳税申报过程中存在错误或遗漏，可能导致税务机关对企业进行税务调查和处罚。
3. 税务审计风险：税务机关对企业进行税务审计时，发现企业在纳税过程中存在不合规行为，可能导致巨额罚款和声誉损失。
4. 跨境税务风险：企业在国际业务中涉及到不同国家的税收政策和税务要求，可能面临复杂的税务风险和税收争议。
5. 税收优惠政策风险：企业在享受税收优惠政策时，可能存在滥用和不合规行为，导致税务机关的追责和处罚。
三、企业涉税风险的影响1. 经济影响：涉税风险可能导致企业面临巨额罚款和处罚，进而影响企业的经济效益和盈利能力。
2. 声誉影响：税务违规行为可能对企业形象和声誉造成负面影响，影响企业与合作伙伴和客户的信任和合作关系。
3. 法律风险：涉税违规行为可能导致企业面临法律诉讼和法律责任，给企业带来额外的法律风险和成本。
四、企业涉税风险控制措施1. 建立完善的税务管理制度：企业应建立健全的税务管理制度，明确各项纳税义务和程序，并制定相应的内部控制措施。
2. 加强税务培训和意识教育：企业应定期组织税务培训，提高员工对税收法律法规的了解和遵守意识，增强纳税申报的准确性和合规性。
3. 定期进行税务合规审查：企业应定期对纳税申报和纳税行为进行自查和合规审查，及时发现和纠正可能存在的问题。
4. 寻求专业税务咨询服务：企业可以委托专业的税务咨询机构进行税务风险评估和税务筹划，帮助企业合理避税和降低税务风险。
5. 建立良好的合作关系：企业应与税务机关建立良好的合作关系，及时沟通和解决可能存在的税务问题，减少税务争议和纠纷的发生。
税务工作中的风险管理与防范措施
税务工作中的风险管理与防范措施税务工作在现代社会起着举足轻重的作用，对国家财政的收入和经济发展起到了重要的支撑作用。
然而，税务工作也伴随着一定的风险。
本文将探讨税务工作中的风险管理与防范措施。
一、风险管理的重要性在税务工作中，风险管理是至关重要的。
风险管理的目的在于有效预防和降低可能发生的不良事件，确保税务工作的顺利进行。
如果没有风险管理，税务领域可能面临着许多问题，包括税收流失、违法行为、不公正竞争等。
二、税务工作中的风险1. 税务法律与政策风险：税务法律与政策的频繁调整可能导致税务人员在执行工作时存在合规性风险。
税务人员应及时了解最新的法律法规和政策，确保自身工作与其一致。
2. 税收征管风险：税务征管是保障税收实施的重要环节。
缺乏有效的征管措施可能导致逃税、税收违法等问题的发生。
因此，确保征管措施的科学合理是防范风险的重要手段。
3. 内部控制风险：税务机关应建立健全的内部控制制度，确保税务工作的正常开展。
内部控制风险主要源于人为因素，如工作失职、失误或腐败等。
税务机关应加强对内部控制的监督和审计，减少内部控制风险的发生。
三、防范措施1. 持续学习与培训：税务人员应不断学习和了解最新的税收法律法规和政策，确保自身工作的合规性。
定期参加培训课程，增强专业能力和风险意识。
2. 加强信息化建设：税务工作的信息化建设可以提高工作效率，减少人为操作风险。
税务机关应加大对信息化建设的投入，建立完善的信息系统，确保数据的安全性和准确性。
3. 加强内部控制：税务机关应加强对内部控制的监督和审计，确保工作人员遵守工作规范和制度，防范内部控制风险的发生。
同时，加强对涉税信息的管理，保护纳税人的隐私和商业秘密。
4. 建立合作机制：税务机关应与其他相关部门和机构建立紧密的合作机制，共同打击逃税、偷税行为。
加强信息共享和协作，提高对纳税人的全面监督和管理。
5. 加大监督与惩罚力度：对于违法违规行为，税务机关应及时发现、查处并追究责任。
税收筹划风险及风险控制措施
税收筹划风险及风险控制措施税收筹划是企业为降低税负、优化税务风险而采取的一系列合法手段和措施。
然而，税收筹划也存在一定的风险，包括法律合规风险、税务审查风险、声誉风险等。
为了有效控制这些风险，企业需要采取相应的措施。
一、法律合规风险税收筹划必须遵守相关法律法规，否则可能面临法律风险和罚款。
为了控制法律合规风险，企业应该：1.了解和遵守国家税收法律法规，确保筹划方案的合法性和合规性；2.及时跟踪税法的变化，及时调整筹划方案以适应新的法律环境；3.与专业税务顾问合作，确保筹划方案的合法性和可行性；4.建立完善的内部审计制度，确保筹划过程的合规性和透明度；5.定期进行内部培训，提高员工对税收法律法规的理解和遵守意识。
二、税务审查风险税务机关有权对企业的税务申报和筹划行为进行审查，如果发现存在违规行为，可能会进行处罚。
为了控制税务审查风险，企业应该：1.保持良好的纳税记录，确保申报的准确性和真实性；2.合理解释和说明筹划方案，避免给税务机关留下漏洞和疑问；3.与税务机关保持积极沟通，及时回应和解决涉税问题；4.建立完善的内部控制制度，确保筹划过程的合规性和透明度；5.定期进行自查和自审，发现问题及时纠正。
三、声誉风险税收筹划如果被公众和媒体认为是利用漏洞逃税，可能会对企业的声誉造成负面影响。
为了控制声誉风险，企业应该：1.遵守商业道德和社会责任，确保筹划行为的合法性和合规性；2.与各利益相关方保持良好的沟通和合作，增加对筹划方案的理解和支持；3.及时回应和解释媒体和公众的质疑和批评，积极维护企业形象；4.加强企业社会责任的履行，提高企业的社会认可度；5.建立完善的风险管理体系，及时发现和应对声誉风险。
综上所述，税收筹划风险的控制需要企业从法律合规、税务审查和声誉等多个方面入手，建立完善的内部控制制度和风险管理体系，与专业税务顾问合作，与税务机关保持沟通和合作，同时注重企业的社会责任和形象维护。
只有全面掌握和应对这些风险，企业才能够在税收筹划中取得长期的利益和可持续的发展。
涉税犯罪风险常见问题与防范措施
涉税犯罪是一种严重的犯罪行为，不仅损害了国家税收利益，也影响了正常的经济秩序。
在企业经营过程中，涉税犯罪风险是一种常见问题，加强对涉税犯罪风险的认识和防范非常重要。
一、涉税犯罪风险的常见问题1. 虚假发票虚假发票是企业涉税犯罪的常见手段之一。
一些企业为了逃避税务监管和减少税负，通过虚构交易、伪造发票等手段进行虚假抵抠，并以此获利。
2. 偷漏税偷漏税是指企业恶意隐瞒收入或虚报费用来减少纳税，或通过转移定价、偷漏税款等手段逃避税务监管和征税。
这种行为不仅严重侵害了国家税收利益，也损害了正常的市场秩序。
3. 虚假资料企业提交虚假资料申报税务，包括虚假的账务凭证、报表、合同、协议等，以躲避应纳税额，造成国家税收损失。
4. 跨区域转移资金企业为逃避地方税收监管，将资金转移到其他地区进行避税和偷漏税行为。
二、涉税犯罪风险的防范措施1. 加强税务管理企业要加强内部税务管理，严格遵守税法规定，建立健全的税务管理制度和财务内控制度，严格按照法律规定纳税申报和缴纳税款。
2. 增强风险意识企业应当增强风险意识，重视税务风险管理，建立健全税务风险管理机制，加强对涉税犯罪风险的认识和防范意识。
3. 定期审计定期开展财务审计和税务审计，及时发现和纠正涉税犯罪风险，保障企业的合法权益，减少税收风险。
4. 加强法律培训企业要加强员工的法律意识和税法知识培训，确保员工具有正确的税务申报和缴纳意识，避免因为员工的不当行为给企业带来税收风险。
5. 积极配合税务机关企业要积极配合税务机关的检查和监管，主动接受税务机关的指导和帮助，及时报送各类纳税资料，保持良好的合作关系。
6. 健全内部监督机制建立健全的内部监督机制，对涉税犯罪风险进行有效监控和防范，及时发现和解决税务风险问题。
7. 依法合规经营企业要严格依法合规经营，坚决抵制和反对任何形式的偷漏税行为，维护公平竞争的市场秩序，促进经济的健康发展。
在实际操作中，企业需要根据自身的实际情况，结合相关法律法规和税收政策，采取有效的措施，加强对涉税犯罪风险的认识和防范，确保企业合法权益，维护国家税收利益，促进经济的稳健发展。
企业涉税风险及风险控制
企业涉税风险及风险控制一、概述涉税风险是指企业在税收征管过程中可能面临的各种不利因素和可能导致损失的情况。
随着税收政策的不断变化和税务机关的加强监管，企业面临的涉税风险日益增加。
因此，建立有效的风险控制机制对企业来说至关重要。
二、涉税风险分类1. 税收政策风险：包括税法、税务规章和税务通知的变化，税收政策的不确定性等。
2. 税务申报风险：包括企业在税务申报过程中可能出现的错误、遗漏、虚假申报等。
3. 税务审计风险：包括税务机关对企业进行的税务审计可能导致的税务争议和罚款。
4. 税务合规风险：包括企业未按照税法规定履行税务义务，未及时缴纳税款等。
5. 税务诉讼风险：包括企业涉及税务争议时可能面临的法律诉讼和仲裁。
三、风险控制措施1. 建立完善的内部控制制度：企业应建立起涉税风险管理的内部控制制度，明确责任、权限和流程，确保税务事项的合规性。
2. 加强税务政策研究和监测：企业应密切关注税收政策的变化，及时了解并研究新政策对企业的影响，以便及时调整经营策略和税务筹划。
3. 提高税务合规意识：企业应加强对员工的税务培训，提高他们的税务合规意识，确保税务申报的准确性和及时性。
4. 定期进行税务风险评估：企业应定期对涉税风险进行评估，发现问题及时采取措施进行纠正和改进。
5. 寻求专业税务咨询：企业可以委托专业税务咨询机构对企业的税务事项进行评估和咨询，提供合规建议和风险控制方案。
6. 建立健全的税务档案管理制度：企业应建立起完善的税务档案管理制度，确保税务文件的完整性和可查性，以备税务机关的审查和核实。
四、风险控制效果评估企业应定期对风险控制措施的实施效果进行评估，包括税务合规性、税务争议的减少情况、税务罚款的降低等指标。
通过评估结果，及时调整和改进风险控制措施，确保风险控制工作的有效性。
五、结语企业涉税风险是一个复杂而严峻的问题，但通过建立科学有效的风险控制机制，企业可以降低风险发生的概率，保障企业的正常经营和发展。
如何进行税务工作的风险预警与管理
如何进行税务工作的风险预警与管理在当前经济环境下，税务工作的风险预警与管理显得尤为重要。
税务风险管理是指通过对税务政策、税收法规以及税务工作实践的全面分析、评估和控制，保障税收稳定增长和税务管理的可持续性。
本文将介绍如何进行税务工作的风险预警与管理，以帮助税务部门和企业更好地应对税务风险。
1.税务风险的种类及影响税务风险包括但不限于以下几个方面：1.1 法定风险：指企业或个人在纳税过程中可能涉及的违法行为引发的税务风险，如逃税、偷税漏税等。
这类风险若被查实，将面临高额的罚款和处罚，对企业发展和经济效益带来严重负面影响。
1.2 业务风险：指纳税人在业务操作过程中可能面临的税务风险。
比如，企业可能因为不了解相关税法法规，从而在报税过程中出现错误，导致被税务机关加税、追补税款等。
1.3 管理风险：指企业内部管理所带来的税务风险。
例如，财务管理不规范，导致账务处理不准确，进而影响税务申报的准确性和合规性。
这些税务风险如果不能及时预警和管理，可能会导致企业经营不稳定甚至破产。
2.税务风险预警与管理的重要性税务风险预警与管理在税务工作中扮演着重要角色。
它可以帮助税务部门和企业提前发现和识别潜在风险，采取相应措施降低风险对企业经营的影响。
2.1 降低经济损失：通过及时预警和管理税务风险，可以减少企业因涉税问题而造成的经济损失。
对于纳税人而言，能够避免高额的罚款和处罚，维护企业稳定发展。
2.2 提升税务合规性：通过风险预警和管理，纳税人可以提高对税收政策和法规的了解，从而更好地遵守税收规定，增强企业的税务合规性。
2.3 优化税收结构：通过风险预警与管理，税务部门可以根据发现的风险，适时调整税收政策和税务管理措施，进一步优化税收结构，推动经济持续发展。
3.税务风险预警与管理的方法和措施为了有效预警和管理税务风险，税务部门和企业可以采取以下几种方法和措施：3.1 加强政策宣传和培训：通过加强对纳税人的税收政策宣传和培训，提高纳税人对税收政策和法规的理解和遵守意识。
《2024年基层税收风险管理中应用第三方涉税信息问题研究》范文
《基层税收风险管理中应用第三方涉税信息问题研究》篇一一、引言随着税收征管体系的日益完善和税制改革的深入推进，基层税收风险管理已成为税务部门工作的重点之一。
在这一过程中，第三方涉税信息的应用越来越受到关注。
第三方涉税信息是指由非税务机关部门所掌握的与税收征管相关的信息，如工商、银行、海关等部门所掌握的企业经营、财务、交易等数据。
这些信息的有效利用，对于提高税收征管效率、降低税收风险具有重要意义。
本文旨在探讨基层税收风险管理中应用第三方涉税信息的问题及其解决策略。
二、第三方涉税信息在基层税收风险管理中的应用（一）信息共享机制的建立为确保第三方涉税信息的有效利用，首先需要建立完善的信息共享机制。
这包括与相关部门建立信息共享协议，明确信息共享的范围、内容、方式等，确保信息的及时、准确传递。
同时，还需要建立专门的信息交换平台，实现税务部门与相关部门之间的信息实时共享。
（二）信息质量的保障在获取第三方涉税信息的过程中，需要确保信息的真实性、完整性和合法性。
这需要加强与相关部门的沟通与协作，确保所获取的信息准确无误。
同时，还需要对信息进行必要的清洗和整理，以提高信息的可用性。
（三）风险评估与预警利用第三方涉税信息，可以开展企业税收风险评估。
通过对企业财务、经营、交易等数据的分析，可以及时发现潜在的税收风险，并采取相应的预警措施。
这有助于税务部门及时掌握企业税收情况，防止税收流失。
三、应用第三方涉税信息面临的问题（一）信息共享难度大由于涉及多个部门和领域，第三方涉税信息的共享存在一定的难度。
不同部门之间的信息共享协议和标准不统一，导致信息传递过程中存在障碍。
此外，部分敏感信息的共享还需遵循严格的法律程序和保密规定。
（二）信息安全风险高涉税信息涉及企业的商业机密和税收安全，其安全风险较高。
在信息共享和利用过程中，应加强对信息的保护，防止信息泄露和被滥用。
（三）数据处理难度大第三方涉税信息的数据量大、种类繁多，处理难度较大。
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企业存放票据、档案等的压 力。
电子发票是未来发展的重中之重
交通运输部 国家税务总局关于收费公路通行费增值税电子普通发票 开具 等有关事项的公告 ；
交通运输部国家税务总局公告2017年第66号
三、通行费电子发票开具规定 （一）通行费电子发票分为以下两种： 1.左上角标识“通行费”字样，且税率栏次显示适用税率或征收率 的通行 费电子发票（以下称征税发票）。
深度剖析
2. 左上角无“通行费”字样，且税率栏次显示“不征税”的通行费 电子发
票（以下称不征税发票）。
（二）ETC后付费客户和用户卡客户索取发票的，通过经营性收费公 路的
部分，在发票服务平台取得由收费公路经营管理单位开具的征税发 票；通
过政府还贷性收费公路的部分，在发票服务平台取得暂由ETC客户 服务机
电子发票是未来发展的重中之重 至于如何降低纳税人的税收遵从成本，税务机关主要采用互 联 网+税务来推动，其中电子发票改革是最终的方向。 近日，北京市国税局发布公告明确，自6月20日起，中国移动、 中国电信、中国联通三家电信运营商全面推行增值电子普通发票 。 推行电子发票的主要目的在于降低税收管理成本，同时还可 以减 少税收欺诈。
征收且企业所得税在国税的企业，在 进项税额转出的同时要调整企业所得
税。仍在正常经营的企业， 办完补税流程即可；如果是失联或有过重大涉
税事项的公司，如 涉及资金回流等，将被移送稽查。
“海啸一号”呼啸而来带给我们的思考
2018年会计更难做，风险更大！
Байду номын сангаас
挣着卖白菜的钱， 操着卖白粉的心； 做得好进医院（治病），做得不好进法院； 老板想少交点税，税局又不给机会； 会计既怕丢饭碗，又怕接到税局的电话； 一个字，烦！二个字，闹心！三个字，不想干！
作人员通过增值 税发票选择确认平台（税务局端）为其办理通行费电子发 票选择 确认。 收费公路通行费增值税进项税额抵扣政策按照国务院财税 主 管部门有关规定执行。
“海啸一号”呼啸而来带给我们的思考
已核实虚开要积极处理如果贵司曾经买过发票，那么《税务 检查通知书》
很快就到，然后是《责令限期改正通知书》，请一 定要积极处理！ 首先
是补税处理，进项税额转出，并调整企业所得税。如果 是企业所得税核定 征收或由地税分管的企业，要到国税进行进项 税额转出处理；如果是查账
电子发票是未来发展的重中之重 （五）客户使用ETC卡或用户卡通行收费公路并交纳通行 费的， 可以在实际发生通行费用后第10个自然日（遇法定节 假日顺延 ）起，登录发票服务平台，选择相应通行记录取得 通行费电子 发票；客户可以在充值后实时登录发票服务平台， 选择相应充 值记录取得通行费电子发票。 （六）发票服务平台应当将通行费电子发票对应的通行明细清单
推行电子发票之后，运用信息管税去替代以票控税，可以大 大地降低社会 成本。此外，杜绝假发票，也有助于税收的法制与 公平，未来会减少出现
由于企业取得假发票而蒙受损失的情况。
当然，关于电子发票改革，电子普通发票仅是万里长征迈出 了第一步， 只有全面实现了电子专用发票在网上开具、在网上认 证抵扣，才算是真正 意义上的电子发票。但要全面实施电子发票， 首先需要完善电子会计档案 ，目前我国一些大型央企已开始这项 改革，电子会计档案同样会大大减少
深度剖析
目前，关于纸版发票的防伪，政府投入了不少人力物力，但 依 然存在假发票的问题。再则，发票的扫描认证也增加了纳税人 的负担，例如，一个700多亿元的项目，假设80%的进项发票可 以 抵扣，按十万元版的发票计算，每天约需扫描的发票达2000 多张， 因此企业税务管理的压力非常大。
电子发票是未来发展的重中之重
最新税收动态与涉税风险管理
金三在税务稽查严征管中为何能独领风骚？
大数据与云管理
看看金税工程，哪些敏感事项被重点监控 金税三期是全国统一的国地税合一的，税收管理信息系统工 程的总 称，金税三期之所以为人称道就是因为它依托于互联网， 集合大数 据评估与云计算功能，完全称得上是一个“智能税收系 统” ，这么 说太空洞，举个例子，它能够轻松的知道你的企业买 过多少厂房、 有多少台机、买过几辆车、给车加过多少油（通过 发票 ），通过同 行业和供应链上下游比对还知道你企业真实的利 润、是否经营不善 、有没有破产风险等。
看看金税工程，哪些敏感事项被重点监控
敏感事项监控指标包括 1、 一址多照 2、 法定代表人户籍非本地 3、 评为D级纳税人 4、 法定代表人、财务负责人曾担任非正常户的负责人或财 务负责人 5、 法定代表人与财务负责人交叉担任 6、 行业属于虚开高危行业 税务局建立了风险库（高风险行业库、注册 地址风险库）
看看金税工程，哪些敏感事项被重点监控
说到供应链上下游，其实金税三期多少有一点利用囚徒困境 原 理，试想一下，若你企业的供应链的上下游企业都和你商量好 ， 将发票数额和各种购进售出数据都调整到一个“合理值”， 再上 报到税局，那金税三期就算再强大，也算不出来你的数据 有问题啊。
可但是，税局就是利用了各个企业之间的囚徒困境心理，每 一 个企业都会这样想：要是我的上下游企业都报的真实数据，而 我有一些错误的数据，岂不是自掘坟墓将自己的错误暴露在阳 光 之下吗？这样的风险实在是太大了，不值当啊！如果你的企 业申报的会计票据和数据或税额有问题，金税三 期大数据会从 如下几个维度进行检验并判断出异常 ：企业的收入、 成本、 利润、库存、银行账户和应纳税额等。
构开具的不征税发票
电子发票是未来发展的重中之重 （三）ETC预付费客户可以自行选择在充值后索取发票或者实际 发生 通行费用后索取发票。 在充值后索取发票的，在发票服务 平台取得由ETC客户服务机构全额 开具的不征税发票，实际发生 通行费用后，ETC客户服务机构和收费公路 经营管理单位均不再 向其开具发票。
深度剖析
客户在充值后未索取不征税发票，在实际发生通行费用后索取发 票 的，通过经营性收费公路的部分，在发票服务平台取得由收 费公路经营 管理单位开具的征税发票；通过政府还贷性收费公 路的部分，在发票服 务平台取得暂由ETC客户服务机构开具的不 征税发票。 （四）未办理ETC卡或用户卡的现金客户，暂按原有方式交纳通 行费 和索取票据。
“海啸一号”呼啸而来带给我们的思考 什么是“海啸一号”？
深圳特大虚开增值税发票案告破
“海啸1号”掀起严打虚开浪潮 “海啸一号”，确实像海啸一样席卷财务界，但是它 即不是开 始，也不是结局？
“海啸一号”呼啸而来带给我们的思考 税务、公安、海关、银行联合办案。现在，深圳国税已 经联合 了公安、海关、银行等部门，联合打击出口骗税和虚 开发票等 非法行为。与公安联合开发的“警税通情报信息平台”，可以及 时 发现虚开源头，及时查处。与银行密切配合，那些大额虚开 虚构贸易活动、签订虚假购销合同，将“货款”通过公户转 私 户的方式多次转账实现回流，银行都盯着你呢，直接把信 息同 步给公安局和税务局。
留存备查。
电子发票是未来发展的重中之重
四、通行费电子发票其他规定 （一）增值税一般纳税人取得符合规定的通行费电子发票后， 应当自开具 之日起360日内登录本省（区、市）增值税发票选择确 认平台,查询、选择 用于申报抵扣的通行费电子发票信息。 按照有关规定不使用网络办税的特
定纳税人，可以持税控设 备前往主管国税机关办税服务厅，由税务机关工