浪潮资金管理方案

浪潮ERP Financing集团企业资金管理方案集团企业资金集中管理相关问题■从财务管理角度，评价一个企业可持续增长的真正价值看什么？基于资产负债表和损益表的事后核算会计已经不能反映企业的真实价值，更值得关注的是企业的资金运营能力。

■从管理角度，如何加强资金风险管理，提高资金效益、改善资金结构？通过管理思路和管理制度的转变，辅以信息化手段的控制，建立起集中式的资金管理体系，以防范资金/财务风险，进而发挥集团整体资金优势，提高整体资金使用效率\效益，降低资金使用成本，已成为大多数集团企业普遍的共识。

■集中管理≠集权管理集中是要为集团企业建立一种管理体系和机制，在内部制定好游戏规则（如统一的标准、业务流程和规范），放权给下属单位操作，放权的同时要强化监管职能和力度，要能够实时全面的了解下属单位真实的运行状况。

集团资金管理的发展步骤■集团企业资金管理应该怎么管？解决集团企业资金管理过程中应重点突出“预算管理+流程规范+实时监控”三方面的集中管理手段来强化集团总部的资金管理控制力度；打破集团内部各成员单位各自为政、分散式的资金管理模式，在整个集团内向“信息集中、管理集中、资金集中”发展，加强集团对下属成员单位集中监管手段，强化总公司的管理和控制力度；如何改善集团企业资金管理结构？目前，国内集团企业资金管理体系正处在不断完善之中，集团企业在经营过程中面临着市场竞争的加剧、经营风险的隐患、资本结构的调整及宏观政策的改变等问题，但是，其资金管理体系和服务手段却往往没能充分发挥其应有的作用，应从以下几个层面改善：■集团管控资金管理与控制λ集团企业的特点之一是业务领域比较广，下属单位多头开户和资金体外循环普遍，致使大量资金产生沉淀，同时集团总部所掌握的资金信息失真。

这些问题不仅造成了集团内资金流动性较差，而且影响集团对下属单位资金的管理和控制力度。

财务风险控制λ利用综合授信及担保工具，完善资金管理制度，加强内部控制，提高信息透明度，进行财务风险的控制和监督。

■资金效益要使资金管理产生规模效应λ资金规模效应是集团企业资金管理永恒的主题，科学合理的进行资金集中，集团收益最大化是资金管理的核心。

然而，受信息技术和管理制度的制约，大多数集团企业的资金比较分散，致使资金使用成本和运营成本居高不下。

及时判断和预测未来的资金余缺，组织筹集资金λ根据历史和当前业务，结合将来的业务发展，准确的预测未来期间的资金需求，及时调度企业内外部资源，调剂资金余缺。

综合运用各种金融工具降低资金成本λ合理利用各种金融工具的业务规则，优化债务进度和结构，降低资金成本。

■风险管理及时分析投资方向λ综合利用各种投资渠道，运用金融工具，开展投资业务（如：股票、期货、国债、基金、外汇、银行间业务等），提高存量资金的利用效率和效益；同时为企业提供金融服务。

控制风险因素λ资金管理的核心是风险管理，集团企业是否愿意承担风险和管理风险的能力，决定着资金管理的盈亏。

资金管理的基本定律是“风险与收益相对称”，市场越完善，对称越明显，所以，风险管理能力高低是制约集团企业发展的主要瓶颈之一。

■管理理念转变管理理念、提升管理方法λ传统企业管理者认为，加强资金管理就是强调管理，而现代企业管理者认为，集团资金需要管理，但更需要服务。

传统模式向数据字管理转移λ随着管理理念的逐步转变，管理方法也应随之提升，尤其需要在业务管理向数字化发展，数字化管理向知识化发展方面进行提升，从而带动全面竞争力的提高。

资金集中管理目标■出资者的监控真正到位在“两权分离”产权架构下，出资者与经营者信息严重不对称，而最大限度保护所有出资者的利益是判断公司治理效果的一项重要标准。

因而，安全性和合规性是资金控制的首要目标。

实现资源的有效配置⌝资金的余裕与短缺并存，资源在各子公司的内部争夺的过程中消耗殆尽，无法形成整体合力，融资与投资相分离，不能放大集团整体的信用价值和融资的低成本优势，更无从实现产业资本与金融资本的融合。

而资金的集中控制使得这一目标成为现实。

■锁定风险在全球一体化的挑战中，集团可能面临汇率风险、利率风险、流动性风险、风险敞口风险等等，而当集团面临大量未覆盖的风险时，集团将被推入风口浪尖，而资金的集成及专业化的理财和风险套期保值将锁定风险，平滑公司的现金流量。

■实现信息的高度集成通过集成使集团从区域系统到全球体系的转换来支持全球业务的扩张，运用共享服务中心提高经营效率并降低成本，迅速了解财务成果从全球性角度评估项目绩效，从而使信息的及时性、准确性和安全性得到提升，客观上为企业提供有效的决策依据。

浪潮资金管理解决方案■解决方案概述浪潮ERP-Financing资金管理解决方案（以下简称解决方案）可为中国集团企业构建统一的知识化资金管理平台，提升综合竞争力。

该方案全面支持集团企业各种形式的资金运营和管理。

解决方案根据上述不同形式的资金管理机构（结算中心、财务公司等）的各种功能，开发设计了适合其不同功能的各个层次或模块，且每个层次或模块即可以单独使用，又可以无缝整合和统一使用。

■整体构架该方案是以工作流程为基础、业务处理为平台、管理监控为核心，充分体现了岗位组织、业务流程和系统管理的完美结合。

方案分为三个层面：集团管理控制层、业务执行管理层、应用层。

系统与网络部署■网络平台产品功能介绍：■账户管理帐户管理是整个集团资金管理系统的核心，分内、外部存款户、结算户、内部、外部贷款户等类别分别进行管理，管理的功能包括：开户、账户透支限制、冻结与解冻、封账、账户监控及销户等功能。

■存款管理存款管理按照性质分为结算存款、定期存款、委托存款、协定存款等。

对于定期存款，可以自定义提前天数的自动提醒功能。

■结算管理结算管理包括转账结算、委托收款、委托付款、托收承付、及计提利息、单据/清单打印等业务处理，并实现对合同管理、贴现台账、账户余额表、账户明细账、日均余额表、开销户查询、业务量统计等报表的查询；以及对存款、贴现等到期自定义提前天数的自动提醒等。

结算管理通过内、外部网银，支持网上结算。

■国际业务TT付款：汇出国外汇款是国际贸易支付结算方法之一，是银行接受客户的委托，把外汇款项通过银行的海外联行或国外代理行，汇到汇款人指定的收款人所在银行账户的业务。

ν TT收款：国外汇入汇款主要是采用电汇方式收取的货款。

在银行提供的汇入款项水单上一般只有汇款人和金额，很难判断出该笔货款是具体某家单位的收款，通常把这些款项都划入出口代理单位账户上，再由各出口单位向出口代理单位确认、划收。

ν■信贷管理授信管理：主要实现对集团下属单位短期流动资金额度的控制和流向的监管。

通过对下属单位授信协议的分配、使用情况的跟踪和控制，及时掌握各下属单位授信额度的使用情况和资金流向，为管理者提供快捷方便的数据分析、决策功能，为集团企业提供一种有效的决策辅助手段。

ν信贷管理：该系统日常业务处理与结算系统密切相关，决策管理和客户资料积累由资金部门共同完成，实现合同信息共享、查询方便的信贷电子化管理系统，将信贷规章制度和业务操作流程转化为电脑程序进行控制，创造“制度制约+机器制约”的信贷管理机制。

ν资金计息：包括各种存款账户的计息和各种借款合同的计息。

可自由设定计息条件、存借款利率，调整计息积数，支持特殊计息期间的处理，利息单据可以自动生成记账凭证登记入账。

ν融资租赁：融资租赁系统通过对集团所有融资租赁合同的管理和分割，跟踪租赁合同的本金、尾款和手续费的发生情况，自动计算租赁合同的利息，掌握租赁合同期间内所发生的所有成本。

ν消费/买方信贷：处理流程上和信贷业务处理流程基本类似，在合同管理的时候系统够根据还款计划和还款次数自动计算每次应还款数据和还款利息，数据自动传递到柜台部门，前台业务人员可根据此数据进行相映的扣款和核算处理。

ν■票据管理票证管理：系统处理业务主要包括：票据类别定义、票据的入库管理、票据的领用、票据的控号管理、票据的挂失。

空白票据分内部票据和外部票据，每种票据的入库、领用等情况系统可自动记录。

需要进行控号管理的，在柜台作凭证时要输入票据号，系统可自动判断该单位所登记的号码是否正确，同时还对是否为本单位、是否使用过、是否是作废或挂失等业务进行相应管理。

ν票据业务：系统可以实现商业承兑和银行承兑汇票应收、应付管理，支持票据的贴现、转卖、再贴现、背书、抵押等业务处理，并协同生成结算凭证。

ν■投资管理证券投资：系统以证券自营和委托资产业务的实际流程为基础，集成了众多券商对该业务的管理要求，实现了证券自营和委托资产的资金、证券交易、库存、成本、收益等方面的核算和管理，并提供了实用的业务统计分析和预警功能。

ν实业投资：系统主要管理投资企业信息和项目合同，投资企业的资产负债、损益、现金流量和收益明细等财务状况，项目的股权变更，投资收益等；能查询投资明细帐、投资台帐、投资动态表等投资报表；并可对投资项目的财务状况、经营成果、现金流量和财务比率等进行统计。

νP12■资金监控集中监控：为实现资金的集中管理，在集团范围内资金的统一调度、有效利用，必须集中对下属单位在银行的开户情况、账户种类、账户头寸和业务流水进行全面监控，为及时掌握所有下属单位存贷款业务的全貌，需要一个能将业务数据集成在一起的资金监控系统。

ν事后监督：事后监督系统具有凭证录入和强大的校检功能，采用和前台相同的体系。

后台人员将前台处理完的原始凭证全部录入一遍，系统自动进行前后台数据的校检，有异常情况随时提出详细的报告。

ν领导查询：领导查询系统就是为方便集团主管领导查询资金管理机构的运营情况而设计的，领导查询除提供查询常用报表、账户余额、资金头寸、信贷信息外，还提供分析数据以帮助领导决策。

ν■资金分析资金分析：结合经营、融资、投资等具体业务的当前状态及后期变化趋势进行动态地资金供求分析和管理。

具体分为资金来源分析（含资金来源分析、来源趋势分析、资金成本分析等），资金需求分析（含资金需求分析、需求趋势分析、投资收益分析等），资金供求分析（含资金供求分析、供求趋势分析、资金周转率、资金流量分析等）。

λ应收分析：应收账款分析决策系统为集团总部、下属单位提供应收账款管理统一的、集中式的分析决策支持平台和工具。

总部标准化数据的管理、数据的获取、校验、审核；进行分析决策和指标评价、绩效考核、业务监控。

λ决策支持：将业务核算，内部控制，风险防范，系统安全性及保密性，海量数据处理作为突出解决点，建立集团数据仓库，提供强大的业务分析及监测功能，以满足决策层对多层面决策分析的要求。

λ■客户服务系统维护：维护工具主要完成系统用户管理、数据管理和日志管理等。

λ语音服务：语音查询系统是为方便集团内部单位实时动态的查询账户余额信息。

λ网上服务：网络信息发布，消息中心公告板等。