第四章 财务报表管理
财务报表管理制度
财务报表管理制度财务报表管理制度1编制会计报表的目的,是向会计报表的使用者及时提供该核算单位的财务状况、经营成果、现金流量等信息。
因不同使用者有不同需要,所以报表的式样及种类,亦应按实际的需要编制。
国家对会计报表的格式有统一的规定,但该格式所表达的信息对各物业的管理决策、委托方及其用户不一定足够及适合。
因此,财务管理部有必要定期编制更为详尽的内部报表。
这些报表的格式并没有固定要求,较据灵活性,视各物业的具体情况而定,但应以符合物业管理法规、用户公约、管理合约要求,清楚表达各物业的财务状况为原则。
以下是一些在内部财务报表中应予明确表述的.事项:一、收支表(损益表)1.按用户公约的规定要求独立核算的部分,已各自编制独立收支表。
2.本期成本费用已按当地《物业管理服务收费实施办法》中物业管理服务收费项目和构成列示。
3.各项费用可分为合约性及非合约性两大类,合约性开支有专表说明。
此举可以提供决策者更多有用数据,来处理资金调动及制定预算。
4.关于一些非经常性而金额大的费用,已给予重点注释,令使用者了解该等费用的实际用途。
5.本月实际收支与预算收支及上月收支比较,并对有重大差异的项目作出分析,便于有关部门有所了解以加强控制。
二、资产负债表1.已对该物业名下持有的固定资产,提供明细表。
2.附有管理处员工工资明细表。
3.附有往来单位往来账项明细表,特别是与开发商和物业公司之间的往来账款。
4.附有各用户单位应收款账款前期欠款、本期应收账款、本期实收账款和本期末欠款明细表。
5.附有待摊费用、应付款、预付款等明细表。
财务报表管理制度2第一条：报表管理是指对外的财务及有关经济指标报表的管理，包括资产负债表、利润表、现金流量表、主要经济指标汇总表、决算报告等。
第二条：编制报表必须以国家财务、统计等制度法规为依据，做到数字真实、计算正确、内容完整、说明清楚、报送及时。
已报出报表中发现有误，应及时予以更正。
第三条：会计报表的月结期为月末，年报为12月31日。
财务报表管理制度(经典版)
财务报表管理制度第一章总则1.1制度目的财务报表是企业财务状况和业绩的重要反映，对内外部决策、投资者和监管机构具有重要意义。
本制度的目的是确保公司财务报表的编制、审核、审批和披露过程合规、准确、及时，以提供可靠的财务信息支持企业的决策和稳健经营。
1.2适用范围本制度适用于我单位所有财务报表的管理，包括资产负债表、利润表、现金流量表以及附注和附属信息。
1.3遵守法律法规所有与财务报表相关的人员必须遵守国家和地方相关法律法规，包括会计法、企业会计准则等，确保合规运营。
第二章财务报表编制2.1财务报表的编制2.1.1财务报表应按照国家会计准则和相关法规的要求编制。
2.1.2编制过程中应确保数据的真实性、准确性、完整性和可比性。
2.2财务报表的时间要求2.2.1公司应制定编制财务报表的时间表，确保按时完成年度和季度报表。
2.2.2时间表应包括数据收集、会计处理、审核、审批和报表披露等环节。
2.3财务报表的会计政策2.3.1公司应明确其会计政策，包括计量基础、会计估计和会计处理方法等。
2.3.2任何会计政策的变更应经过合法程序，同时在财务报表中进行充分披露。
第三章财务报表审核与审批3.1财务报表的审核3.1.1设立内部财务审核部门，负责对财务报表的审核工作。
3.1.2内部审核应独立、客观、公正，具备充分的审计程序和方法。
3.2财务报表的审批3.2.1财务报表应经过财务负责人的审批，确保其准确性和合法性。
3.2.2审批程序应明确，审批人员应具备相关资质和权限。
3.3报表披露3.3.1公司应按照法律法规和会计准则的要求进行财务报表的披露。
3.3.2披露内容应清晰、真实、充分，不得隐瞒或误导。
第四章财务报表管理流程4.1财务报表编制流程4.1.1制定财务报表编制流程图，明确各个环节的职责和操作程序。
4.1.2流程图中应包括数据收集、会计处理、内部审核、审批和报表披露等环节。
4.2数据采集与处理4.2.1数据采集应从相关部门获取，确保数据的准确性和完整性。
财务报表与会计核算管理制度
财务报表与会计核算管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范公司财务报表与会计核算管理，保证财务信息的准确性和及时性，提高公司的财务管理水平，特订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司各部门、各项目的财务报表与会计核算工作。
第三条重要职责1.财务部负责管理和执行本制度，监督各部门、各项目的财务报表与会计核算工作的执行情况。
2.各部门及项目负责人负责确保财务报表与会计核算的准确性和及时性。
第四条紧要原则1.准确性原则：财务报表与会计核算必需确保准确无误。
2.及时性原则：财务报表与会计核算必需定时完成。
3.完整性原则：财务报表与会计核算必需包含全部相关信息。
第二章财务报表管理第五条财务报表种类公司财务报表分为资产负债表、利润表、现金流量表和全部者权益更改表。
第六条报表编制和提交1.各部门和项目负责人应依照公司财务报表编制要求，定时编制财务报表，并于每月末前提交给财务部。
2.财务部负责审核和汇总各部门和项目的财务报表，并于每月五个工作日内将总报表上报给上级部门。
第七条财务报表审查财务部门应定期对财务报表进行审查，发现问题及时通知相关部门进行整改，并汇总问题情况向上级汇报。
第八条报表的保密性财务报表属于公司的内部信息，各部门及项目负责人必需确保报表的保密性，严禁向外部机构或个人泄露。
第三章会计核算管理第九条销售收入确认销售收入应依照公司相关政策和准则进行确认，必需具备以下条件：1. 商品已交付给客户。
2. 相应的风险和酬劳已转移给客户。
3. 收入的金额能够可靠地计量。
第十条本钱核算公司应依照本钱核算原则核算各项本钱，包含直接料子本钱、直接人工本钱和制造费用等。
第十一条固定资产折旧与摊销公司的固定资产应依照其估计使用寿命进行折旧，摊销费用应依照合理的方法进行摊销。
第十二条存货管理1.公司应依照货物的实际本钱计量存货，并依据存货的实际情况进行盘点。
2.存货的采购、出库和入库必需依照公司订立的流程进行，记录必需准确无误。
财务报表管理(3篇)
财务报表管理1范围本标准规定了本公司财务管理的内容。
本标准适用于本公司财务的管理。
2管理职能2.1本标准由财务部负责管理。
3财务成本管理3.1本公司财务部接手的单据必须有经办人签字，没有经办人签字及不合法的单据会计人员有权拒收，再经财务主管签字。
3.2将准确无误的记账凭证进行登记帐册，不确定的记账凭证进行保存以便以后查阅确认。
3.3每月按顺序给每张记帐凭证编号进行记帐并纳入帐册。
3.4每本凭证进行凭证汇总记帐，再由财务主管上报总经理进行审查。
3.5将由总经理审查无误的帐册，由会计主管进行装订成册，并由财务部妥善保存便于以后查阅并汇总公司成本。
4定额管理4.1生产部应对每月工厂所消耗的物资进行统计分类在报于财务部，由财务部进行对物资消耗进行成本核算进行汇编，再交于总经理进行审批4.2财务部对工厂原材料进行成本核算上报总经理，再由总经理对原材料的储备进行一定范围的规定，保证公司资金能够顺利流动。
5检查与考核5.1本标准由技术部起草5.2本标准由总经理负责检查考核。
财务报表管理（2）是指企业按照一定的规范和要求，对财务报表的编制、审核、披露和使用进行管理的各项标准。
财务报表管理标准主要包括以下几个方面：1. 编制标准：规定了财务报表的结构、内容、编制方法和会计准则的应用等方面的要求，确保财务报表的准确性和可比性。
2. 审核标准：规定了财务报表的审计程序、方法和要求，确保财务报表的真实性和可信度。
3. 披露标准：规定了企业在财务报表中披露的信息内容、方式和时限，确保财务报表的透明度和完整性。
4. 使用标准：规定了企业内部及外部利益相关方对财务报表的使用方式和要求，确保财务报表的有效利用。
财务报表管理标准的实施对于企业的财务管理和决策具有重要意义。
它可以提高财务报表的质量，减少财务风险，增强企业的透明度和信誉度，为企业的发展和投资者的保护提供有力支持。
财务报表管理（3）主要是指财务报表的编制和披露的规范和准则。
财务报表与财务分析管理制度
财务报表与财务分析管理制度第一章总则第一条目的和适用范围1.本规章制度的目的在于规范企业财务报表的编制和财务分析的管理，确保财务信息的准确性和可靠性，为企业的决策供应科学依据。
2.适用范围：适用于企业全部具备编制财务报表和进行财务分析的部门和人员。
第二条基本原则1.准确性原则：财务报表和财务分析必需基于真实、准确、完整的数据，确保其反映企业财务情形和经营绩效的真实情况。
2.审慎性原则：在财务报表编制和财务分析过程中，应当遵从谨慎的原则，做到保守估量和合理确认。
3.可比性原则：财务报表和财务分析应当具有可比性，以便进行企业内外部的横向和纵向分析比较。
4.实质重于形式原则：财务报表和财务分析应当重视财务信息的实质，强调财务信息的经济实际意义。
第二章财务报表编制制度第三条财务报表编制责任1.企业财务部门负责依据国家相关会计法规和准则，编制与出具企业的财务报表。
2.财务报表编制人员应当具备相关的财务会计知识和技能，并严格遵守职业道德和工作纪律。
第四条财务报表编制程序1.财务报表编制程序包含数据手记、数据处理和报表填报等环节。
2.数据手记阶段应当保证数据的来源合法、准确，采用标准化的报表模板进行数据收集。
3.数据处理阶段应当完整、准确地录入原始数据，采用专业的财务软件进行数据处理和计算。
4.报表填报阶段应当依照相关财务报告要求，将数据填写到对应的报表模板中，并进行汇总和核对。
第五条财务报表编制要求1.资产负债表：应当真实反映企业资产、负债和全部者权益的情形。
2.利润表：应当真实反映企业在特定时期内的收入、本钱和利润情况。
3.现金流量表：应当真实反映企业特定时期内的现金流入和流出情况。
4.全部者权益更改表：应当真实反映企业特定时期内的全部者权益更改情况。
5.注释：应当认真说明财务报表中各项数据的计算方法、基本假设和会计政策等相关信息。
第六条财务报表审计1.财务报表应当由独立的审计师进行审计，确保其真实性和合规性。
财务报表管理制度
财务报表管理制度一、引言财务报表是企业进行财务信息披露和管理的重要工具，它反映了企业的经营状况、盈利能力和财务稳定性。
为了确保报表的准确性和可靠性，企业需要建立财务报表管理制度，规范报表编制和披露的流程、方式和内容，以提高财务信息的质量和透明度。
二、财务报表管理制度的目的1. 确保财务报表的准确性：财务报表管理制度的首要目的是确保报表的准确性。
通过规范报表编制的过程和程序，减少错误和遗漏，提高报表的质量和准确性。
2. 维护财务信息的透明度：财务报表管理制度要求企业对财务信息进行全面、真实、准确地披露，以向投资者、债权人、合作伙伴等相关利益相关方提供透明的财务信息，增加市场信任度。
3. 提升财务管理水平：通过财务报表管理制度，企业能够规范和优化财务流程，加强内部控制，提高财务管理的效率和水平。
三、财务报表管理制度的要点1. 报表编制流程：制定详细的报表编制流程，明确各部门的职责和报表编制的时间要求。
包括财务数据的收集、整理、核对、汇总和报表编制的流程和要求。
2. 报表编制准则：明确报表编制的准则和会计政策，包括会计准则的选择、会计政策的确定和报表格式的规定等。
确保报表编制的一致性和可比性。
3. 报表披露要求：明确报表的披露要求和方式，包括报表的披露时间、披露渠道和披露内容等。
确保财务信息的及时披露和全面透明。
4. 内部控制要求：建立健全的内部控制制度，确保财务报表编制过程的合规性和可靠性。
包括对财务数据的采集、处理和流转的内部控制要求。
5. 目标管理和考核机制：建立与财务报表编制相关的目标管理和考核机制，将报表编制的准确性和质量纳入绩效考核体系，激励员工提高报表编制的水平和质量。
四、财务报表管理制度的实施1. 内部培训：组织相关人员参加培训，提高其对财务报表管理制度的理解和掌握。
培训内容包括制度的要求、流程和具体操作等。
2. 审计和监督：建立独立的审计机构或委派内部审计人员对报表编制过程进行审计和监督，及时发现和纠正问题。
新能源公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务管理，加强财务风险控制，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门及其他相关部门。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：以实际业务为依据，真实反映公司财务状况。
3. 效率优先原则：优化财务管理流程，提高资金使用效率。
4. 风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范财务风险。
第二章财务组织机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部经理对财务管理工作全面负责。
第五条财务部主要职责：1. 制定公司财务管理制度，组织实施并监督执行。
2. 负责公司财务报表的编制、审核、报送工作。
3. 负责公司资金的管理和调配，确保资金安全。
4. 负责公司税务筹划，合理规避税务风险。
5. 负责公司财务预算的编制、执行和监督。
6. 负责公司内部审计，防范和纠正财务违规行为。
7. 协助公司领导层进行财务决策。
第六条业务部门及其他相关部门应积极配合财务部工作，共同维护公司财务秩序。
第三章资金管理第七条公司资金管理应遵循以下规定：1. 资金收支必须通过公司银行账户进行，严禁公款私存。
2. 资金调配需按照公司财务预算和实际业务需求进行，确保资金合理使用。
3. 资金支付必须经过财务部审核，符合审批流程。
4. 公司设立资金支付审批权限，明确审批流程和审批权限。
5. 资金支付后，财务部应及时办理入账手续，确保账务清晰。
第四章财务报表管理第八条公司财务报表应按照国家有关法律法规和会计准则的要求编制。
第九条财务报表编制完成后，由财务部进行审核，确保报表的真实、准确、完整。
第十条财务报表报送前，由财务部负责人签署意见，报送公司领导审批。
第五章预算管理第十一条公司每年制定财务预算，明确年度财务目标。
第十二条财务预算的编制应充分考虑公司发展战略、业务需求和资金状况。
医院医共体财务管理制度
第一章总则第一条为规范医院医共体财务管理，提高资金使用效益，保障医院医共体健康、稳定发展，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构管理条例》等相关法律法规，结合医院医共体实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院医共体所属各医疗机构及所属各科室的财务管理工作。
第三条医院医共体财务管理应遵循以下原则：1. 预算管理原则：严格执行预算管理制度，确保预算编制、执行、调整和监督的规范化。
2. 审计监督原则：加强内部审计，确保财务信息的真实、准确、完整。
3. 节约使用原则：合理配置资源，提高资金使用效益。
4. 信息公开原则：保障财务信息的公开、透明。
第二章财务机构与职责第四条医院医共体设立财务管理部门，负责全院财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责制定医院医共体财务管理制度，并组织实施。
2. 负责编制、执行、调整和监督预算。
3. 负责财务报表的编制、审核和上报。
4. 负责内部审计工作。
5. 负责财务信息的收集、整理、分析和披露。
6. 负责财务管理人员的培训和考核。
第六条医院医共体所属各医疗机构及所属各科室设立财务管理人员，负责本单位的财务管理工作。
第三章财务预算管理第七条医院医共体实行预算管理制度，预算编制应遵循以下程序：1. 预算编制：各部门根据年度工作计划，编制部门预算。
2. 预算审核：财务管理部门对各部门预算进行审核，提出审核意见。
3. 预算审批：预算经医院医共体领导审批后，下达执行。
4. 预算执行：各部门按照预算执行，定期向上级部门报告预算执行情况。
5. 预算调整：根据实际情况，对预算进行适当调整。
第四章财务报表管理第八条医院医共体财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第九条财务报表编制应遵循以下要求：1. 财务报表应真实、准确、完整地反映医院医共体的财务状况和经营成果。
2. 财务报表编制应符合国家统一的会计制度。
3. 财务报表编制应定期进行，并及时上报。
第五章内部审计第十条医院医共体设立内部审计机构，负责对医院医共体及所属各医疗机构的财务活动进行审计。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务报表
复习思考题
1.应如何进行报表格式设计？ 2.应如何自行设计一张表格？ 3.应如何根据报表“新会计制度科目—资产负债表”模板
生成一张会计报表？
【取消】命令。取消后再重新设置。 关键字在一张报表中只能定义一次，即同一张报表中不能有重复
的关键字。
财务报表
1 报表格式设计 1.4 编辑公式
1. 定义单元公式
例7-12 直接输入C6单元“货币资金”与“期末余额”的计算 公式。
提示： 在输入单元公式时，凡是涉及到数学符号和标点符号的均须输入
英文半角字符。否则系统将认为公式输入错误而不能被保存。
提示： 每一张表页均对应不同的关键字，输出时随同单元一起显示。 日期关键字可以确认报表数据取数的时间范围，即确定数据生
成的具体日期。
财务报表
2 报表数据处理 2.3 整表重算
例7-18 计算光彩股份有限公司2011年1月的资产负债表数据。
财务报表
3 报表模板
3.1 调用报表模板并生成报表数据
例7-19 调用执行“一般企业”(2007年新会计准则)会计制度的 “资产负债表”模板。
第四章 财务报表管理
1 报表格式设计 2 报表数据处理 3 报表模板 4 现金流量表的编制
财务报表
1 报表格式设计 1.1 启动财务报表
例7-1 2011年1月10日，以CWZG(朱湘 口令：123456)的身份，登录注 册108账套的“财务报表”系统并新增一张报表。
提示： 建立新表后，将得到一张系统默认格式的空表，默认报表名为“Report1.rep”。 建立空白报表后，里面没有任何内容，所有单元的类型均默认为数值单元。 新报表建立后，默认的状态栏为格式状态。
例7-9 将“资产负债表”设置字体为“宋体”、字型为“粗 体”、字号为“14”、水平方向和垂直方向居中。
例7-10 将“资产”、“期末余额”、“年初余额”、“负债 及所有者权益”、“期末余额”、“年初余额”设置为字体为 “宋体”、字型为“斜体”、字号为“14”、水平方向和垂直 方向居中。
提示： 设置完成后可以在预览窗口里查看效果。
容。如果没辅助核算，则“辅助核算”选择框呈灰色，不可输入。
财务报表
1 报表格式设计 1.4 编辑公式
2. 的年初数。
提示： 审核公式在格式状态下进行编辑，在数据状态下执行。
财务报表
1 报表格式设计 1.5 保存报表
例7-15 将报表文件保存为“资产负债表”。
财务报表
3 报表模板 3.2 自定义报表模板
例7-20 自定义报表模板。
提示： 如果不再需要某张报表，则可以在此状态下删除。
财务报表
4 现金流量表的编制
例7-21 调用并修改“一般企业”(2007年新会计准则)中的现金 流量表模板。生成“光彩股份有限公司”的现金流量表。
提示： 预置的现金流量表模板没有公式。 上面显示的“编制单位”、“年”、“月”并不是关键字，要清
财务报表
1 报表格式设计 1.2 设计表样
1. 设置报表尺寸
例7-2 设置报表尺寸为12行6列。
提示： 设置完报表的尺寸之后，还可以选择【格式】菜单中的【插
入】或【删除】命令增加或减少行或列来调整报表大小。
财务报表
1 报表格式设计 1.2 设计表样
2. 定义报表的行高和列宽
例7-3 定义报表第1行行高为12mm，第2~12行的行高为 8mm。
4. 定义组合单元
例7-6 将单元A1：F1组合成一个单元。
提示： 组合单元可以用该区域名或者区域中的任一单元名来表示。 组合单元实际上就是一个大的单元，所有针对单元的操作都对
组合单元有效。 若要取消定义的组合单元，可以在“组合单元”对话框中，单
击“取消组合”按钮实现。
财务报表
1 报表格式设计
1.2 设计表样
财务报表
1 报表格式设计 1.2 设计表样
6. 定义单元属性
例7-8 分别将区域B6：C12和E6：F12，设置为数值型的单 元类型和逗号的数字格式。
提示： 新建报表时，所有单元的单元属性均默认为数值型 格式状态下，将输入的内容均默认为“表样”单元。
财务报表
1 报表格式设计 1.2 设计表样
设置单元风格
提示： 如果需要的报表格式或公式与调用的模板有所不同，可以在格式
状态下直接修改，然后再进行系统初始、录入关键字和计算报表数 据。 提示：
利用模块文件生成财务数据之前，要保证所有的凭证都已经记账。 生成资产负债表之前，要保证对由工资和固定资产模块传递到总账 模块凭证上的相关科目数据进行对应结转和期间损益结转，否则， 资产负债表不平衡。
财务报表
1 报表格式设计
1.3 设置关键字
例7-11 在A3单元中定义“单位名称”，在D3单元中定义 “年”。
提示： 关键字在格式状态下定义，而关键字的值则在数据状态下录入。 每张报表可以同时定义多个关键字。 关键字如年、月等会随同报表数据一起显示，在定义关键字时既
要考虑编制报表的需要，又要考虑打印的需要。 如果关键字的位置设置错误，可以选择【数据】|【关键字】|
提示： 行高和列宽的定义，可以通过菜单操作，也可以直接利用鼠标
拖动某行或某列来调整。
财务报表
1 报表格式设计 1.2 设计表样
3. 划表格线
例7-5 将A4：F12划上网线。
提示： 划好的表格线在格式状态下变化并不明显。操作完以后可以在
数据状态下查看效果。
财务报表
1 报表格式设计 1.2 设计表样
5. 输入表间项目
例7-7 根据以下表样录入表样文字。
A
1
资产负债表
2
B
C
3
4
资产
5
一、流动资产
6
货币资金
7
交易性金融资产
8
应收票据
期末余额
年初余额
D 负债及所有者权益
E 期末余额
F 年初余额
提示： 在输入报表项目时，编制单位、日期一般不需要输入，财务报表系统将其单独设置为关键字。 项目输入完之后，默认的格式均为普通宋体12号，居左。 一个表样单元最多能输入63个字符或31个汉字，允许换行显示。
提示： “.REP”为用友报表文件专用扩展名。 如果没有保存就退出，系统将弹出“是否保存报表？”对话框。
财务报表
2 报表数据处理 2.1 进入报表数据状态
例7-16 进入“资产负债表”数据状态。
财务报表
2 报表数据处理 2.2 录入关键字
例7-17 录入关键字的内容：年为“2011”，月为“1”，日为 “31”。
财务报表
1 报表格式设计 1.4 编辑公式
1. 定义单元公式
例7-13 使用“函数向导”录入C8单元(即“应收票据”年初 余额单元)公式。
提示： 账套号和会计年度如果选择默认，以后在选择取数账套时，需
要进行账套初始工作。如果直接输入，则不需再进行账套初始。 如果输入的会计科目有辅助核算，还可以输入相关辅助核算内