物资采购内部风险控制
采购业务内部控制存在的风险
采购业务内部控制存在的风险1、采购合同方面的风险材料采购合同是以材料、设备等为标的的支出性经济合同。
材料采购合同无论是数量上还是金额上都占经济合同中的大部分比例，其签订的是否合理合法、履行是否到位，在一定程度上会引起企业成本与资金的波动，从而影响企业的经济效益。
目前公司材料采购合同在签订、履行、结算方面存在着一定的漏洞，主要表现在以下几个方面：（1）签订虚假经济合同，套取资金。
（2）价格虚高，合同条款表述不清。
（3）合同条款执行不严，未能有效追究违约责任。
（4）合同行为不正当。
卖方为了改变在市场竞争中的不利地位，往往采取一些不正当手段，如对采购人员行贿套取企业采购标底，给予虚假优惠，以某些好处为诱饵公开兜售假冒伪劣产品等，以此损害公司的经济利益。
2、采购成本方面的风险影响材料采购成本的风险因素具体包括以下几个方面：（1）采购前期费用。
采购的前期工作包括市场调查、质量评审、信用评估、供需洽谈及派出人员现场调查等。
这个方面如果控制的不好，就会出现信息失真、欺上瞒下、差旅费用过高等问题。
（2）采购价格。
（3）采购批量。
企业生产宏观的连续性和微观的周期性，决定了企业持续而且成批量采购，采购次数越频繁，储备资金越低，资金周转率越高，但采购前期费用和采购价格就会越高。
（4）质量特性。
不同产品所用的原材料质量等级不同，同一产品不同部位使用的原材料质量等级也不同，因此，应按其质量特性高低划分为不同等级进行分类管理并实施不同的控制。
采购业务的执行1、请购（1）对原材料、零配件、商品和其他物资等所需物品，所需部门可根据预算、即将签发的生产通知单或市场供应等合理情况正常填写请购单，由本部门授权人审批。
（2）对于临时需要的物品，很难列入预算，通常由使用者根据实际需要直接提出，不经仓储部门签批。
但使用者在请购单上一般要解释请购目的和用途，请购单须经使用部门主管审批，并经财务部门资金预算授权人签字后，交采购部门办理采购。
（3）对于紧急需求的特殊请购，制定特殊审批程序。
煤炭企业内部物资采购的风险与防范
煤炭企业内部物资采购的风险与防范煤炭企业作为国家能源的重要支撑，内部物资采购的管理和运作对企业的稳定运营和效益具有重要的影响。
随着市场环境和供应链的复杂性增加，煤炭企业内部物资采购面临着各种风险。
本文将从供应商风险、质量风险、价格风险和法律风险四个方面探讨煤炭企业内部物资采购的风险，并提出相应的防范措施。
一、供应商风险供应商风险是指供应商无法按时交付、失效或提供低质量产品等情况带来的风险。
煤炭企业对于供应商的选择和评估非常重要，不同的供应商具有不同的能力和信誉，选择合适的供应商能够降低风险。
煤炭企业需要建立供应商评估制度，对供应商进行综合评估，包括财务状况、资质认证、产品质量和技术能力等指标，以评估供应商的可靠性和稳定性。
建立供应商管理制度，与供应商签订合作协议，明确双方的权责和条件，包括交付时间、产品质量和售后服务等内容，确保供应商的履约能力和质量保证。
煤炭企业应建立供应商数据库，及时更新供应商的信用等相关信息，定期进行供应商评估和分类，根据供应商的绩效和风险等级，制定相应的管理策略。
二、质量风险质量风险是指物资的质量不达标或出现严重质量问题，影响生产和使用的正常运作。
煤炭企业内部物资采购涉及大量的设备和材料，质量问题会直接影响到企业的安全和生产效率。
为降低质量风险，煤炭企业应加强对供应商的质量管理，包括：1.建立完善的质量管理体系，确保物资的质量符合企业的要求和标准，建立质量检测和控制的环节，对进货物资进行质量抽检和测试。
2.与供应商建立长期合作关系，建立供应商质量管理的合作机制，包括共同制定质量标准、共享质量信息、定期开展质量会议等。
3.加强对物资的检验和验收过程，设立专门的质量检验部门，对进货物资进行全面的检查和验证，确保物资的质量达到要求。
三、价格风险价格风险是指原材料价格波动带来的风险，煤炭企业的运营成本和效益受原材料价格的影响较大。
为降低价格风险，煤炭企业可采取以下措施：1.建立价格预测和监控机制，密切关注原材料市场的动态，对原材料价格进行预测和分析，及时调整采购计划和价格策略。
物资采购风险防控管理办法
物资采购风险防控管理办法一、引言物资采购是企业日常运营的重要环节，也是企业维持正常生产运营的基础。
然而，物资采购过程中存在着各种风险，比如质量问题、供应商违约、价格波动等，这些风险可能会给企业带来损失和影响。
为了有效防控物资采购风险，保障企业正常运营，本文将提出一些物资采购风险防控管理办法。
二、风险识别与评估1.风险识别：通过分析历史数据、市场情况等途径，识别可能存在的采购风险，包括但不限于供应商资质问题、市场价格波动、合同条款不清晰等。
2.风险评估：针对已经识别的风险，进行评估，确定其发生的可能性和影响程度，制定合理的防控措施。
三、供应商管理1.供应商审查：在选择供应商时，应对其进行全面的审查，包括对其资质、信誉、财务状况等方面进行评估，确保供应商能够按时按质供货。
2.合同管理：与供应商签订明确的采购合同，明确双方的权责和责任，防范合同纠纷的发生。
3.供应商绩效评估：对供应商的绩效进行定期评估，了解供应商的供货能力和服务水平，在必要时考虑更换不合格的供应商。
四、合理采购1.多元供应：建立多个可靠供应商的供应链，降低依赖度，减少因单一供应商问题而导致的风险。
2.市场调研：及时了解市场情况和价格波动，制定灵活的采购策略，以应对市场变化。
3.维护稳定关系：与供应商建立良好的合作关系，提高合作伙伴意识，加强沟通和互信，有效减少采购风险。
五、质量控制1.严格供货验收：对供应商提供的物资进行严格的质检，确保物资符合采购要求，避免因质量问题而给企业带来损失。
2.建立质量监控机制：定期监测、评估供应商的质量水平，及时发现质量问题并采取相应措施进行纠正。
六、价格管理1.市场监测：定期进行市场调研，了解物资价格的变化趋势，合理制定采购价格。
2.定期谈判：与供应商定期进行价格谈判，争取更加有利的价格。
3.定价策略：根据市场情况和自身需求，制定稳定的定价策略，做好价格波动的应对准备。
七、风险应对与应急预案1.制定风险应对方案：针对各类采购风险，制定相应的应对措施，明确责任人和应急流程。
物资采购风险防控措施
风险评估的标准与流程
风险评估标准
根据物资采购风险发生的可能性和影 响程度，制定相应的评估标准，如风 险等级、风险系数等。
风险评估流程
先对物资采购过程中的各个环节进行 风险点分析，然后依据评估标准对每 个风险点进行打分评价，最后综合分 析得出整体风险状况。
风险评估的注意事项
客观公正
在风险评估过程中应保持 客观公正的态度，避免主 观臆断和偏见。
分类
按影响范围可分为全局性风险和 局部性风险；按产生原因可分为 内部风险和外部风险；按可预测 性可分为已知风险和未知风险。
物资采购风险的特点
客始终客观存
在。
不确定性
物资采购风险的发生时 间和影响范围具有不确
定性。
可预测性
通过科学分析和经验积 累，可以预测物资采购
供应商评价
定期对供应商进行综合评价，包括质 量、交货期、价格、服务等各方面， 确保供应商能够满足采购需求。
合同管理
合同条款明确
在合同中明确规定采购物品的规 格、质量、数量、价格、交货期
等关键条款，避免后期纠纷。
合同履行监控
对合同履行过程进行监控，确保供 应商按照合同约定进行交货和提供 服务。
合同变更管理
风险的规律和趋势。
潜在性
物资采购风险在一定条 件下才会发生，具有潜
在性。
物资采购风险的来源
01
02
03
04
市场风险
由于市场供需关系、价格波动 等因素引起的风险。
供应商风险
由于供应商的生产能力、产品 质量、交货期等因素引起的风
险。
物流风险
由于运输、仓储等物流环节的 不确定性引起的风险。
财务风险
由于资金流动、成本控制等因 素引起的风险。
物资采购风险点及防范措施
物资采购风险点及防范措施物资采购在企业运营中扮演着至关重要的角色，但同时也存在着一定的风险点。
为了有效地防范这些风险，企业需要采取相应的措施，以确保采购活动的顺利进行。
本文将探讨物资采购的风险点及防范措施。
一、供应商信用风险供应商信用风险是企业在采购过程中面临的一项重要风险。
为了避免因供应商信用问题而导致采购计划受阻，企业可以采取以下防范措施：1. 严格筛选供应商：在选择供应商时，企业应该对其进行全面的调查和评估，包括查看其财务状况、信用记录等，以确保选择信誉良好的供应商。
2. 多元化供应商来源：企业可以建立多个供应商渠道，以降低对单一供应商的依赖，从而分散信用风险。
3. 签订合同：与供应商签订具有法律约束力的合同，明确双方的责任和义务，以保障企业的权益。
二、质量风险在物资采购过程中，质量问题可能会导致产品无法正常使用，造成企业损失。
为了降低质量风险，企业可以采取以下措施：1. 严格把控供应商质量：企业应该建立严格的质量管理体系，确保供应商生产的产品符合企业的要求和标准。
2. 进行质量检验：在收货前进行严格的质量检验，确保产品符合质量标准，避免购买到次品。
3. 建立投诉机制：建立完善的投诉处理机制，及时处理质量问题，保障企业利益。
三、价格风险价格波动是物资采购中常见的风险之一，企业需要谨慎应对。
为了降低价格风险，企业可以采取以下措施：1. 建立价格监控机制：定期跟踪市场价格变化，及时调整采购策略，避免因价格波动而导致成本增加。
2. 签订固定价格合同：与供应商签订固定价格合同，避免价格波动对企业造成不利影响。
3. 多元化采购渠道：建立多个采购渠道，灵活选择供应商，以应对价格波动。
物资采购存在着多种风险，企业需要采取相应的措施来降低这些风险。
通过严格筛选供应商、把控产品质量、建立价格监控机制等措施，企业可以有效地防范物资采购风险，确保采购活动的顺利进行。
希望以上内容对企业在物资采购过程中有所帮助。
采购管理风险点及防控措施
采购管理风险点及防控措施在企业的运营过程中，采购管理是至关重要的一环。
它不仅关系到企业的成本控制，还直接影响着产品质量、生产进度以及企业的竞争力。
然而，采购管理过程中存在着诸多风险点，如果不加以识别和防控，可能会给企业带来严重的损失。
接下来，让我们详细探讨一下采购管理中的风险点以及相应的防控措施。
一、采购计划风险采购计划是采购管理的起点，如果计划不合理或者不准确，将会导致一系列的问题。
风险点：1、需求预测不准确：可能导致采购过多或过少的物资，造成库存积压或者生产中断。
2、计划制定不及时：影响采购的及时性，导致延误生产或增加紧急采购成本。
防控措施：1、建立有效的需求预测机制：结合历史数据、市场趋势、销售计划等因素，采用科学的预测方法，提高需求预测的准确性。
2、加强与各部门的沟通协调：及时了解生产、销售等部门的需求变化，确保采购计划能够及时调整。
3、制定合理的采购周期：预留足够的时间进行采购活动，避免因时间紧迫而选择高价供应商或降低采购质量。
二、供应商选择风险供应商的选择直接关系到采购物资的质量、价格和交货期等关键因素。
风险点：1、供应商资质不佳：可能提供质量不合格的产品，影响企业的生产和声誉。
2、供应商信誉问题：存在拖欠交货、不履行合同等情况，给企业带来损失。
3、过度依赖少数供应商：一旦供应商出现问题，企业将面临供应中断的风险。
防控措施：1、建立完善的供应商评估和选择体系：对供应商的资质、信誉、生产能力、质量控制等方面进行全面评估。
2、定期对供应商进行考核：根据交货及时性、产品质量、服务水平等指标，对供应商进行评级，对于表现不佳的供应商及时淘汰。
3、优化供应商结构：积极寻找新的供应商，增加供应商的数量，降低对少数供应商的依赖程度。
三、采购合同风险采购合同是明确采购双方权利和义务的重要文件，如果合同条款不完善或者存在漏洞，可能会引发纠纷。
风险点：1、合同条款不清晰：如质量标准、交货期、价格条款等表述模糊，容易引起争议。
企业物资采购风险及防控
企业物资采购风险及防控企业物资采购风险及防控在企业物资采购的过程中，会面临多种风险，而最大的风险来源于成本。
因此，企业在物资采购的过程中应当做好风险防范。
风险防范实施的当，有助于企业规避各种风险。
下面yjbys店铺为大家准备了企业物资采购风险的文章，欢迎阅读。
1 企业物资采购风险在企业物资采购的过程中，会面临各种各样的风险，而各种风险又都存在于各个环节。
企业要想从根本上防范风险，就需要加强对物资采购的风险。
(一)质量风险质量风险在企业物资采购中具有重要的影响。
质量风险通常指的是产品的品质和交货、供应商的供货方面。
产品的品质和交货在市场中通常指的是所购入的原材料某种性能并不能达到采购的规格与购入原材料本身品质就非常低劣。
如常见的有在产品缴获的时候，由于运输造成的损坏或者货物发错等情况。
当然也有的时候出现在合同履行的过程中，物资采购标准突然发生改变，导致产品质量不能获得满足[1]。
一旦出现这些情况，就容易给企业带来一定的损失。
另外就是供货商供货，指的是供货商有没有按照合同的`规定来供货。
常见的有延期交货、产品不达标等。
合作方或者是供应商投资方向发生改变，就会造成采购的物资停产，导致企业需要寻求另外一家买家，这些现象的出现都会给产品质量与供应带来一定的风险。
(二)合同风险合同风险就是采购合同的风险。
供应方与采购方形成一种合同关系，通过合同明确双方之间的权利义务关系。
但是在此环节中会面临多种风险。
其中最为关键的就是合同欺诈。
合同欺诈存在合同主体虚假、供应商设置虚假合同以及虚假注册等。
供货商通过虚假合同谋取利益。
另外合同条款不明确、合同制度不健全与缺乏评价制度等都是常见的合同风险。
(三)成本风险成本风险最为关键的就是采购成本风险。
在企业物资采购的过程中，费用与成本直接决定采购成本的高低。
企业根据自身的实际情况，采购合理的数量，如果采购物资数量较多，就会造成产品积压，成本增加。
当然，运输方式不当同样会产生成本风险，采购回来的产品不进行适当的存储，就容易导致产品损坏或者磨损。
物资采购风险点及防控措施
物资采购风险点及防控措施
物资采购风险点及防控措施包括但不限于：
1. 供应商风险：供应商的资质、信誉、生产能力等可能存在风险。
防控措施包括对供应商进行严格的资质审核、信誉评估，与多个供应商建立合作关系，进行供应商监管等。
2. 价格风险：市场价格波动可能导致采购成本增加。
防控措施包括建立稳定的物资价格监测机制，与供应商签订长期供货协议或采购合同，设定价格上限或采购定价机制等。
3. 质量风险：物资质量问题可能导致产品不符合要求，影响生产运营。
防控措施包括对供应商进行质量审核、实施质量把关措施，建立物资质量检验制度，进行抽检或全检等。
4. 交付风险：供应商未能按时交付物资可能影响生产计划。
防控措施包括建立供应链管理系统，与供应商签订明确的交付时间协议，设立交付追踪机制，与供应商进行供应链协同管理等。
5. 采购合同履约风险：供应商违约、合同履约问题可能导致合同纠纷。
防控措施包括制定合同条款明确权责，与供应商签订完善的采购合同，严格履行合同约定，建立合同履约监管机制等。
6. 外部环境风险：政策法规变化、自然灾害等可能影响物资采购。
防控措施包括及时关注政策法规的变化，建立灾害应急预案，与政府相关部门建立良好的沟通合作机制等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
物资采购内部风险控制
物资采购内部风险控制
（作者:___________单位: ___________邮编:
___________）
[摘要]本文论述了企业防范物资采购风险的主要对策;物资采购内部控制实施要点;加强企业物资采购内部控制的建议。
[关键词]物资采购内部风险控制
物资采购是企业经营的一个核心环节,是企业获取利润的重要来源。
而企业物资采购又往往是企业经营管理中薄弱的一环,也最容易滋生“暗箱操作”、以权谋私、弄虚作假、舍贱求贵、以次充好、收受回扣等等;也最容易“跑、冒、滴、漏”,积压浪费。
因此,通过对物资采购全过程的监督,加强对物资采购环节的风险管理,为提高企业产品质量和经济效益提供有力保证。
一、企业防范物资采购风险的主要对策
1.应建立与完善企业内控制度,加强教育,提高素质
应建立与完善内部控制制度与程序,加强对职工尤其是采购业务人员的培训和教育,不断增强法律观念,重视职业道德建设,做到依法办事,培养企业团队精神,增强企业内部的风险防范能力,从根本上杜绝合同风险。
2.加强对物资采购招标与签约监督
(1)检查物资采购招标是否按照规范的程序进行,是否存在违反规定的行为发生。
采购经办部门和人员是否对供应商进行调查,选择合格供应商。
是否每年对供应商进行一次复审评定。
(2)加强签约监督。
检查合同条款是否有悖于政策、法律,避免合同因内容违法、当事人主体不合格或超越经营范围而无效;通过资信调查,切实掌握对方的履约能力;对那些不讲效益、舍近求远、进入情货等非正常情况严格审定;审查合同条款是否齐全、当事人权利义务是否明确、有否以单代约、手续是否具备、签章是否齐全。
3.加强对物资采购全过程、全方位的监督
全过程的是指从计划、审批、询价、招标、签约、验收、核算、付款和领用等所有环节的监督。
重点是对计划制定、签订合同,质量验收和结账付款四个关键控制点的监督,以保证不弄虚作假。
全方位的监督是指内控审计、财务审计、制度考核三管齐下。
(1)加强对物料需求计划,物资采购计划的审计。
审查企业采购部门物料需求计划,物资采购计划的编制依据是否科学;调查预测是否存在偏离实际的情况;计划目标与实现目标是否一致;采购数量、采购目标、采购时间、运输计划、使用计划、质量计划是否有保证措
施。
(2)做好合同鉴证审计
①审查签订经济合同当事人是否具有主体资格,是否具有民事权利能力和行为能力。
②审查经济合同当事人意思表示是否真实。
③审查经济合同主要条款是否符合国家的法律和行政法规的要求。
④审查经济合同主要条款是否完备,文字表述是否准确,合同签订是否符合法定程序。
通过审计鉴证,可以及时发现和纠正在合同订立过程中出现的不合理、不合法现象;提请当事人对缺少的必备条款予以补充;对显失公平的内容予以修改;对利用经济合同的违法活动予以制止,从而减少和避免经济合同纠纷的发生。
(3)做好对合同台帐、合同汇总及信息反馈的审计
当前,合同纠纷日益增多,如果合同丢失,那么在处理时会失去有利的地位而遭受风险。
因此,建立合同台帐、做好合同汇总,运用先进管理手段,向相关部门提供及时准确、真实的反馈信息,也是加强合同管理,控制合同风险的一个重要方面。
(4)加强对物资采购合同执行中的审计
①审查合同的内容和交货期执行情况,是否做好物资到货验收工作和原始记录,是否严格按合同规定付款。
②审查物资验收工作执行情况,是否对物资进货、入库、
日常实际工作中,重视和强化物资采购的内部控制是十分必要的。
1.加强内部控制的职责和地位
一个有效健全的内部控制体系,可以保证企业各项经济活动的真实性、合法性和有效性,所以,要使内部审计部门真正成为企业内部有效的监督、管理、咨询部门,促使企业国企建立一个有效健全的内部控制体系,尤其是确立内部审计在公司治理中的法律地位,国家应为内部审计创造良好的建设、发展环境,树立内部审计的权威地位,真正让内部审计成为企业自身发展、加强经营管理的内在需要,充分发挥审计在物资采购中的作用。
2.完善内部控制
由于受托责任的产生,才有了委托者及其他第三方对受托者的审计监督。
审计监督是确保受托责任有效履行的手段之一,是一种落实受托责任的控制机制。
加强和完善对企业物资采购活动的监督控制,一是可以保证企业资产的保值、增值;二是可以促使受托者千方百计完成受托责任,其中包括建立内部控制,重视内部审计工作。
例如,通过加强和完善企业,领导人经济责任审计,评价企业内部控制制度是否建立、健全,企业经营目标是否实现,企业财务会计及其他信息是否真实可靠,法律法规、财经法纪是否切实得以履行。
3.优化企业内部控制的工作环境
企业内部审计工作环境,可以分为外部环境和内部环境。
企业内部审计的外部环境是指企业内部审计所处的特定时间和外部空间的总和。
外部环境是所有企业内部审计所面临的特定的社会条件和
物质条件,是任何单一的企业都无能为力改变的环境因素。
企业内部审计的内部环境,是指企业内部审计所处的特定的时间和内部空间的总和。
相对于企业内部审计的外部环境来说,它属于微观环境。