各国关税起征点版
世界各国关税和增值税
Duties 5-15%关税5-15％
ISRAEL以色列
Purchase Tax 5-90%购置税5-90％
Duties 0.8-80%关税0.8-80％
VAT 16.5%增值税16.5％
Linkage charge (CPI variance)连锁费（消费物价指数方差）
VAT 12, 21%增值税12，21％
BOTSWANA博茨瓦纳
Duties 37.5% (65%, motor vehicle)关税37.5％（65％，机动车辆）
VAT 10%10％的增值税
Excise Tax 5-35% (luxury goods)消费税5-35％（奢侈品）
BULGARIA保加利亚
Duties 0-15%关税0-15％
GST 12.5%消费税12.5％
上述资料已收集了一些公共来源，被认为是在编制准确的时间。这些数字可能会有所变化，这是出口商对国家负责的咨询进口与海关当局，以确认其准确性。
2010年7月9日
NORWAY挪威
VAT 12-25%增值税12-25％
Duties 0-8%关税0-8％
VAT 17%增值税17％
Consumption Tax 5-10%消费税5-10％
CORSICA(France)科西嘉（法国）
VAT 8, 19.6%增值税8，19.6％
COTE D' IVOIRE科特迪瓦
Duties 0-35%关税0-35％
VAT 18, 20%增值税18，20％
CROATIA克罗地亚
VAT 0%增值税0％
IPSI 4% (some imports)同侧4％（部分进口）
B-C各国关税起征点(1)
1. 税金
税金一般包括两种方面，关税和增值税；不同的国家增值税税率是不同的，比如英国是20%，而澳洲是10%，美国则没有增值税。
这个也是很多客户在初次尝试使用海外仓库时都会选择美国仓库的重要原因之一。
另外，相同的产品不同的材质关税税率也会不同，完全一样的产品在不同的国家关税税率也会不同。
增值税的收取必须是CIF的，也就是说，需要加上运费和关税，具体的计算方式如下：
英国：税金=关税+增值税VAT（20%）
关税=货值*关税税率
增值税=（货值+运费+关税）*20%
美国：税金=关税=货值*关税税率
澳洲：税金=关税+增值税GST（10%）
关税=货值*关税税率
增值税=（货值+运费+关税）*10%
海外仓储流程总费用：
中国到国外仓库头程物流（海运空运DHL/UPS/EMS）费用和税金+当地配送费+订单处理费+仓租。
------。
各国海关关税起征点
欧盟 http://ec.europa.eu/taxation_customs/dds/tarhome_en.htm 日本 http://www.customs.go.jp/tariff/2010/index.htm 加拿大（中国适用GPT税率） http://cbsa-asfc.gc.ca/trade-com ... -99/tblmod-eng.html 挪威 http://www.toll.no/templates_TAD ... &epslanguage=EN 瑞士 http://xtares.admin.ch/tares/home/homeFormHandler.do;jsessionid=Lc9xQFwJhKcm2T012NBNqCFB w1hsxmvjBf5CMMx6GsNDqYP06yLh!-1750961295? 俄罗斯 / 澳大利亚 （中国适用DCS税率） .au/site/page5663.asp#tariff490 新西兰 /libra ... Zealand/default.htm 巴基斯坦 .pk/newcu/TARIFF/Tarrif20082009.asp 孟加拉国 /nbrweb/TariffPdfs/ 马来西亚 .my/ 越南 .vn ... ng/?set_language=en 印度 .in/customs/cst-0910/cst-main.htm 斯里兰卡 .lk/tariff.htm 韩国 http://english.customs.go.kr/kcs ... H_INFORMATION_KOREA 泰国 http://igtf.customs.go.th/igtf/en/main_frame.jsp
备注说明 综合关税的组成：DUTY (关税) + ADV （清关杂税），DUTY = 货值 X 税率 综合关税的组成：VAT(增值税) + DUTY（关税） + ADV （清关杂费） VAT = （货值(向海关申报) + 运费 +DUTY）X 20% DUTY = 货值 X 产品税率 综合关税的组成：DUTY + GST + ADV (清关杂费) GST = 英国VAT（货值 (向海关申报) +运费 + DUTY）X 10 % DUTY = 货值 X 税率
各国关税计算
美国 关税起征金额：200USD 关税（Duty）=产品进口申报价值*税率
澳洲 关税起征金额：1000AUD 关税（Duty）=产品进口申报价值*税率 进口增值税（GST）=（运费+关税+货物总申报价值）*10%
英国 关税起征金额：20GBP 关税=（运费+保险+货物总申报价值）*税率 a) b) a) b) a) b) c) 保险=货物申报价值*0.25% 运费=（单价*重量）*60% 保险=货物申报价值*0.25% 运费=（单价*重量）*60% 空运/快递=40*（入库单实际计费重/1000），最低消费 100GBP，上不封顶 海运散货=90*(入库单的实际计费重/1000)+80GBP，最低消费 170GBP,大于 170GBP，小于 500GBP,按照实际产生金额收取，封顶 500GBP 海运整柜=直接取 550GBP 作为”目的调整运费“
Hale Waihona Puke 进口增值税（VAT）=（运费+关税+保险+货物总申报价值+目的地调整运费）*20%
目的地调整运费
德国 关税起征金额：22EUR 关税＝（FOB 价（系统申报价值）+系统运费*60%）*关税税率 增值税＝[（FOB 价（系统申报价值）+系统运费*60%）+关税]*增值税税率（一般为 19%） PS：如果要倒推分摊到每个产品的运费是多少，因系统内取计费重空运海运有差异，总是导致 算不准，所以倒推是，是按照该产品的 FOB 价占该物流单内该 EORI 下总的 FOB 价的百分比来 分摊。
各国关税起征点 3.9
荷兰 比利时
法国
西班牙 葡萄牙 卢森堡 爱尔兰 马耳他
Netherlands
是否产生关税，产生的税费金额都取决于当地法律法 规，以上标准仅供参考。
Belgium
France
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
综合关税的组成：vat = （货值(向海关申报) + 运费 +duty）x 19%
国家 新加坡
韩国 马来西亚
日本
美国
泰国 越南 澳大利亚 蒙古
俄罗斯
英文名 Singproe
Korea Malaysia
Japan
America
Thailand Vietnam Australia Mongolia
Russia
各国关税起征点
各国缴税标准 ≥280USD-307USD ≥150USD ≥120USD ≥92-130USD ≥800USD;≥2500USD需要正式报关 综合关税的组 成：DUTY (关税) + ADV （清关杂税）DUTY = 货值 X 税率 ≥42USD ≥45USD ≥1000AUD （约720USD有关税） ≥50USD 商业物品单日≥200欧元需正式报关，个人物品单月≥ 1000欧元有关税 10000RUB卢布(约150USD)
2707USD
United Arab Emirates
≥260USD 含运费低于308USD 1.低值免税品：CIF价值<400新西
兰元的物品 2.高值课税品：CIF价值≥400新西兰元的 New Zealand 物品
斯里兰卡 孟加拉 巴基斯坦
2024年最新国际关税税率调整
2024年最新国际关税税率调整1. 概述本文档详细介绍了2024年最新国际关税税率的调整情况。
本次调整是根据世界贸易组织（WTO）和各国之间的贸易协定进行修改的，旨在促进国际贸易的平衡和公平。
本文档涵盖了主要国家和地区的关税税率调整内容，以及对中国出口企业可能产生的影响。
2. 美国美国在2024年对部分进口商品的关税进行了调整。
主要包括以下几个方面：- 调整对中国的关税：美国继续对来自中国的部分商品征收高额关税，但税率有所调整。
例如，对中国的电子产品、机械产品等征收的关税从10%调整为25%。
- 调整对欧盟的关税：美国对来自欧盟的汽车及零部件、葡萄酒、奶制品等商品的关税也有所调整。
3. 欧盟欧盟在2024年对部分进口商品的关税进行了调整，主要包括：- 调整对美国的关税：针对美国对欧盟的关税制裁，欧盟对来自美国的部分商品征收报复性关税。
例如，对美国的威士忌、橙汁、烟草等商品征收的关税有所上调。
- 调整对其他国家和地区的关税：欧盟对来自加拿大、墨西哥等国家和地区的部分商品关税进行了调整，以促进双边贸易平衡。
4. 中国中国在2024年对部分进口商品的关税进行了调整，主要包括：- 调整对美国的关税：针对美国对中国的关税制裁，中国对来自美国的部分商品征收报复性关税。
例如，对美国的农产品、汽车及零部件等商品征收的关税有所上调。
- 调整对其他国家和地区的关税：中国对来自日本、韩国等国家和地区的部分商品关税进行了调整，以促进双边贸易平衡。
5. 对我国出口企业的影响及建议本次国际关税税率调整对我国出口企业可能产生以下影响：1. 面临美国市场关税压力增大：美国对我国部分商品的关税税率上调，将使得我国出口企业在美国市场的成本增加，竞争压力增大。
2. 面临欧盟市场关税报复性措施：欧盟对我国部分商品的关税上调，可能导致我国企业在欧盟市场的利润空间压缩。
3. 出口市场多元化：面对关税压力，我国出口企业应积极开拓其他国家和地区市场，降低对单一市场的依赖。
2023年最新版全球关税税率大全
2023年最新版全球关税税率大全概述本文档旨在提供2023年全球各国的最新关税税率信息。
关税是各国政府对进出口商品征收的一种税收，它对国际贸易和经济发展起着重要的作用。
了解各国关税税率的变化对于跨境贸易和商业决策具有重要意义。
1. 亚洲国家1.1 中国- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至50%之间变化。
- 出口关税税率：根据商品分类，税率在0%至50%之间变化。
1.2 印度- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至40%之间变化。
- 出口关税税率：根据商品分类，税率在0%至40%之间变化。
1.3 日本- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至30%之间变化。
- 出口关税税率：根据商品分类，税率在0%至30%之间变化。
2. 欧洲国家2.1 德国- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至25%之间变化。
- 出口关税税率：根据商品分类，税率在0%至25%之间变化。
2.2 法国- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至30%之间变化。
- 出口关税税率：根据商品分类，税率在0%至30%之间变化。
2.3 英国- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至35%之间变化。
- 出口关税税率：根据商品分类，税率在0%至35%之间变化。
3. 美洲国家3.1 美国- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至50%之间变化。
- 出口关税税率：根据商品分类，税率在0%至50%之间变化。
3.2 加拿大- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至35%之间变化。
- 出口关税税率：根据商品分类，税率在0%至35%之间变化。
3.3 巴西- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至30%之间变化。
- 出口关税税率：根据商品分类，税率在0%至30%之间变化。
4. 大洋洲国家4.1 澳大利亚- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至25%之间变化。
- 出口关税税率：根据商品分类，税率在0%至25%之间变化。
4.2 新西兰- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至20%之间变化。
第七章关税2报告
• CIF报价：
出口关税税款的计算
• 若为其他报价则需换算： • 若报价为CFR则：
• 若报价为CIF则：
相关规定
1．海关征收的关税、进口环节增值税、进口环节消 费税、船舶吨税、滞纳金等税费一律以人民币计 征，起征点为人民币50元起。 完税价格、税额采用四舍五入法计算至分，
2．成交价格及有关费用以外币计价的，先按货物适 用税率之日所适用的计征汇率折合人民币计算完 税价格。
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有没有资格？
根据查询到的归类信息，商品编号为 7323930000的商品在进口时，海关只需要 验核“A证”——入境货物通关单。
因此，若想进口不锈钢杯子，只需要在 检验检疫局办理通关单即可在海关顺利通 关，没有其他配额或特许的要求。也就是 一般企业都可以办理，没有资格限定。
28
2014税则监管证件代码表(Ｐ1098)
H.S编码举例
问题五
第一类 活动物；动物产品（1— 5章） 第二章 肉类和食用杂碎（02）
其中第二项税目编号冻牛肉（02.02） 其中一级、二级子目进一步细分商品
如: 冻整头及半头牛 H.S02.02.10
冻带骨牛肉
H.S02.02.20
冻去骨牛肉
H.S02.02.30
3、通关手续
• 货物的申报 • 单证的审核 • 货物的查验 • 货物的征税与放行
• “海关通关一体化以前，天津企业空运的货品要先到首都 机场，然后转关至天津机场清关。转报关、施封、转关运 输、核封、入库、清关等一套复杂流程走下来，需要八九 天时间，运输、仓储费用也高达好几千元。”天津市永诚 世佳国际货运代理有限公司报关部经理刁天一说。
通关方式演变过程
通关一体化
• 通关一体化，简单说就是“多地通关，如同一关”，它被称 为“改革开放以来海关最具革命性的变革”。
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低值课税品：商业价值<100USD的物品，高值课税 品：商业价值≥100USD的物品 除1.低文值件课外税，品所：以商包业裹价有值关<税100USD及小于50kg的物 品2.高，值课税品：商业价值≥100USD的物品或≥50kg 物1.低品值免税品：FOB价值<200USD物品 2.低值课税品：200USD≤FOB价值<500USD的物品 3.高值课税品：FOB价值≥500USD的物品 如申报价值在22欧元或以上的，必须在发票内提供收 货方EORI编码，且会因而产生额外费用如关税，清关 时间亦会延长；是否产生关税，产生的税费金额都取
Russia
Indonesia India
Cambodia Canada Mexico Myanmar Brazil Brunei
United Arab Emirates
New Zealand
SG/065 KR/082 MY/060 JP/081 US/001 TH/066 VN/084 AU/061 MN/097
决于当地法律法规，以上标准仅供参考。
LK/094
BD/880
PK/092
PH/063
GR/030 NL/031 BE/032 FR/033 ES/034 PT/0351 LU/0352 IE/0353 MT/0356 CY/0357 FI/0358 BG/0359 HU/036 LT/0370 LV/0371 EE/0372
克罗地亚 斯洛文尼亚
意大利 罗马尼亚
捷克 斯洛伐克 奥地利
英国 丹麦 瑞典 波兰 德国
Croatia Slovenia
Italy Romania Czech Republic Slovakia Austria United Kingdom Denmark Sweden Poland Germany
HR/0385 SI/0386 IT/039 RO/040 CZ/0420 SK/0421 AT/043 GB/044 DK/045 SE/046 PL/048 DE/049
Sri Lanka
Bengal
Pakistan
Philippines
Greece Netherlands
Belgium France Spain Portugal Luxembourg Ireland Malta Cyprus Finland Bulgaria Hungary Lithuania Latvia Estonia
各国缴税标准
≥300USD ≥150USD ≥120USD ≥92 ≥800USD;≥2500USD需要正式报关 ≥42USD ≥45USD ≥783USD有关税 ≥50USD 商业物品单日≥200欧元需正式报关 个人物品单月≥1000欧元有关税 ≥50USD ≥150USD ≥300USD ≥15USD ≥50USD有关税 除文件外，所以包裹有关税 除文件外，所以包裹有关税 低税:<400文莱元；高税≥400文莱元 ≥260USD 1.低值免税品：CIF价值<400新西兰元的物品 2.高值课税品：CIF价值≥400新西兰元的物品
国家
新加坡 韩国
马来西亚 日本 美国 泰国 越南
澳大利亚 蒙古
俄罗斯
印度尼西亚 印度
柬埔寨 加拿大 墨西哥
缅甸 巴西 文莱 阿联酋
新西兰
英文名
国家代码/巴枪输入代码
Singproe Korea
Malaysia Japan
America Thailand Vietnam Australia Mongolia
RU/007
ID/062 IN/091 KH/085 CA/0001 MX/0052 MM/095 BR/055 BN/673 AE/0971
NZ/064
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巴基斯坦
菲律宾
希腊 荷兰 比利时 法国 西班牙 葡萄牙 卢森堡 爱尔兰 马耳他 塞浦路斯 芬兰 保加利亚 匈牙利 立陶宛 拉脱维亚 爱沙尼亚