各国海关关税起征点
海关税费计算公式大全
海关税费计算公式大全海关征收的税费是以人民币征收，计算税款前要将审核的完税价格折算成人民币；完税价格，税额计算至分，分以下四舍五入；税款的起征点为人民币50元。
1、应征出口货物关税税额出口货物关税＝出口货物完税价格×出口关税税率出口货物完税价格＝离岸价格（FOB）÷（1+出口关税税率）2、从价进口关税税额进口关税科额＝完税价格×适用的进口关税税率完税价格＝CIF或完税价格＝（FOB价+运费）/（1－保险费率）或完税价格＝CFR价/（1－保险费率）3、从量进口关税税额进口关税科额＝商品进口数量×从量关税率4、复合关税进口关税税额＝从价部分关税+从量部分关税＝完税价格×适用的进口关税税率+商品进口数量×从量关税率5、进口环节消费税从价税：应纳税额＝组成计税价格×消费税率组成计税价格＝（关税完税价格+关税税额）÷（1－消费税率）从量税：应纳税额＝应征消费消费品数量×单位税额6、进口环节增值税应纳税额＝组成计税价格×增值税率组成计税价格＝关税完税价格+关税税额+消费税额7、船舶吨税吨税＝净吨位×吨税税率（元/净吨）净吨位＝船舶有效容积×吨/立方米（吨位数四舍五入取整数）8、滞纳金（起征额为50元，不足50元免征）关税滞纳金额＝滞纳关税税额×0.5‰×滞纳天数代征税滞纳金额＝滞纳代征税税额×0.5‰×滞纳天数监管手续费滞纳金额＝滞纳监管手续费额×1‰×滞纳天数9、滞报金（起征额为50元，不足50元免征）进口货物滞报金额＝进口货物成交价格×0.5‰×滞报天数10、特定减免税货物完税价格完税价格＝海关审定该货物原进口价格×（1－申请补税实际已使用的时间（月）/监管年限×12）11、佣金单位货物佣金额＝含佣价×佣金率净价＝含佣价×（1－佣金率）含佣价＝净价÷（1－佣金率）12、进出口货物保险费保险费＝CIF×110%×保险费率13、FOB价换算成其他价（保险加成率一般按10%计算）CFR价＝FOB+运费CIF价＝（FOB+运费）/[1－保险费率×（1+保险加成率）]14、CFR价换算成其他价FOB价＝CFR－运费?CIF价＝CFR/[1－保险费率×（1+保险加成率）]15、CIF价换算成其他价FOB价＝CIF价×[1－保险费率×（1+保险加成率）]－运费CFR价＝CIF价×[1－保险费率×（1+保险加成率）]。
澳大利亚进口关税简介
澳大利亚进口关税简介
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【概览】
无论个人或商业实体在澳大利亚从事商品进口，均须缴纳进口关税和其他税费。
进口税费全部以货值，即离岸价格（FOh5）计算。
同时，进口商品还须征收增值税（消费税+服务税）和海关服务费。
【关税】
澳大利亚关税税率在0%和10%之间，平均关税税率为4.6%。
某些商品免征关税，如笔记本电脑、其他电子产品。
【增值税】
增值税针对多数进口商品征收，但是特定产品免征增值税，如特定食品、某些医疗救助品和有资格享受特定关税优惠的进口商品。
消费税是在海关完税价格、适用关税、运费、保险费、葡萄酒平衡税（特定产品征收）总和的基础上，征收税率为10%的税费。
【起征点】
进口商品货值不超过1000澳元，免征关税、消费税和进口商品加工费。
【其他】
进口商品加工费：针对所有进口商品，且货值超过1000澳元的进口商品征收的费用。
进口商品加工费取决于入境方式和进口报关种类。
如进口商品货值在1000澳元和10000澳元之间：通过空运或邮寄的电子进口报关，征收40.20澳元；通过海运的电子进口报关，征收50澳元；通过空运或邮寄的文件进口报关，征收48.85澳元；通过海运的文件进口报关，征收65.75澳元。
进口商品货值超过10000澳元：通过空运或邮寄的电子或文件进口报关，征收122.1澳元；通过海运的电子或文件进口报关，征收152.60澳元。
葡萄酒平衡税是针对葡萄酒和其他含酒精成分的饮料征收税率为29%的税费。
豪华车税是针对特定的机动车辆（价值超过指定门槛）征收税率为33%的税费。
各国关税计算
美国 关税起征金额：200USD 关税（Duty）=产品进口申报价值*税率
澳洲 关税起征金额：1000AUD 关税（Duty）=产品进口申报价值*税率 进口增值税（GST）=（运费+关税+货物总申报价值）*10%
英国 关税起征金额：20GBP 关税=（运费+保险+货物总申报价值）*税率 a) b) a) b) a) b) c) 保险=货物申报价值*0.25% 运费=（单价*重量）*60% 保险=货物申报价值*0.25% 运费=（单价*重量）*60% 空运/快递=40*（入库单实际计费重/1000），最低消费 100GBP，上不封顶 海运散货=90*(入库单的实际计费重/1000)+80GBP，最低消费 170GBP,大于 170GBP，小于 500GBP,按照实际产生金额收取，封顶 500GBP 海运整柜=直接取 550GBP 作为”目的调整运费“
Hale Waihona Puke 进口增值税（VAT）=（运费+关税+保险+货物总申报价值+目的地调整运费）*20%
目的地调整运费
德国 关税起征金额：22EUR 关税＝（FOB 价（系统申报价值）+系统运费*60%）*关税税率 增值税＝[（FOB 价（系统申报价值）+系统运费*60%）+关税]*增值税税率（一般为 19%） PS：如果要倒推分摊到每个产品的运费是多少，因系统内取计费重空运海运有差异，总是导致 算不准，所以倒推是，是按照该产品的 FOB 价占该物流单内该 EORI 下总的 FOB 价的百分比来 分摊。
海关征收的税费是以人民币征收
海关征收的税费是以人民币征收，计算税款前要将审核的完税价格折算成人民币；完税价格，税额计算至分，分以下四舍五入；税款的起征点为人民币50元。
加工贸易项下出口应税商品：出口关税= 出口货物完税价格×出口关税税率×出口成品中使用的国产料件占全部料件的价值比例进出口货物关税从价计算公式：进口货物应纳关税税额= 进口货物完税价格×适用的进口关税税率进口货物完税价格= CIF价格=（FOB价格+运费）/（1-保险费率）= CFR价格/（1-保险费率）出口货物应纳关税税额= 出口货物完税价格×适用的出口关税税率出口货物完税价格= FOB-出口税= FOB价格/（1+出口关税税率）减税出口货物关税额=出口货物完税价格×减按出口关税税率减税出口货物完税价格=FOB价格/（1+出口关税税率）进出口货物关税从量计算公式：进口货物应纳关税税额= 进口货物数量×适用的单位税额出口货物应纳关税税额= 出口货物数量×适用的单位税额进出口货物关税复合税计算公式：复合进口货物应纳关税款=从价部分关税额+从量部分关税额=进口货物完税价格×适用的关税额+进口货物数量×适用的单位税额进口环节增值税的从价计算公式：应纳增值税税额= 增值税组成计税价格×增值税税率增值税组成计税价格= 进口货物完税价格+进口关税税额+消费税税额我国的增值税都是从价税，根据进口货物是否应缴消费税，分以下两种情况：1、应征消费税的进口货物增值税=增值税计税价格×增值税税率应征消费税的增值税计税价格=进口货物完税价格+进口关税税额+消费税税额=进口货物完税价格+进口货物完税价格×进口关税税率+从价/从量/复合消费税税额2、不征消费税的进口货物增值税=增值税计税价格×增值税税率不征消费税的增值税计税价格=进口货物完税价格+进口关税税额进口环节消费税的从价计算公式：应纳消费税税额= 消费税组成计税价格×消费税税率消费税组成计税价格= 进口货物完税价格+进口关税税额/（1-消费税税率）进口环节消费税的从量计算公式：应纳消费税税额= 进口货物数量×消费税单位税额进口环节消费税的复合税计算公式：复合应纳消费税额=从价部分消费税额+从量部分消费税额=从价消费税计税价格×消费税从价税率+进口货物数量×消费税从量税率特定减免税货物的估价：完税价格=海关审定的该货物原进口时的价格×[1-申请补税时实际已使用的时间（月）/监管年限×12]需缴纳关税的暂准进出境货物的计算公式：每月关税税额=关税总额×（1/60）每月进口环节代征税税额=进口环节代征税总额×（1/60）船舶吨税船舶吨税按注册净吨位计算，尾数按四舍五入原则，半吨以下免征尾数，半吨以上按一吨计征应征船舶吨税=注册净吨位×船舶吨税税率=船舶有效容积×吨/立方米×船舶吨税税率滞纳金计算按照规定，关税、进口环节增值税和消费税、船舶吨税的纳税人或其代理人，未在规定时间内缴纳税款构成滞纳的，应照章缴纳滞纳金。
2023年最新版全球关税税率大全
2023年最新版全球关税税率大全概述本文档旨在提供2023年全球各国的最新关税税率信息。
关税是各国政府对进出口商品征收的一种税收，它对国际贸易和经济发展起着重要的作用。
了解各国关税税率的变化对于跨境贸易和商业决策具有重要意义。
1. 亚洲国家1.1 中国- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至50%之间变化。
- 出口关税税率：根据商品分类，税率在0%至50%之间变化。
1.2 印度- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至40%之间变化。
- 出口关税税率：根据商品分类，税率在0%至40%之间变化。
1.3 日本- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至30%之间变化。
- 出口关税税率：根据商品分类，税率在0%至30%之间变化。
2. 欧洲国家2.1 德国- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至25%之间变化。
- 出口关税税率：根据商品分类，税率在0%至25%之间变化。
2.2 法国- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至30%之间变化。
- 出口关税税率：根据商品分类，税率在0%至30%之间变化。
2.3 英国- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至35%之间变化。
- 出口关税税率：根据商品分类，税率在0%至35%之间变化。
3. 美洲国家3.1 美国- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至50%之间变化。
- 出口关税税率：根据商品分类，税率在0%至50%之间变化。
3.2 加拿大- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至35%之间变化。
- 出口关税税率：根据商品分类，税率在0%至35%之间变化。
3.3 巴西- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至30%之间变化。
- 出口关税税率：根据商品分类，税率在0%至30%之间变化。
4. 大洋洲国家4.1 澳大利亚- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至25%之间变化。
- 出口关税税率：根据商品分类，税率在0%至25%之间变化。
4.2 新西兰- 进口关税税率：根据商品分类，税率在0%至20%之间变化。
各国关税起征点 3.9
Spain Portugal
Luxembourg Ireland Malta
塞浦路斯
Cyprus
所有欧盟成员国关税起征点都是22欧元(约 25USD)，包括这26个国家：1.英国、2. 法国、3.德国、4.意大利、5.荷兰、6. 比利时、7.卢森堡、8.丹麦、9.爱尔兰 、10.希腊、11.葡萄牙、12西班牙13、 奥地利14、瑞典15、芬兰16、马耳他16 、塞浦路斯、17波兰、18匈牙利、19捷 克、20斯洛伐克、21斯洛文尼亚、22爱 沙尼亚、23拉脱维亚、24立陶宛、25罗
国家 新加坡
韩国 马来西亚
日本
美国
泰国 越南 澳大利亚 蒙古
俄罗斯
英文名 Singproe
Korea Malaysia
Japan
America
Thailand Vietnam A来自stralia Mongolia
Russia
各国关税起征点
各国缴税标准 ≥280USD-307USD ≥150USD ≥120USD ≥92-130USD ≥800USD;≥2500USD需要正式报关 综合关税的组 成：DUTY (关税) + ADV （清关杂税）DUTY = 货值 X 税率 ≥42USD ≥45USD ≥1000AUD （约720USD有关税） ≥50USD 商业物品单日≥200欧元需正式报关，个人物品单月≥ 1000欧元有关税 10000RUB卢布(约150USD)
马尼亚、26.保加利亚 。
芬兰 保加利亚 匈牙利 立陶宛 拉脱维亚 爱沙尼亚 克罗地亚 斯洛文尼
亚 意大利 罗马尼亚
捷克 斯洛伐克 奥地利
英国 丹麦 瑞典 波兰 德国
各国关税起征点版
低值课税品：商业价值<100USD的物品，高值课税 品：商业价值≥100USD的物品 除1.低文值件课外税，品所：以商包业裹价有值关<税100USD及小于50kg的物 品2.高，值课税品：商业价值≥100USD的物品或≥50kg 物1.低品值免税品：FOB价值<200USD物品 2.低值课税品：200USD≤FOB价值<500USD的物品 3.高值课税品：FOB价值≥500USD的物品 如申报价值在22欧元或以上的，必须在发票内提供收 货方EORI编码，且会因而产生额外费用如关税，清关 时间亦会延长；是否产生关税，产生的税费金额都取
Russia
Indonesia India
Cambodia Canada Mexico Myanmar Brazil Brunei
United Arab Emirates
New Zealand
SG/065 KR/082 MY/060 JP/081 US/001 TH/066 VN/084 AU/061 MN/097
决于当地法律法规，以上标准仅供参考。
LK/094
BD/880
PK/092
PH/063
GR/030 NL/031 BE/032 FR/033 ES/034 PT/0351 LU/0352 IE/0353 MT/0356 CY/0357 FI/0358 BG/0359 HU/036 LT/0370 LV/0371 EE/0372
克罗地亚 斯洛文尼亚
意大利 罗马尼亚
捷克 斯洛伐克 奥地利
英国 丹麦 瑞典 波兰 德国
Croatia Slovenia
Italy Romania Czech Republic Slovakia Austria United Kingdom Denmark Sweden Poland Germany
全球关税税率表(2023-2024)
全球关税税率表(2023-2024)1.美国-进口关税税率：依据什么商品相同，税率从0%到25%很快。
-出口关税税率：美国对出口商品不征收关税。
2.中国-进口关税税率：参照商品相同，税率从0%到50%随后。
-出口关税税率：中国对出口商品土地税一定的税率，具体详细税率据商品类型而定。
3.欧盟-进口关税税率：根据商品差别，税率从0%到17%没等花。
-出口关税税率：欧盟对出口商品不征收关税。
4.日本-进口关税税率：参照商品差别，税率从0%到30%随后。
-出口关税税率：日本对出口商品土地税一定的税率，具体一点税率根据商品类型而定。
5.印度-进口关税税率：根据商品差别，税率从0%到60%随后。
-出口关税税率：印度对出口商品土地税一定的税率，具体一点税率依据什么商品类型而定。
6.巴西-进口关税税率：依据商品不同，税率从0%到35%这时。
-出口关税税率：巴西对出口商品土地税一定的税率，详细税率根据商品类型而定。
7.澳大利亚-进口关税税率：根据商品差别，税率从0%到10%很快。
-出口关税税率：澳大利亚对出口商品不征收关税。
8.加拿大-进口关税税率：依据商品完全不同，税率从0%到18%随后。
-出口关税税率：加拿大对出口商品不征收关税。
9.韩国-进口关税税率：据商品完全不同，税率从0%到20%很快。
-出口关税税率：韩国对出口商品征收一定的税率，详细税率依据商品类型而定。
以上是一些通常国家的关税税率表，详细税率可能会参照国家政策的变化而有不调整。
请在实际操作中参考哪个网站的法律法规和相关政策。
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欧盟 http://ec.europa.eu/taxation_customs/dds/tarhome_en.htm 日本 http://www.customs.go.jp/tariff/2010/index.htm 加拿大（中国适用GPT税率） http://cbsa-asfc.gc.ca/trade-com ... -99/tblmod-eng.html 挪威 http://www.toll.no/templates_TAD ... &epslanguage=EN 瑞士 http://xtares.admin.ch/tares/home/homeFormHandler.do;jsessionid=Lc9xQFwJhKcm2T012NBNqCFB w1hsxmvjBf5CMMx6GsNDqYP06yLh!-1750961295? 俄罗斯 / 澳大利亚 （中国适用DCS税率） .au/site/page5663.asp#tariff490 新西兰 /libra ... Zealand/default.htm 巴基斯坦 .pk/newcu/TARIFF/Tarrif20082009.asp 孟加拉国 /nbrweb/TariffPdfs/ 马来西亚 .my/ 越南 .vn ... ng/?set_language=en 印度 .in/customs/cst-0910/cst-main.htm 斯里兰卡 .lk/tariff.htm 韩国 http://english.customs.go.kr/kcs ... H_INFORMATION_KOREA 泰国 http://igtf.customs.go.th/igtf/en/main_frame.jsp
备注说明 综合关税的组成：DUTY (关税) + ADV （清关杂税），DUTY = 货值 X 税率 综合关税的组成：VAT(增值税) + DUTY（关税） + ADV （清关杂费） VAT = （货值(向海关申报) + 运费 +DUTY）X 20% DUTY = 货值 X 产品税率 综合关税的组成：DUTY + GST + ADV (清关杂费) GST = 英国VAT（货值 (向海关申报) +运费 + DUTY）X 10 % DUTY = 货值 X 税率
智利 /chile/guanshuichaxun.shtml 文莱 .bn/organisasi/Tariff.htm 东盟国家对中国降税表 /Wikipedia/list-3326.html 中国自由贸易区服务网(东盟。巴基斯坦。智利。新西兰。新加坡。秘鲁) /fta_qianshu.shtml
行减免，因而是最低税率，是单向的，非互惠的税率。包括欧盟、日本、加拿 大、挪威、瑞士、澳大利 亚等国家。 2. 自贸区优惠幅度：是由优惠贸易安排和自由贸易区等形式出现的区域贸易安 排，在这些区域内部 实行的一种比最惠国税率还要优惠的“优惠制”税率，是世界贸易组织最惠国 待遇原则的例外情形之一。 包括东盟国家、亚太协定国家、巴基斯坦、智利、秘鲁、新西兰等国家。
国家 美国英国源自关税起征点 200美元15英镑/22欧元
澳洲
1000澳元
欧盟
22欧元
中国 加拿大 俄罗斯 拉丁美洲
日本 新加坡
巴西 新西兰 西班牙
瑞士
1000人民币 20加币
10000卢布 50美元 130美元 307美元 46美元 308美元 30美元
100瑞士法郎
亚等国家。
包括东盟国家、亚太协定国家、巴基斯坦、智利、秘鲁、
高于美金50元的包裹容易遗失 日币13542 新币387 里尔109.7 包括运费
未加入欧盟 中立国
一．基础税率/WTO税率 这里WTO指MFN（最惠国）税率，某国的来自于其最惠国的进口产品享受
的或关 多税边税贸率易。协订定有的双国边家采用，最惠国待遇是关税和贸易总协定中的一项重要条 款双， 方按相此互条之规间定现，在缔和约将国来所给予第三国在贸易上的优惠、豁免和特权同样给予 缔上约 ，对即方为，最体惠现国在税关，税这种形式的关税减让是互惠的。现在世界贸易组织成员国 之税间 率的，贸最易惠都国适税用率最是惠正国常的税率。一般，普惠制以及自贸区的优惠关税是在WTO 关税税 减的免基的础。上基在础进税行率关：东盟的部分国家的优惠安排中，作为优惠基数核和起点 的关税。 二．优惠税率：
智利 /chile/guanshuichaxun.shtml 文莱 .bn/organisasi/Tariff.htm 东盟国家对中国降税表 /Wikipedia/list-3326.html 中国自由贸易区服务网(东盟。巴基斯坦。智利。新西兰。新加坡。秘鲁 /fta_qianshu.shtml
综合关税的组成：VAT = （货值(向海关申报) + 运费 +DUTY）X 19% DUTY = （货值 +运费 70% ）X 产品税率 欧盟成员国（英国、法国、德国、意大利、荷兰、比利时、卢森堡、丹麦、爱 尔西兰 班、牙希、腊奥、地葡利萄、牙瑞、典、芬兰、马耳他、塞浦路斯、波兰、匈牙利、捷克、斯 洛伐克、斯洛文尼亚、 爱沙尼亚、拉脱维亚、立陶宛、罗马尼亚、保加利亚 ）
俄罗斯 / 澳大利亚 （中国适用DCS税率） .au/site/page5663.asp#tariff490 新西兰 /libra ... Zealand/default.htm 巴基斯坦 .pk/newcu/TARIFF/Tarrif20082009.asp 孟加拉国 /nbrweb/TariffPdfs/ 马来西亚 .my/ 越南 .vn ... ng/?set_language=en 印度 .in/customs/cst-0910/cst-main.htm 斯里兰卡 .lk/tariff.htm 韩国 http://english.customs.go.kr/kcs ... H_INFORMATION_KOREA 泰国 http://igtf.customs.go.th/igtf/en/main_frame.jsp
欧盟 http://ec.europa.eu/taxation_customs/dds/tarhome_en.htm 日本 http://www.customs.go.jp/tariff/2010/index.htm 加拿大（中国适用GPT税率） http://cbsa-asfc.gc.ca/trade-com ... -99/tblmod-eng.html 挪威 http://www.toll.no/templates_TAD ... &epslanguage=EN 瑞士
是指对来自特定受惠国的进口货物征收的低于普通税率的优惠税率关税。 优通惠 过关国税际一间般的是贸互易惠或的关，税协定，协定双方相互给予优惠关税待遇；但也有单方 面单的 向，的给优惠国关给税予待受遇惠，国不要求反向优惠，如普惠制下的优惠关税；世贸组织实 行多边的普遍最惠国优惠 关税，任一缔约方给予所有缔约方。 目前优惠关税包括两种： 1. 普惠制优惠幅度：是发达国家向发展中国家提供的一种优惠税率，它是在最 惠国税率的基础上进