会计人注意往来账这样处理才容易
财务往来管理制度
财务往来管理制度第一章总则第一条为加强和规范公司财务往来管理，提高公司资金使用效率，制订本制度。
第二条本制度适用于公司内外财务往来管理，财务往来管理包括公司内部财务往来管理和公司与外部单位的财务往来管理。
第三条公司财务往来管理应遵循规范、合法、合规的原则，确保资金安全，提高工作效率。
第四条财务管理人员应当具备一定的财务知识和专业技能，具备良好的职业操守和保密意识。
第二章公司内部财务往来管理第五条公司内部财务往来管理包括资金的日常使用管理、内部借款与投资管理和内部结算管理。
第六条资金的日常使用管理应当按照预算和经费使用计划执行，确保资金的合理使用和分配。
第七条内部借款与投资管理应当根据实际情况制定借款与投资方案，并报请领导审批。
第八条内部结算管理应当按照相关规定进行结算，确保结算的准确性和及时性。
第九条企业应当建立工资发放管理制度，确保员工工资的及时发放和准确核算。
第三章公司与外部单位的财务往来管理第十条公司与外部单位的财务往来管理包括合同资金日常管理、票据管理、跟踪催收和账务核对等环节。
第十一条合同资金日常管理应当按照合同要求进行管理，确保合同资金的使用符合合同约定。
第十二条票据管理应当做到票据的统一管理和安全保管，确保票据的完整性和真实性。
第十三条跟踪催收应当及时跟进外部单位的账款，确保账款及时回收。
第十四条账务核对应当对外部单位的账务进行认真核对，确保账务的准确性和真实性。
第四章账务监督与审计第十五条公司应当建立健全内部审计制度，对财务往来管理进行监督和审计，发现问题及时处理。
第十六条公司应当定期对财务往来管理进行审计，确保管理的合规性和有效性。
第十七条公司应当建立财务风险防范机制，对公司的财务往来管理进行风险评估和防范。
第五章责任制度第十八条公司领导对公司的财务往来管理负有最终责任，应当加强对财务往来管理的重视和指导。
第十九条财务管理人员应当积极履行职责，认真执行公司财务往来管理制度，确保资金使用的合规性和安全性。
会计全套账务处理完整篇
每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：一、增值税税额计算(一)积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月 20 号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前 3 天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
(二)认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。
往来账务处理规章制度
往来账务处理规章制度第一章总则第一条为规范公司的往来账务处理，保证账务准确、规范、及时，提高公司的财务管理效率，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司所有的往来账务处理工作。
第三条往来账务处理应遵守国家相关法律法规和公司内部规定。
第四条往来账务处理应当遵循真实、客观、准确的原则，不得进行任何不当的账务处理。
第五条公司应当建立健全往来账务处理制度，明确责任部门和责任人员，并定期进行培训，提高员工的往来账务处理水平。
第二章往来账务的内容和分类第六条往来账务主要包括应收账款和应付账款两大部分。
第七条应收账款指公司向客户或合作伙伴出售商品或提供服务所产生的应收货款；应付账款指公司购买商品或接受服务所应付给供应商或合作伙伴的货款。
第八条往来账务应根据交易对象的不同分类，包括客户往来账务、供应商往来账务和其他往来账务。
第九条客户往来账务是公司与客户之间的往来账务，包括销售商品或提供服务所产生的应收账款。
第十条供应商往来账务是公司与供应商之间的往来账务，包括购买商品或接受服务所应付的应付账款。
第十一条其他往来账务包括公司与其他单位或个人之间的往来账务，如员工借款、其他借款等。
第三章往来账务的流程第十二条往来账务的处理流程包括录入、审核、出账、核对和结账。
第十三条录入是指将交易信息录入到账务系统中，包括客户信息、供应商信息、交易金额等。
第十四条审核是指主管或财务人员对录入的信息进行审查核实，确保信息的准确性和完整性。
第十五条出账是指根据客户或供应商的应收或应付款项，生成应收账单或应付账单。
第十六条核对是指对账单进行核对，确保账单内容与实际交易一致。
第十七条结账是指将核对无误的账单进行结账，包括确认客户付款、向供应商付款等。
第十八条结账后应及时进行账务凭证的登记和归档，保留相关凭证和资料备查。
第四章往来账务的管理第十九条公司应建立完善的往来账务管理制度，明确各部门的职责和权限，加强对往来账务的监督和管理。
第二十条公司应定期对往来账务进行核查和对账工作，确保账务的准确性和及时性。
财务制度往来账制度
财务制度往来账制度一、制度目的财务制度往来账制度是企业财务管理的核心制度之一，旨在规范企业与外部单位或个人之间的财务往来，确保资金的安全流动，防范经济风险，保障企业财务安全和正常运营。
本制度的核心内容是制定往来账管理规范，明确收款、付款、结算等财务活动的程序和要求，规范往来账的登记、核对、结转和归档流程，有效防范财务风险，确保财务数据的真实准确性。
二、适用范围本制度适用于所有经营活动的企业，包括生产企业、商业企业、服务企业等各类企业，在日常财务活动中与外部单位或个人发生的收付款、结算等往来账管理工作。
三、制度内容1. 收款管理（1）收款账户设立企业应根据实际需要开立收款账户，确保收款账户的真实性和合法性。
收款账户应与企业的对外经济活动相对应，不得违法使用或滥用收款账户。
（2）收款方式企业应根据实际业务情况，选择合适的收款方式，包括现金收款、银行转账、电子支付等。
在收款时，应注意核对对方单位或个人的收款信息，确保收款金额的准确性。
（3）收款登记企业应建立完善的收款登记制度，对每一笔收款进行登记，包括收款日期、收款金额、收款方式、收款单位或个人等信息，并及时录入财务系统。
（4）收款核对财务部门应对收款进行核对，与实际业务单据和账款信息进行比对，确保收款信息的准确性和完整性。
2. 付款管理（1）付款账户设立企业应根据实际需要开立付款账户，确保付款账户的真实性和合法性。
付款账户应与企业的对外经济活动相对应，不得违法使用或滥用付款账户。
（2）付款方式企业应根据实际业务情况，选择合适的付款方式，包括现金付款、银行转账、电子支付等。
在付款时，应注意核对对方单位或个人的付款信息，确保付款金额的准确性。
（3）付款审批所有付款均需经过合法授权人员审批，并加盖审批章、签字确认，确保付款的合规性和安全性。
（4）付款登记企业应建立完善的付款登记制度，对每一笔付款进行登记，包括付款日期、付款金额、付款方式、付款单位或个人等信息，并及时录入财务系统。
往来钱项管理制度
往来钱项管理制度一、总则往来钱项管理制度是为了规范公司内部财务管理，统一财务管理制度，加强资金监管，提高财务安全性和高效性而制定的管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部往来款项的管理和监管。
三、往来钱项管理的基本原则1. 严格遵守国家相关财务法律法规，加强内部财务管理，保障公司的财务安全；2. 实行预算管理，减少未经批准的支出，控制公司的费用支出；3. 建立规范的往来款项管理流程，明确管理责任，确保财务的准确性和真实性；4. 加强内部控制，建立风险防范机制，防止往来款项被挪用或错用；5. 提高财务管理的效率，降低财务成本。
四、往来钱项管理的职责分工1. 财务部门负责公司内部往来款项的管理和监管，制定相关的管理制度和流程，落实资金的日常监管和核对工作，确保资金的安全和合规；2. 项目部门负责对项目的往来款项进行核对和管理，确保项目资金的使用符合规定，并及时汇报项目资金的动向；3. 经理部门负责对公司经营所需的往来款项进行管理，及时核对支付情况，确保公司的正常经营；4. 部门经理负责对本部门的往来款项进行管理和监督，确保部门资金的安全和合规使用。
五、往来钱项管理的具体操作流程1. 往来款项登记管理（1）对公司往来款项的收支情况进行登记和管理；（2）建立往来款项的档案，记录每笔往来款项的来往情况和金额；（3）对每个部门的往来款项进行分类管理，确保资金的专款专用。
2. 往来款项核对和审批（1）每笔往来款项的核对和审批应当经过相关部门的审核，确保往来款项的合规性；（2）建立审批流程，明确审批权限，确保每笔往来款项的稽核；（3）对往来款项的支付应当经过严格审批程序，避免财务风险。
3. 往来款项监管和检查（1）定期对公司往来款项的使用情况进行监管和检查，确保资金的安全和合规；（2）建立资金监管台账，记录每天的资金流动情况，随时掌握公司资金动向；（3）加强内部控制，对财务人员的行为进行监督，避免财务失误和不当行为。
往来账财务规章制度
往来账财务规章制度第一章总则第一条为了规范企业的财务管理，保障企业的资金安全，最大限度地减少风险，提高企业的盈利能力和发展速度，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于企业的往来账管理，包括账户开立、资金收付、对账核对、资金监管等各个环节。
第三条往来账是企业收入和支出的主要记录和统计工具，是保证企业财务稳健的重要手段。
所有单位和个人都应该认真对待往来账的管理工作。
第四条企业应建立健全的往来账财务管理制度，确保账目清楚、准确，同时要保护涉及账户信息的安全和保密。
第五条往来账应当根据业务需要及时、准确地完成记账、审核、核实、监督、监管以及查询工作，确保账目正确无误。
第六条所有管理人员都应该具备一定的财务管理知识和能力，熟悉往来账的相关规定，加强往来账的管理和监督工作。
第七条企业应当建立完善的内部审计制度，对往来账进行定期检查和核实，及时发现并纠正存在的问题。
第八条本规章制度由企业财务部门负责具体实施和执行，相关部门和人员应积极配合，保证规章制度的有效执行。
第九条企业应当依法纳税，合理开展财务管理活动，不得有违法违规操作或虚假报账的行为。
第十条本规章制度自颁布之日起生效，如有需要修改，应按照程序进行修改和调整，并重新颁布。
第二章往来账的建立和管理第十一条企业应当建立规范的往来账簿和账户管理，包括银行账户、现金账户、应收账款账户、应付账款账户等不同类型的账户。
第十二条往来账簿应当根据实际业务情况建立，区分不同的账目类别，确保每笔交易都有明确的记录和归类。
第十三条企业应当对每一笔账目进行认真核实和审核，确保账目真实、准确，不得有任何的虚假和错误。
第十四条每笔交易应当及时录入往来账簿，确保账目的及时更新和完整性，不得有漏记、错记的情况。
第十五条往来账的查对和核实应当由专人负责，确保每一笔账目都经过查对和确认，减少出错的可能性。
第十六条企业应当加强对往来账簿和账户的保管和管理，确保账目的安全、完整，防止意外和丢失。
财务制度 往来账
财务制度往来账一、往来账的设立与管理为了规范公司的财务往来账管理，确保资金流动的准确记录和监控，制定以下财务制度：1.往来账的设立公司应当建立完整的往来账制度，包括但不限于现金账、银行账、客户账、供应商账等，确保每一笔资金流动都能得到准确记录和监控。
2.往来账的管理公司应当组建专门的财务团队负责往来账的管理，制定相关管理规范和流程，并定期进行培训与考核，确保每一位财务人员都能够熟练掌握往来账的管理技能。
3.往来账的记录公司应当建立规范的往来账记录流程，确保每一笔资金流动都能得到及时、准确地记载，并保留相关凭证和资料，以备查验。
4.往来账的监控公司应当建立有效的往来账监控机制，定期对往来账进行核对和检查，及时发现并处理异常情况，确保资金流动的安全和稳定。
5.往来账的审计公司应当定期对往来账进行审计，确保账目的真实性和合法性，及时发现并纠正错误，提高财务管理的准确性和规范性。
6.往来账的报表公司应当按照规定要求编制往来账相关报表，包括但不限于资金流动表、往来账余额表等，以便及时了解公司的财务状况和经营情况。
7.往来账的使用公司应当规范往来账的使用，不得私自挪用公司资金或滥用公司财务权限，确保各项资金流动都能得到合理和合法的运用。
二、往来账的风险管理与防范为了有效防范往来账管理中的风险与漏洞，制定以下财务制度：1.往来账风险评估公司应当定期对往来账风险进行评估，了解并掌握可能出现的风险和漏洞，并建立相应的应对措施。
2.往来账风险防范公司应当建立健全的往来账风险防范机制，包括但不限于加强对内部人员的监督和管理、设立合理的授权和审批程序、建立科学的财务审计体系等，确保往来账管理的安全和稳定。
3.往来账风险预警公司应当建立往来账风险预警机制，及时了解并掌握可能出现的风险情况，采取相应的措施加以控制和化解，确保公司的资金流动不受损害。
4.往来账风险处置公司应当建立健全的往来账风险处置机制，及时处理各类风险事件，维护公司的财务健康和稳定，保障公司的经营安全和持续发展。
财务制度往来账设置
财务制度往来账设置一、往来账的重要性1. 有效管理资金：往来账可以帮助企业有效管理资金，掌握账款的应收和应付情况，及时收回应收款，合理安排资金的使用，避免资金空转和滞留，提高资金的使用效率。
2. 控制风险：往来账能够帮助企业及时掌握外部单位的信用状况，正确评估风险，避免因外部单位信用不佳导致的账款无法收回或资金损失。
3. 提高管理效率：往来账的建立可以规范企业与外部单位的交易流程，减少争议和纠纷的发生，提高经营管理效率。
二、往来账的设置1. 往来账户的建立：企业在建立往来账户时，需要对往来单位进行认真的核实和审查，确保往来单位的真实性和可靠性。
在建立往来账户时，需要记录往来单位的名称、联系方式、信用等级等基本信息，以便后续交易和往来管理。
2. 往来账的分类：根据往来单位的性质和关系，往来账可以分为客户往来账和供应商往来账。
客户往来账主要记录与客户之间的交易往来，包括销售商品或提供服务产生的应收款项；供应商往来账主要记录与供应商之间的交易往来，包括购买商品或接受服务产生的应付款项。
3. 往来账的核对与调整：企业应定期对往来账进行核对和调整，确保账目的准确性和完整性。
在核对往来账时，需要与往来单位进行对账核实，核对应收、应付帐款的金额，及时进行调整和处理。
4. 往来账的备份和存档：为了确保往来账的安全性和可追溯性，企业需要建立完善的往来账备份和存档制度。
备份往来账的数据和信息，保证数据的安全和完整性，及时恢复数据，防止数据丢失和损坏。
5. 往来账的监督和审计：为了确保往来账的准确性和合法性，企业应加强对往来账的监督和审计，定期进行内部审计和外部审计，发现往来账中存在的问题和风险，及时采取措施予以改正。
三、往来账的管理1. 加强内部管理：企业应加强对往来账的内部管理，建立健全的往来账管理制度和程序，规范往来账的操作流程，划分不同岗位的职责和权限，确保往来账的准确性和可靠性。
2. 加强信息化建设：随着信息技术的不断发展，企业应加强往来账的信息化建设，引入财务软件和系统，实现往来账的电子化管理和自动化处理，提高管理效率和数据安全性。
往来的财务管理制度
往来的财务管理制度1. 什么是往来账往来账是指企业与客户、供应商之间因经济业务而产生的互相欠款或互相往来款项的明细账户。
企业进行往来账户管理，目的在于对客户、供应商之间的交易关系记录、核对及合理控制，降低账务差错率和违约风险。
2. 往来账的管理制度2.1 往来账设置和管理为了更好地管理往来账，企业需设置完善的往来账管理制度，其中包括往来账的设立、计算方式、收付款管理等方面。
特别是针对往来账的设立，要注意以下几点：•与全公司财务管理体系紧密协调；•按照贸易往来的实际情况，确立和调整各个往来账；•依据交易条款、客户分类和产品特点等主要因素，设定往来账的计算方式和管理标准；•引入现代化往来账管理手段，如自动化系统软件。
2.2 往来账的核对与结算往来账收付一般有两种方式：现金和转账。
无论采取何种方式，企业都应严格执行往来款项结算流程，确保账务数据的准确性、合规性和实时性。
在往来账的核对和结算过程中，应注重以下几个方面：•客户与企业之间的往来账务资料必须经过三方独立审核，包括财务部、审计部和内部控制部门的审核；•每个月月末，应对每个往来账进行结算，并存档备查，以核对往来资金的余额和结算明细是否相符；•周期性地对一定时间内的所有往来账进行统计汇总，形成往来账统计表，以便于企业管理层对经营状况的监控和分析。
2.3 往来账的风险控制往来账的管理要关注风险控制，避免不良客户或供应商给企业带来的损失。
因此，企业在制定往来账管理制度时，还要建立往来客户和供应商的风险评估机制。
具体措施包括：•建立客户档案和供应商档案，完整记录其相关资料、信用评级、往来业绩、业务类型、信誉度等信息；•借助信息平台，对潜在的客户或供应商进行评估，判断是否有诈骗、欺诈、违规等不良记录；•建立往来关系协议，规定往来款项的数额、期限、付款方式、交付时间、质量标准等细节，避免风险说辞和空白条款；•采用第三方支付机构等工具，提高往来款项的安全性和可控性。
公司往来账管理制度
公司往来账管理制度第一章总则第一条目的为规范公司往来账管理，提高财务管理效率，保障财务安全，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司内部所有往来账管理工作。
第三条定义1. 往来账：指公司与客户、供应商、合作伙伴等单位或个人之间发生的应收、应付款项及相关往来账目。
2. 往来账管理：指公司对应收、应付款项的核对、记录、结算和监督管理等工作。
第二章往来账管理第四条往来账结算1. 公司应及时对往来账款项进行结算；2. 对于应收账款，应根据实际到账情况及时进行核对并确认；3. 对于应付账款，应按照合同约定或协议进行结算，确保及时付款。
第五条往来账核对1. 公司应对往来账进行定期核对，确保账目准确无误；2. 对于异常账目，应及时查明原因，并做好记录和调整。
第六条往来账记录1. 公司应建立完善的往来账簿记账制度，确保账目记录准确、完整；2. 对于重要的往来账项，应做好备查档案，便于日后查证。
第七条往来账监督1. 公司应建立往来账监督制度，对核对、记录、结算等工作进行监督检查；2. 对于涉及财务风险的往来账项，应加强监督，防范风险发生。
第三章往来账管理流程第八条往来账管理流程1. 收到应收账款或应付账款通知后，应及时登记记录；2. 根据账款的到期时间，及时进行结算；3. 对于账款有异议或异常情况时，应及时处理，并记录备查。
第九条往来账管理人员1. 公司应指定专门负责往来账管理的人员；2. 往来账管理人员要接受专业培训，提高业务水平和管理能力。
第十条往来账管理文件1. 公司应建立完整的往来账管理文件，包括往来账簿、账款通知、结算单据等；2. 往来账管理文件要分类存档，便于查询和查阅。
第四章往来账管理控制第十一条往来账管理控制1. 公司应建立往来账管理控制制度，包括层级审批、权限分配、风险防范等；2. 对于重要往来账项，要进行严格控制和审批。
第五章往来账管理监督第十二条往来账管理监督1. 公司内部应设立专门机构进行往来账管理监督；2. 定期对往来账管理工作进行检查和评估，及时发现问题并加以整改。
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会计人注意往来账这样处理才容易
在市场经济的体制之下，企业为了可以更好地开展各项业务，必然会牵涉到经济上的往来，这难免会成为债权人或者债务人。
所以一般情况下，企业的财务部门会按照企业会计制度的相关要求，设置相应的往来账进行核算。
通俗地讲，往来账就是企业与其他企业或个人之间的经济往来，记录企业应付款和应收款。
往来账的分类
实际上，往来账就是明细账的一种，具体的科目分为：其他应收款、其他应付款、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
但是为了在进行账务处理时，更加清晰明了，在这里我们一般按照经营活动，按照债权和债务关系，可以将其分为两类：
债权：其他应收款、应收账款、预收账款；
债务：其他应付款、应付账款、预付账款。
需要说到的是，除了这几个科目以外，其他科目也可进行相同的形式进行分类，例如应付票据一类的科目。
往来账的相关处理
在知道了往来账分类后，要想进行往来账处理，首先必须明白借贷双方的意义和关系。
一般来说，往来账采用三栏式账簿进行登记和处理，那么其中借方的发生额代表着对方欠我方的项款或我方归还对方的项款，余额相应的就表示对方欠我方款余额。
相反的，贷方发生额就代表我方欠对方的项款或对方归还给我方的项款，余额代表我方欠对方款余额。
而具体会计分录可根据不同情况分别处理：1．采购时发生的往来账
借：原材料（或其他相关科目）
应交税费——应交增值税——进项税
贷：应付账款
2．销售货物时发生的往来账
借：应收账款（或其他相关科目）
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税
3．预先收到客户的货款
借：银行存款（或其他相关科目）
贷：预收账款
4．预先支付供应商的货款
借：预付账款
贷：银行存款（或其他相关科目）
5．支付给员工备用金
借：其他应收款
贷：银行存款（或其他相关科目）
6．收到临时往来款
借：银行存款（或其他相关科目）
贷：其他应付款
如何做好往来账
相对来说，往来账还是比较繁琐的，所以想要做好往来账，最主要的是要注意几点问题：
1．如上诉所言，对往来账做好分类是很有必要的，千万不要把科目弄混淆了；
2．例如“预收账款”等科目，只是一级科目，要是企业业务量较大，要分为二级科目甚至三级科目；
3．对票据进行整理时，额外设置一个表格，可以清晰票据到期的时间等。
其实进行往来账处理时，最需要关注的问题就是科目的借贷方，所以我们在工作中一定要对各个业务及其科目进行详细区分，以免产生过多的麻烦。