有效的应收账款管理-信用管理培训
应收账款管理制度与客户信用管理
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应收账款管理及催收技巧培训课件
收账款政策。
信用政策制定
02
根据客户信用评估结果，制定相应的信用政策，包括信用额度、
信用期限等。
信用政策执行与调整
03
确保销售人员在与客户合作时严格遵守信用政策，并根据实际
情况及时调整。
优化合同条款
明确合同条款
在合同中明确约定付款方式、付 款期限、违约责任等内容，降低
合同风险。
增加违约成本
在合同中增加违约成本，对客户形 成一定的约束力，降低违约风险。
形成
应收账款是由于企业与客户之间存在赊销行为，导致企业向客户 提供信用，客户未能在约定时间内支付款项而形成的。
应收账款管理的重要性
资金占用
应收账款占用了企业的流动资金，影响企业的正常 运营和扩大再生产。
风险控制
应收账款存在坏账风险，如无法收回将对企业的财 务状况造成负面影响。
客户关系维护
应收账款管理涉及客户关系的维护，良好的应收账 款管理有助于提高客户满意度和忠诚度。
应收账款管理的目标与原则
目标
实现应收账款的快速回收，降低 坏账风险，提高资金使用效率。
原则
建立完善的应收账款管理制度， 实施动态监控，强化催收措施， 确保企业利益最大化。
02
应收账款的催收流程
识别逾期应收账款
02
01
03
确定应收账款的到期日
根据合同或协议，确定每笔应收账款的到期日。
逾期应收账款的筛选
选择合适的催收方式
01
02
03
04
邮件催收
通过发送邮件提醒债务人履行 还款义务，适用于较轻的逾期 情况。
电话催收
通过电话与债务人沟通，了解 其还款意愿和能力，适用于较 重的逾期情况。
应收账款管理及催收培训ppt课件
现金流本身并不是企业经营目的。 现金流对于企业而言就象我们对食物、氧气、 水的依赖，人活着并不是为了它们，但是没有 它们人就不能活下去，更不可能追求所谓人生 的目标！
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认识应收账款
我们发现：
应收账款的产生是为了支持销售收入的增长 应收账款其实是保证企业销售收入增长的资源
对于1.19亿元多出的应收帐款， 它利息支出，按年贷款利率4.31 ％，利息支出为512.9万元。
18
认识应收账款
拖欠不可度量的损失
额外的行政及财政支出； 机会成本； 利润减少； 发展受阻； ……
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认识应收账款
逾期应收账款的损失
显性成本 坏账、追索及管理成本增加、资金周转困难 隐性成本 侵蚀利润，利息成本、融资成本及机会成本增加
年销售额（百万元） 259
日销售额（百万元） 0.71
年初应收账款余额（百万元） 年末应收账款余额（百万元） 平均应收账款余额（百万元）
应收账款回款期（DSO 天） 40.9
公司整体 某一客户 某分公司
730
109.5
2
0.3
75
15
23
105
21
35
90
18
29
45
60
31
应收账款跟踪管理
资金
原料
2600万[标] | 2400万[现]
!
分公司C 2200万[标] | 2400万[现]
√ 分公司D
2000万[标] | 2400万[现]
√ 分公司E
1000万[标] | 400万[现]
各分公司应收账款规模预警管理
√ 分公司F
应收账款的信用管理
应收账款的信用管理1. 什么是应收账款的信用管理在商业活动中，经常会发生将商品或服务提供给客户，但客户在一定时间内不立即付款的情况。
这种买卖过程中，卖方需要记录下客户的应付款项，形成应收账款。
应收账款的信用管理就是指对这些应收款项进行有效的控制和管理，以减少催收风险、提高收款效率，并确保公司的经营资金正常流动。
2. 应收账款的重要性应收账款对于公司的经营至关重要。
一方面，应收账款是公司的核心资产之一，直接影响公司的营收和利润。
另一方面，有效管理应收账款可以减少坏账风险，提高资金运作效率，保障公司的稳定运营。
3. 应收账款信用管理的原则3.1 信用评估原则在与客户建立业务关系之前，公司需要进行客户信用评估。
这包括对客户的信用状况、还款能力和还款意愿等方面进行全面评估。
评估结果将决定是否与客户进行业务合作，以及授予客户的信用额度。
3.2 信用额度授予原则公司需要根据客户的信用评估结果，合理确定和授予客户的信用额度。
信用额度应该根据客户的信用状况和历史交易情况来制定，并根据实际情况进行动态调整。
3.3 信用风险控制原则在业务过程中，需要通过严格的信用风险控制措施来降低风险。
这包括加强对客户的实时监控，设置适当的付款条件或期限，及时跟踪和核对应收账款，以及建立合理的催收机制。
3.4 多样化的收款方式原则为了提高收款效率，公司应该提供多种支付方式给客户，并确保收款渠道畅通。
这可以包括银行转账、支付宝、微信支付等多种能够满足客户需求的形式。
4. 应收账款信用管理的关键步骤4.1 信用评估和授信决策在与客户建立业务关系之前，需要进行客户的信用评估，并根据评估结果做出授信决策。
评估的依据可以包括客户的财务报表、信用记录、行业背景等。
4.2 信用额度设置和控制根据客户的信用评估结果和历史交易情况，合理设定客户的信用额度，并确保在适当的范围内进行动态调整。
同时，对超出信用额度的交易需要进行额外审批和管理。
4.3 付款条件和期限设置根据客户的信用状况和历史交易情况，设定合适的付款条件和期限。
信用管理培训
认识应收帐款
➢ （1）应收帐款产生旳前提——赊销 ➢ （2）应收帐款逾期旳成本 ➢ （3）应收帐款持有旳风险 ➢ （4）应收帐款迟延对利润旳影响 ➢ （5）坏帐对销售利润旳影响
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（1）应收帐款产生旳前提—赊销
➢ 赊销旳目旳： 扩大销售额
➢
提升竞争能力
➢
建立销售渠道
➢
稳定客户关系
ห้องสมุดไป่ตู้
** 许多企业失败不是因没有销售能力，而是没有回收 应收帐款旳能力。
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（2）应收帐款逾期旳成本
➢ 显性成本 ➢ 坏帐、追索及管理成本旳增长，资金周转困
难，资金使用效果降低。 ➢ 隐性成本 ➢ 侵蚀利润，利息成本、融资成本增长，一般
情况下利息成本超出坏帐比率旳10倍以上。
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（3）应收帐款持有旳风险
➢ 降低企业旳支付能力 ➢ 增长坏帐旳发生 ➢ 占用资金时间价值 ➢ 提前交纳税金 ➢ 增长催收欠款旳费用
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DSO 实际收款期案例
➢ 例:4月30日总应收帐款为100万元,如下分布
➢
4月销售额 55万
➢
3月销售额 50万
➢
2月销售额 40万
➢
DSO为
57天
➢ 同行业中,DSO低旳更具竞争优势。
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3、逾期帐款构造分析表
➢ 涉及财务分析及非财务分析（5C分析） ➢ 财务分析可做定时分析及定性分析 （定
坏帐发生旳常见原因
➢ 坏帐旳发生，大抵是迟延付款所致，而 一般迟延付款旳原因有如下几种：
1、忽视付款条件旳沟通 2、未经确实旳征信调查 3、逼迫推销 4、追收措施欠讲究 5、客户经营不良 6、买方有悖诚信 7、债权确保旳手续不全 8、买方资力不足
企业应收账款管理风险防范及应对技巧专业培训课程
《企业应收账款管理风险防范及应对技巧专业培训课程》1. 企业应收账款管理的重要性在企业的日常经营中，应收账款管理是至关重要的一环。
应收账款的及时回收直接关系到企业的现金流和盈利能力。
然而，随着市场竞争的激烈和经济环境的变化，企业在应收账款管理上面临着诸多挑战和风险。
进行专业的培训课程，提升企业应收账款管理的风险防范和应对技巧至关重要。
2. 应收账款管理的风险在企业应收账款管理过程中，存在着多方面的风险。
市场风险方面，市场竞争激烈和客户信用风险增加，导致应收账款的回收周期延长和坏账率增加，严重影响企业的经营。
管理风险方面，企业内部管理不规范和员工专业素养不足，可能会造成应收账款管理上的混乱和错误。
政策风险方面，国家政策和法律的变化，可能对企业的应收账款管理产生影响，需要加强对政策法规的学习和了解。
3. 应收账款管理的应对技巧针对以上风险，企业需要加强对应收账款管理的应对技巧。
建立健全的信用管理制度和完善的风险评估体系，对客户的信用状况进行严格评估和排查，确保与可靠客户合作，降低坏账风险。
加强内部管理，规范账款的发放和回收流程，建立健全的应收账款管理制度和流程，提高管理效率和减少管理错误。
及时了解并适应国家政策和法规的变化，遵守相关法律法规，规避政策风险。
4. 专业培训课程的重要性针对企业应收账款管理的风险和应对技巧，进行专业培训课程具有重要意义。
通过专业培训，企业员工能够系统地学习和掌握应收账款管理的理论知识和实践技巧，提高专业素养和管理水平，有效地避免和应对应收账款管理上的风险和问题。
专业培训还能够促进员工之间的沟通和交流，增强团队合作意识，共同提升企业应收账款管理的水平和效率。
5. 个人观点和总结作为企业的文章撰写手，我深切认识到企业应收账款管理的重要性和复杂性。
专业培训课程对于提升企业应收账款管理的风险防范和应对技巧具有不可替代的作用。
只有通过系统的学习和培训，才能够使企业的员工掌握更专业的知识和技能，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
应收账款信用管理
应收账款信用管理1. 概述应收账款信用管理是指企业在与客户进行商业活动过程中，对客户的信用状况进行评估和管理的过程。
通过科学的信用管理，企业可以降低坏账风险，提高现金流，维护与客户的长期合作关系。
2. 信用管理的意义有效的应收账款信用管理对企业具有重要的意义，其主要体现在以下几个方面：2.1 降低坏账风险通过对客户的信用进行评估和管理，企业可以更好地了解客户的还款能力和还款意愿，从而避免与潜在的不良客户进行交易，降低坏账风险。
2.2 提高现金流有效的信用管理可以帮助企业更好地控制应收账款的回收速度，缩短资金周转周期，提高现金流，保证企业正常的经营活动。
2.3 维护合作关系通过信用管理，企业可以及时发现客户的还款问题，并与客户进行积极的沟通和解决，维护与客户的良好合作关系，提升客户满意度。
2.4 提升竞争力良好的信用管理可以提升企业的声誉和信誉度，吸引更多的潜在客户与企业建立合作关系，从而提升企业的竞争力。
3. 信用管理的流程信用管理的流程可以简单概括为以下几个步骤：3.1 信用评估通过信用评估，企业可以对客户的信用状况进行全面的评估，包括客户的资产状况、还款记录、经营状况等。
评估结果可以为后续的信用决策提供参考。
3.2 信用决策在信用评估的基础上，企业需要进行信用决策，决定是否接受该客户的交易申请、授予何种额度的信用额度等。
决策的准确性直接影响到企业的风险控制和资金回收。
3.3 信用监控企业应建立健全的信用监控机制，定期对客户的信用状况进行监测和分析。
监控结果可以为企业提供及时的风险预警，减少账款逾期和坏账的发生。
3.4 催收与回款对于逾期账款，企业需要及时进行催收工作，采取不同的催收手段和措施，促使客户尽快进行还款。
同时，企业也应建立良好的回款机制，确保及时回收应收账款。
4. 信用管理的建议4.1 建立完善的信用管理制度企业应建立完善的信用管理制度，明确信用评估、决策、监控和催收等各个环节的具体工作流程和责任人，确保信用管理的规范性和有效性。
2024年应收帐款管理制度(三篇)
2024年应收帐款管理制度4.1事前控制：信用控制，建立客户档案，重视客户资信调查，进行有效的信用评估和跟踪记录;对客户的评定等级：a类客户，回款____个月内b类客户，回款____个月内c类客户，回款____个月内d类客户，回款时间相当长，不可靠相关部门合同审批人员综合各部门意见，对销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格把关。
合同是企业据以确认收入、发出货物、催收账款的重要依据。
签约时要对销售合同的各项条款和内容进行逐一____核对，防止日后产生信用问题。
公司采用的结算方式有支票、银行本票、银行汇款、银行承兑汇票等，禁止商业承兑汇票。
对于盈利能力较强、资信度较好的客户，公司可适当放宽政策，采取委托收款、托收承付等或适当的银行保理结算方式；而对于盈利能力较弱、资信度较差的客户，企业则应该选择支票或银行承兑汇票。
决不能只为了单纯地提高销售额，去迁就客户提出的不合理要求。
针对不同客户采取不同的结算方式，才能有效地降低应收帐款带来的风险。
对过期较短的顾客，加强督促，不过多地打扰，以免将来失去这一市场；对过期较长的顾客，落实具体人员频繁地催款并催询；对过期很长的顾客，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼等等。
4.2事中控制：(发货到收款)每次发货销售内勤必须与销售合同保持核对并保留发货签收单；公司在销售货物后，就启动监控程序，由销售人员进行全程跟踪。
根据不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度催收，同时注意维持跟客户良好的合作关系。
销售人员配合财务部门形成定期的对帐制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次帐目，形成定期的对帐制度，不能使管理脱节，以免造成帐目混乱互相推诿、责任不清；并且详细记录每笔货款的回收情况，经常进行帐龄分析。
避免而造成呆、死帐现象，同时对帐之后要形成书面确认函。
4、3事后控制：(欠款到追收)对拖欠帐款的追收，责任落实到位。
原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。
加强应收账款管理的方法
加强应收账款管理的方法有：
1.建立完善的客户信用管理制度：通过制定信用政策，确定信用
标准、信用条件（信用期限、现金折扣政策）和收账政策，对客户的信用状况进行调查和评估，控制应收账款的风险。
2.加强内部控制：建立健全的内部控制制度，包括财务审批、内
部审计、风险管理等方面的制度，确保应收账款的准确性和完整性。
3.实行定期对账制度：定期与客户进行对账，确保双方对应收账
款的数额和状态保持一致，及时发现和解决问题。
4.加强催收管理：制定合理的催收政策和程序，采取多种方式进
行催收，如电话催收、信函催收、上门催收等，确保应收账款及时收回。
5.建立坏账准备制度：根据应收账款的风险程度和实际情况，建
立坏账准备制度，对可能出现的坏账进行预警和处理。
6.加强合同管理：在签订合同时，明确收款方式、收款期限、违
约责任等条款，确保合同内容的合法性和有效性，降低应收账款的风险。
7.利用信息技术手段：采用信息化手段进行应收账款管理，如使
用专业的应收账款管理软件，提高管理效率和准确性。
8.加强员工培训：定期对员工进行应收账款管理方面的培训，提
高员工的意识和技能水平，确保应收账款管理的有效实施。
总之，加强应收账款管理需要从多个方面入手，建立完善的制度和流
程，加强内部控制和风险管理，确保应收账款的准确性和完整性，降低企业的财务风险和经营风险。
应收账款管理有哪些有效方法
应收账款管理有哪些有效方法在企业的财务管理中，应收账款管理是一项至关重要的工作。
它不仅关系到企业的资金流动性和财务健康，还直接影响着企业的盈利能力和市场竞争力。
有效的应收账款管理能够帮助企业及时收回货款，减少坏账损失，优化资金配置，提高运营效率。
那么，究竟有哪些有效的方法可以帮助企业做好应收账款管理呢？一、建立完善的信用评估体系在与客户开展业务之前，企业应当对客户的信用状况进行全面、深入的评估。
这包括收集客户的基本信息，如企业规模、经营状况、财务状况、行业声誉等；调查客户的历史交易记录，了解其付款习惯和信用表现；分析客户所在行业的发展趋势和市场环境，评估其未来的偿债能力。
通过综合考虑这些因素，为客户制定合理的信用额度和信用期限。
对于信用良好的客户，可以给予相对宽松的信用政策，以促进业务合作；对于信用风险较高的客户，则应采取谨慎的态度，或者要求提供担保、预付款等保障措施。
同时，企业要定期对客户的信用状况进行跟踪和更新，根据其变化及时调整信用政策。
二、签订明确的合同条款在与客户签订销售合同时，要确保合同条款清晰、明确，特别是关于付款方式、付款期限、违约责任等方面的内容。
明确的合同条款可以为日后的应收账款催收提供有力的依据，减少纠纷和争议的发生。
例如，在合同中规定具体的付款日期，如“货到验收合格后 30 天内付款”；明确逾期付款的违约责任，如收取逾期利息、违约金等；约定争议解决的方式和地点，以便在出现问题时能够及时、有效地解决。
三、加强销售环节的管理销售人员在与客户沟通和签订订单时，要树立应收账款管理的意识。
不能仅仅为了追求销售业绩而忽视客户的信用风险和付款能力。
在签订订单前，销售人员应当与信用管理部门进行充分沟通，了解客户的信用状况，合理确定销售条件。
同时，销售人员要密切关注客户的需求变化和经营动态，及时发现可能影响应收账款回收的风险因素，并向相关部门报告。
在销售过程中，要做好销售记录和文档管理，为后续的应收账款管理提供完整、准确的信息支持。
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【应收账款】有效的应收账款管理-信用管理培训
在企业销售中，您是否会遇到以下难题：
1、公司处在快速发展期，业务扩张和货款回收真是天然矛盾，究竟该如何妥善处理“销售难、收款更难”的两难问题?
2、选择分销商和大客户有什么策略吗?零赊销风险是怎么从源头抓起的?
3、客户提出拖延付款该答应吗?怎样制定有效的催帐策略，让呆帐起死回生?
4、每赊销一块钱，就是给银行多付一分利息，怎样实现快速收款、增加现金流量?
据权威机构研究和统计，目前我国由于失信问题给经济带来的损失每年高达6000亿元人民币，诚信危机已直接影响到经济的运行。
对于企业，建立成功的信用策略，努力寻找销售与应收账款之间的平衡，搭建一套切合公司实际需要的信用管理体系，才能有效减少公司的呆帐、坏帐,保障企业健康持续稳定发展。
纳斯信-信用管理培训凭借多年的系统培训经验，以及对世界500强企业的深度研究，为企业量身打造信用管理系列课程，帮助企业建立性，实现应收账款顺利回收，保障销售额、零坏账、高利润的平衡。
课程收益
【体系建立方法】重视信用管理，掌握企业信用控制体系的建立方法【客户信用分析】明确建立信用控制体系并掌握客户信用管理的关键点
【账款催收技巧】通过实战案例学习，掌握有效的账款催收方法和技巧【管理工具应用】掌握信用风险规避工具识别商业陷阱，预防商业欺诈
课程对象
财务经理、资金经理
销售经理、信用经理
商务信用或专业会计人员
催帐人员、清欠人员、销售人员。