房地产公司内审报告模版
某房地产有限公司内部诊断报告
总结词
市场风险是房地产公司面临的主要风险 之一，主要与市场需求、竞争状况和价 格波动等因素有关。
VS
详细描述
随着市场需求的不断变化，房地产公司需 要密切关注市场动态，及时调整产品定位 和营销策略。同时，市场竞争的激烈程度 也直接影响公司的市场份额和盈利能力。 此外，房地产价格波动也可能对公司的资 产价值和财务状况造成影响。
详细描述
随着信息化程度的提高，网络安全和数据保护变得尤为重 要。公司需要加强对网络安全的防范措施和数据保护机制 的建设。
总结词
信息化资源未充分利用。
详细描述
虽然公司已经引入了信息化管理系统，但部分员工对其功 能和使用方法不够熟悉，导致信息化资源未得到充分利用 ，影响工作效率。
05
风险评估
市场风险
详细描述
项目开发的风险包括项目延期、成本超支和 质量不达标等问题。成本控制的风险包括采 购、人力和财务等方面的成本超出预期。销 售管理的风险包括销售渠道不畅、营销策略 不力等问题，可能导致库存积压和资金回笼 困难。
06
改进建议
业务运营改进建议
业务拓展
积极寻找新的项目和业 务机会，扩大市场份额
和业务范围。
土地储备
公司拥有一定数量的土地 储备，为未来的项目开发 提供保障。
业务发展状况
近年来的增长
公司近几年的业务发展迅 速，项目数量和规模都有 所增加。
市场份额
公司在当地房地产市场占 有一定份额，有一定的品 牌知名度和口碑。
战略合作
公司积极寻求与其他房地 产开发商或相关行业的战 略合作，以实现资源共享 和互利共赢。
客户关系管理
建立完善的客户关系管 理系统，提高客户满意
度和忠诚度。
房地产项目工程材料管理专项内审报告
房地产项目工程材料管理专项审计报告一、审计综述 (1)二、工程材料管理基本情况 (1)三、本次审计发现主要问题 (2)1.工程材料管理制度方面 (2)2.合同条款方面 (4)3.工程材料样板及验收管理方面 (4)4.工程材料现场管理方面 (6)5.工程材料结算方面 (8)四、经营管理提示 (8)专项审计报告正文一、审计综述1•审计依据：以国家相关法律法规、集团《审计管理制度》和与审计范围、内容相关的各项管理制度为依据(主要是公司现行管理制度和相关流程)；2•审计范围：集团三个区域在建及已完工项冃；3•审计目的：通过对集团各区域在建及已完工项目工程材料管理的盘查，核查合同条款及结算资料，梳理工程材料定版、供货、验收等流程，揭示工程材料管理环节所存在的漏洞及潜在的风险，规范管理，提高效益；4•审计方式：实地查验、抽样审计、业务部门访谈等；5•审计程序：(1)对集团在建项冃的工程材料进行实地盘点，并对其相关资料进行审查；(2)对巳签订的工程材料合同条款及结算资料进行核查；(3)对工程材料供货验收相关流程进行梳理；(4)对相关工程、成控、运营等业务条线人员进行访谈；(5)审计小组根据获取信息，评估重要风险及其影响。
二、工程材料管理基本情况为了规范项目工程材料采购及现场管理工作，明确各部门工作职贵分工，集团颁布了一系列制度及流程，具体如下表1所示：表1：工程材料相关制度及流程三、本次审计发现主要问题（一）工程材料管理制度方面制度流程的规范管理是企业惴要持续改进的工作，经审查，目前集团在工程材料管理制度流程方面仍存在尚需完善之处。
1、部分制度流程关镀控制点未明确审计发现：通过对工程材料管理制度及流程的审查，发现部分制度及流程的关縫控制点耒明确，导致相关部门在执行过程中与制度要求存在差异。
具体如下表2所示：表2:部分制度流程关键控制点耒明确情况表审计认为：制度和审批流程的不明确，易导致管理的混乱。
审计建课：建议集团对制度中耒明确的事项和流程逐一修订和明确。
企业 房地产公司内部审计总结报告范本 精品
公司2013年度内部审计总结报告根据总经办部署，财务部于今年3月－6月期间，对所属分公司进行了一次内部审计。
现将本次审计的主××要情况汇报总结如下：一、本次审计的主要范围本次内部审计按照既定方案，对各分公司2013年度的资产管理状况、内部控制流程进行了了解，对分公司制度执行情况进行了查核，并重点对经营管理各环节中的管理风险、涉税风险进行了评估。
同时，我们认为，分公司财务人员的工作质量，直接关系到分公司财务工作乃至该分公司经营管理的诸多层面。
为了提高公司财务人员的整体素质，我们通过对各分公司会计基础工作及作业规范的深入细致的了解，对各分公司财务人员的工作态度、工作能力、执行公司制度及流程方面进行了考评。
二、本次审计主要问题（一）内部控制方面1、报废品的问题：报废品与帐载库存存放在同一间库房，待报废品中有购买需求时，杂收进帐销售。
但是报废品的品种、数量未得到有效控制，一定程度上混淆了库存正品的管理。
2、入库单目前无仓管人员签字确认，不利于明确经济责任。
3、库存盘点由账盘货的程序，很难有效发现库存差异。
建议采取盲盘法，先盘点所有存货，再与账面库存数核对，有差异的应及时调整正确。
4、滞销品仅凭在ERP系统上的日期来判断，不能真正及时地发现滞销品。
建议各分公司核对库存商品实物的出厂日期，把滞销品彻底清除干净。
5、存在款项实际已支出，但未履行ERP请款手续的情形，等于以白条抵库，造成货币资金的账实不符。
虽然资金支出时经过经理的口头核准，但应严格执行ERP流程的预付请款。
6、一些外购商品采购及费用开支（金额一般在500元以内），采取先支付后报账的方式。
但有不少公司动用营业款或公款直接支付，违反了资金支出流程。
建议采取备用金制度，常态的小额支出在单笔限额内可以先行支付，报账后再补足备用金。
7、分公司经理的核决权限的执行，存在应报未报，批复未归档，无核决权人员随意代理核准的情况。
8、合同草拟完成后，盖合同章以及向客户发出，未经过经理审批，一般由内勤或内勤主管负责盖章。
内审报告范本
内审报告范本日期：xxxx年xx月xx日报告编号：xxxx-xxx-xxx1. 引言本报告旨在对公司内部进行全面审计，以评估公司的内部控制体系的有效性和合规性。
审计范围包括财务、运营、风险管理和合规性等方面。
本报告将提供对公司内部控制体系的总体评估和具体建议。
2. 审计目标和方法2.1 审计目标本次审计的目标是评估公司内部控制体系的有效性和合规性，发现潜在的风险和问题，并提供改进建议，以确保公司的运营和财务活动符合相关法规和规定。
2.2 审计方法本次审计采用了以下方法：2.2.1 文件审查：审查了公司的财务报表、政策文件、操作手册以及其他相关文件，以了解公司的内部控制体系的设计和执行情况。
2.2.2 面谈：与公司的管理层、部门负责人和员工进行面谈，了解他们对内部控制体系的理解和执行情况，并收集他们的意见和建议。
2.2.3 实地考察：对公司的各个部门和业务流程进行实地考察，以了解内部控制体系的实际执行情况，并发现潜在的问题和风险。
3. 审计结果3.1 财务控制根据审计结果，公司的财务控制体系整体较为完善，财务报表的编制和披露符合相关法规和会计准则的要求。
然而，我们发现了以下问题：3.1.1 财务记录的准确性：部分财务记录存在错误和不一致的情况，建议加强对财务记录的审查和核对。
3.1.2 财务报表的时效性：财务报表的编制和披露存在一定的延迟，建议加强财务报表的及时性。
3.2 运营控制公司的运营控制体系在大部分方面表现良好，但我们发现了以下问题：3.2.1 业务流程的标准化：部分业务流程缺乏明确的标准化操作程序，建议制定和执行标准化的操作手册。
3.2.2 内部沟通和协作：部分部门之间的沟通和协作存在问题，建议加强内部沟通和协作机制。
3.3 风险管理公司的风险管理体系相对完善，但我们发现了以下问题：3.3.1 风险识别和评估：公司的风险识别和评估工作需要进一步改进，建议建立更为全面和系统的风险管理框架。
房地产公司专项审计报告
关于 XX 置业公司财务及经营情况的专项审计报告XX 置业公司：我们接受委托，对贵公司截止XXXX年XX月XX日的资产、负债、所有者权益等财务状况及自xxxx年xx月xx日至XXXX年XX月XX日期间的经营情况进行专项审计。
贵公司管理层的责任是编制、提供以下资料并对提供资料的真实性、合法性、完整性负责： 0、按照企业会计准则的规定编制截止日的财务报表及相关明细表； 0、帐簿、凭证及与财务、经营有关的其他财务资料； 0、与审计有关的其他资料。
我们的责任是对贵公司于截止日的资产、负债、所有者权益状况及经营情况发表审计意见。
我们的审计是依据中国注册会计师审计准则进行的，在审计过程中，我们实施了包括检查会计记录及原始凭证、询问情况、查阅有关资料等必要的审计程序。
现将审计情况报告如下：一、 XX 置业公司基本情况0、公司简介XX置业公司 ( 以下简称公司 ) 成立于xxxx年xx月xx日，营业执照注册号为xxxxxx ，注册资本： xxxx元，法定代表人： xx ，注册地： xx省xx市，住所： xx 市xxxx路xxx号，经营范围：房地产开发与经营、 xxxx。
公司于xxxx年xx月成立时，出资人为xxxx (出资额为xx万元、占股xx% )、xxxx (出资额为xx万元、占股xx% )、xxxx (出资额为xx万元，占股xx% )。
0、帐面财务及经营状况截止XXXX年XX月XX日，帐面资产总额为xxxx万元，其中：流动资产xxxx 万元(主要包括存货——开发成本 xx万元、预付帐款xx万元)，固定资产xx万元；帐面负债总额为xx万元，其中：预收帐款xx万元、其他应付款xx万元、应交税金xx万元；帐面所有者权益为xx万元，其中：实收资本xx万元、未分配利润xx 万元。
帐面主营业务为入为0元，主营业务成本为0元，期间费用0,000.00万元，营业外收入000.00万元，营业外支出000.00万元，累计亏损0,000.00万元。
房地产综合审计报告
1、B区二期二、三标段土石方实际完成量与合同约定存在重大差异
经查,B区二期二、三标段土石方工程合同工程总方量为万立方米,工程单价为元/m3,土石方工程款共计万元;审计人员根据二期二、三标段现在的实际地貌测量数据,以及A成控部张三所提供有工程监理签字确认的原始地貌测量记录,并依据以上资料经复核计算得出,该项工程土石方实际完成量约为万立方米,某建筑完成的合同金额就应该是万元,实际土方量与合同约定相差约万立方米,涉及金额达万元;截止至2011年12月31日已累计支付万元,占支付进度的%,超出实际付款金额已达万元;另外,2012年1月份又A又以借款方式向某支付万工程进度款项,并支付其万元履约保证金,因此累计支付款项已超实际工程金额达到万元;对此审计人员了解到,由于A没有对B区二、三标段土石方移交时的实际地形进行测量,也没有对移交场地时实际完成工程量进行计算,并且五一建筑公司因为承包范围不包括室外景观和道路工程,所以只对各栋号基础基坑范围的场地标高进行交接等原因所致;
对于销售部存在采购新年礼物采购价格虚高、新年礼物活动未按批示执行、未定期制定广告投放计划以及广告宣传合同签订不规范的情况,作为销售部经理某某应当负有管理责任,根据员工奖惩制度第条的规定,建议给予A销售部经理某某一次,行政扣罚分的处罚;
有限公司监察中心审计小组：
二零年月日
审计人员认为,询价是公司物资采购良好的内控机制,为选择物美价廉的商品提供有效的程序保证,但A销售部并未严格负责的进行询价,导致产生元的差异,并且在未经批示和再次询价的情况下,擅自更换知名度不高的“道道全”品牌;因此上述行为不仅给公司造成了一定的经济损失,而且由于销售部擅自更换知名度不高的品牌,最终将直接导致本次活动未能达到预期安抚业主的效果;
2、销售部因延迟交房给B区业主的新年礼物中存在采购价格虚高的情况;
XX地产企业所得税内审报告
致：董事长呈：财务总监由：财务中心审计部签发：时间：2013年05月31日编号：XX内审字[2013]第号—————————————————————————————————————XX房地产发展有限公司2009—2011年度企业所得税汇算清缴情况审核报告根据经核准的审计计划，财务中心审计组于2013年05月13日-24日对XX有限公司(以下简称： )2009—2011年度企业所得税汇算清缴情况进行了自查审核。
本次审核的主要目的是检查各项应税收入的真实性、完整性；税前扣除项目的真实性、合法性。
审计组通过检查会计凭证、账簿、税务申报资料；询问财务人员、与相关基础资料进行比较、分析复核相关财务数据等方法开展审核，并得到XX地产领导及有关人员的大力支持与配合，顺利完成了审核工作，现将审核情况报告如下：一、建筑安装工程费经与相关资料数据进行比较分析，XX地产计入“开发成本—建筑安装工程费”的单位工程造价比较高，要关注单位工程造价的合理性。
如金茂大厦，建筑安装工程费元，配套设施费中含电梯设备及安装、消防工程等建安费用万元，合计建安费用元。
单位工程造价：元/㎡。
参照X市地方税务局公告【2012】第4号开发成本扣除标准(建筑安装工程费)，若套用小高层商用（含地下室）三年平均数及高层住宅（不含地下室）三年平均数标准，以面积为权数计算得到的商住两用单位工程造价：1,383.00×31,948.76÷46,492.00+2203.00×14,543.24÷46,492.00=1,639.51元/㎡。
柳州地税建筑安装工程费扣除标准如下表:二、转贷银行利息支出1、从关联公司转贷到XX地产的利息费用如下：XX地产直接以银行开给关联公司的利息支出单据及转贷协议作附件列支利息支出费用。
国税发（2009）31号《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》第二十一条第二款：“企业集团或其成员企业统一向金融机构借款分摊集团内部其他成员企业使用的，借入方凡能出具从金融机构取得借款的证明文件，可以在使用借款的企业间合理的分摊利息费用,使用借款的企业分摊的合理利息准予在税前扣除。
【最新文档】房地产企业内部审计报告范文-范文word版 (5页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==房地产企业内部审计报告范文篇一：房地产公司内审报告房地产公司内审报告xxxx置业有限公司成立于201X年，现注册资本金人民币5000万元，公司主营房地产开发经营业务。
目前开发的“xx项目”项目位于安徽省xx市政务新区xx山路与xx路交界处，东临xx路，西侧是xx路。
项目宗地总面积：91700平方米，约137亩，代征地块约31.77亩。
项目建筑规划面积132636平方米，其中：商业面积约19469平方米，住宅面积约112757平方米，社区服务面积约350平方米，公厕面积约60平方米。
xx项目多层住宅一期共12栋楼（414套）、二期共11栋楼（356套）均已全部售罄，分别于201X年10月、201X年12月全部交付使用。
小高层住共6栋楼（住宅320套、门面房178间），最后一批房源于201X年12月交付使用。
由于xx项目已进入工程决算收尾阶段，所以本次内审侧重在于以下几个方面：通过对楼盘的已销售及待售物业的梳理，进而对项目整体经济效益进行一次测算；通过对项目主要税种的测算，进而计算公司尚需缴纳的主要税款；其他一些需要关注的事项。
一、xx项目整体经济效益测算1、销售收入xx项目整个楼盘可销售面积131613.68平米（不含小区配套物业744.61平米及地下人防4344.32平米），其中：住宅107133.6平米、沿街商业14071.07平米、储藏室及地下车位10409.01平米。
截止内审日，已实现销售面积共计113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商业1575.6平米，储藏室及车库7259.39平米。
尚余待售物业共计18049.22平米，待售物业主要是小高层沿街商业门面房共计12495.47平米及部分车库储藏室，住宅除小高层尚余13套大户型外已全部售罄。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
房地产公司内审报告模版
xxxx置业有限公司成立于２006年，现注册资本金人民币５０0０万元，公司主营房地产开发经营业务。
目前开发的“ｘｘ项目”项目位于安徽省xｘ市政务新区xx山路与xx路交界处，东临xｘ路，西侧是ｘｘ路。
项目宗地总面积:9１７00平方米,约１37亩，代征地块约3１.７7亩。
项目建筑规划面积132636平方米，其中：商业面积约１946９平方米,住宅面积约11２７57平方米,社区服务面积约350平方米，公厕面积约６0平方米。
xx项目多层住宅一期共12栋楼（４1４套)、二期共11栋楼（3５6套）均已全部售罄，分别于20０９年10月、２0１0年12月全部交付使用。
小高层住共6栋楼(住宅320套、门面房178间），最后一批房源于2０1２年12月交付使用。
由于xｘ项目已进入工程决算收尾阶段,所以本次内审侧重在于以下几个方面：通过对楼盘的已销售及待售物业的梳理，进而对项目整体经济效益进行一次测算；通过对项目主要税种的测算，进而计算公司尚需缴纳的主要税款;其他一些需要关注的事项。
一、xx项目整体经济效益测算
1、销售收入
xx项目整个楼盘可销售面积１316１3。
６８平米（不含小区配套物业74４。
６1平米及地下人防４3４4．32平米），其中：住宅107１33.６平米、沿街商业14071.07平米、储藏室及地下车位1040９．01平米。
截止内审日，已实现销售面积共计113564。
4６平米，其中：住宅１０4729．4６平米,沿街商业157５.６平米,储藏室及车库7259．39平米。
尚余待售物业共计180４9。
２２平米，待售物业主要是小高层沿街商业门面房共计124９5.４７平米及部分车库储藏室，住宅除小高层尚余１３套大户型外已全部售罄。
结合已售及剩余房源进行测算，该项目预计可实现总销售额44894．０5万元,详见下表。
ｘx项目销售完成情况及待售物业一览表
单位：万元
2、项目工程总投资预算
ｘx项目工程投资成本预算约２9360．9４万元（不含资本化利息１0０３万元)，其中:土地价款5024万元、建筑安装工程成本１9681.8万元，单方可售面积工程成本为2３07元／平米.截止2012年１2月下旬已账面实际支付各项工程款26８2０万元，尚需支付各项工程尾款约2500多万元.主要集中是浙江长城、舜杰建设两家公司，浙江长城约78５万元，舜杰建设约１25０万元(最终以决算为准）,见下表：
3、xx名称项目整体效益测算
如下表,xx项目整个项目净利润约5528.９4万元，项目成本净利率18．2％,销售净利率12．３%。
以上测算是将所有物业视同全部出售处理，不考虑物业出租等因素的影响
从目前来看,销售物业回笼资金已基本收回投入工程成本，但不能产生利润.该楼盘利润空间主要来取决于后期沿街商业房的销售情况，沿街商业门面房可售面积１4071。
07平米，已销售１５7５.６平米，尚余1２495.47平米待售,估计尚可实现销售额1.161亿元。
所以，加大对商业房的销售力度、缩短销售周期、加速资金回笼是降低资金成本、节省管理费用从而使公司效益最大化的关键所在.小区剩余车库、储藏室尽管产值较小(合计约５６5万元），但对整个项目利润还是有一定影响的。
二、主要税种及税收情况
1、主营业务税金及附加
根据以上测算的销售额及现行的税率，ｘｘ项目项目应缴纳营业税及附加税共计２４91。
５９万元,其中：多层住宅1099。
8万元,小高层及商业１39１．79万元,见下表：
2、土地增值税
xx名称的土地增值税清算,从理论上讲如果将多层住宅与6栋小高层住宅(包括底层商业）作为两个独立体进行清算,税负应该是最低的，但xx项目开发分期的实际情况不一定支持这种清算办法。
如何使该项目的土地增值税降到最低、尽可能降低税负，待下一步咨询税务部门及税务师所后相关人士后再进行一次测算。
为测算该项目整体经济效益提供数据，现将xx 项目作为一个开发主体整体进行测算，该项目应缴纳增值税1４36。
6万元。
土地增值税计算表单位:万元
３、各项税金实际缴纳情况
xｘ项目项目于２0０7年开始缴纳各种税款，截止２012年12月，ｘxｘx置业有限公司已向国家累计缴纳税款共计264５。
59万元,其中：营业税1626。
45万元，土地增值税292．５７万元，企业所得税460。
8８万元.详见下表。
4、公司尚需缴纳主要税收
xx名称项目至全部销售完毕清盘，尚需缴纳营业税等主要税种金额共计3３36。
７2万元，其中:营业税618.25万元；土地增值税114４万元；企业所得税１382.1万元,见下表：
三、其他需要关注的事项
1、关于营业收入确认的时点问题
截止内审日，xｘｘx置业有限公司账面历年累计确认营业收入11140万元（其中：201０年确认收入10９4１万元），账面预收账款（房款)余额为214７1万元。
从xx名称工程实际进度来看，楼盘已竣工验收且已交付使用,这些预收的房款应该具备收入确认条件，按规定应在当年报表确认营业收入,反映项目实际利润并上缴企业所得税。
但报表确认收入、利润后，上缴税款可能会给公司年末年初资金带来一定的压力。
xx公司在确认收入时适当提高销售成本，待所得税清算时再作调整以缓解资金压力，以免税务部门认为延迟纳税等带来不必要的麻烦.
２、内部单位走账形成的长期挂账不能得到处理
ｘxxx置业公司“其他应付款”科目下涉及内部单位有近1０家，其中有借方有贷方,这些挂账的往来款与对方单位未形成及时对账、相互独立.建议对集团内部各公司之间的往来业务进行一次清理,应收、应付款能并的就合并，多方债权债务通过三方协议等方式进行处理。
同时外部单位账款年末应取得对方单位确认函，核实债权债务。
减少关联资金交易的数额，降低税务风险。
3、地下车库问题
在核对项目可售房源时，发现该第一期多层取得的预售许可证和房屋面积测绘报告中都没有关于地下车库的数据,而第二期多层取得预售许可证和房屋面积测绘报告都有关于地下车库明确的数据.就这一现象我们咨询了工程及销售部门,但对造成这种现象的原因都不太清楚。
目前这两种类型车库已同样在对外销售，将会不会给公司带来什么不良后果。
建议工程部门与当时提供测绘报告的部门联系，问明产生这种结果的原因.
以上内容及数据供参考,不足之处请多指正.。