财务信息化管理办法
2010年6月
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第一章总则 (3)
第二章职责分工与授权批准 (4)
第三章权限与安全管理 (8)
第四章操作管理 (9)
第五章财务信息化的账务规范 (10)
第六章财务信息化的档案保管 (13)
第七章附则 ............................... 错误!未定义书签。
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第一章总则
第一条为规范公司财务信息化管理工作，加强财务信息化的运行和使用，保证公司财务信息的安全性、真实性、及时性和保密性，促进财务信息化的健康发展，确保财务信息化的正常、安全、高效运行，提高财务信息化管理水平，特制定本管理办法。
第二条本办法所称的财务信息化，是指经过财政部鉴定并验收合格且符合国电集团财务信息化要求的财务软件进行财务信息的输入、处理、输出的全过程。
第三条为了保证会计信息处理的安全、真实、可靠，财务信息化系统服务器放置在贵州公司机房。
原财务核算软件服务器放置在信息中心机房，配备专用服务器及微机工作站。
全体财务人员必须熟练掌握财务信息化系统进行账务处理及相关操作。
第四条本规范适用于贵州鸭溪发电有限公司。
第二章职责分工与授权批准
第五条财务信息化工作由总经理直接领导，并由其组织、协调单位内各部门共同搞好财务信息化工作。
第六条财务产权部负责人具体负责组织协调本部财务人员共同做好财务信息化工作。
第七条财务产权部是全公司财务管理和核算的业务归口管理综合部门，按有关规定组织编制各项制度和措施，深入细致地调查研究，不断总结经验，有计划、有步骤地在公司内组织推广财务信息化工作。
第八条财务产权部信息化专责负责组织、指导本公司财务会计人员的财务信息化培训，以及系统的权限管理和系统维护工作。
第九条财务资产部采取各种行之有效的形式加强本部会计人员的财务信息化培训，并要求财务人员均能熟练上机操作。
第十条出纳人员只能对账务系统进行各种查询，不得进行任何输入或修改操作，其他人员不得兼管出纳工作。
第十一条各级操作员在信息化专责的组织和指导下，按照各自的用户权限进入相应的录入和修改操作。
第十二条财务负责人工作职责权限：
(一)负责协调计算机及财务软件系统的运行工作。
(二)负责组织建立健全财务核算体系及财务信息化内部管理制度。
(三)检查、监督财务信息化实施过程，促进财务信息化基础工作规范化。
(四)负责对信息化系统内的会计数据进行分析，提出科学合理的管理建议。
第十三条财务产权部信息化专责职责：
（一）信息化专责应精通财务核算系统，熟悉计算机知识，负责会计核算的软件，硬件配置管理，熟悉各功能的使用和维护，确保信息化工作的正常进行。
（二）对软件操作人员的权限进行设置。
（三）执行应用计算机管理规定，遵守财务核算服务器的管理标准和微机操作制度，对财务人员进行财务信息化操作的相关培训，推广应用信息化工作。
（四）对操作人员的操作进行指导、检查、监督、防止不规范的操作使用，及时采取措施排除故障。
（五）负责公司原系统数据的月备份、存档等工作。
（六）指导有关财务人员对信息化系统的操作及会计数据的查阅。
定期对微机进行病毒检测清除工作。
第十四条会计人员的职责：
（一）必须严格执行本办法，积极配合信息化专责开展工作，，掌握正确的操作方法。
（二）正确熟练地应用财务核算系统软件及相关子程序，熟悉财务业务知识，发现问题应及时反映并认真作好记录。
（三）对自己的操作密码保密，明确责任，不能越权操作，禁止擅自修改凭证及系统内数据，发现凭证错误应及时报告财务主管或审核员，并按规定修改错误，作废的凭证应打印出来和正常凭证一起装订保存。
（四）生成凭证应先审核原始凭证做出会计业务判断，打印出的会计凭证，交稽核会计或主任审核后，方可进行后续处理。
（五）操作中发现机器故障等异常情况，应立即向系统管理员或财务主管报告，并作好记录，同时作好防止数据丢失的安全工作。
第十五条出纳员工作职责：
(一)根据审核无误的收付凭证进行款项的支付工作。
(二)可以根据现金日记账和银行存款日记账的情况对核算系统进行数据查询，但不允许进行输入和修改操作。
(三)配合银行对账，并检查复核银行对账单数据的真实性、正确性。
（四）负责票据管理模块的数据维护，包括应收、应付票据台账的导入。
第三章权限与安全管理
第十六条财务信息化系统专责负责对所有信息化用户的权限进行管理，包括权限范围的设置、权限的分配等。
第十七条新增系统使用人员，由使用人员提出书面申请，包括姓名、性别、所属部门、职位，由申请人所属部门签章后交与财务信息化专责进行用户名添加和授权。
第十八条系统使用人员调动工作岗位时，调动人员应立即提出变更权限的书面申请，财务信息化专责以综合管理部所发的通知为准更改其权限。
第十九条经授权使用财务信息化系统的人员，有责任保证其密码安全，并定期或不定期修改个人密码，若因密码泄露而造成的一切损失由密码所有人负责。
第二十条经授权使用财务信息化系统的人员，不得将本人的“口令”交与他人使用（由于维护工作的需要由财务信息化专责进行操作并且本人也在现场的情况除外）。
第二十一条如有特殊情况（经办人不能亲自登录信息系统且业务紧急）需要代理办理相关业务时，代理人必须使用自己账号登陆代为办理，若非紧急情况不得代办业务。
第二十二条因已为公司领导及各部门负责人配备笔记本电脑及宽带无线上网卡，如有人员出差请随时携带笔记本及上网卡，以备不时之需。
则遇有紧急业务不能办理的则由未及时处理人员负责。
第二十三条相关经办部门要求修改单据流程时，需提交有部门签章的书面申请，提交由财务产权部主任、总会计师审批后方能修改。
第四章操作管理
第二十四条在使用财务信息系统前，要认真阅读操作手册，按要求认真填写单据，内容要填写完善，慎重传递，避免制造作废单据及凭证。
第二十五条在填写业务单据时，需要扫描上传合同的请及时扫描并上传，扫描件必须整洁易于查看，并且能够清晰地辨别其中的文字、数字、签章。
第二十六条合同录入
合同由各业务单据制单人录入。
在录入合同时要按照纸质实物合同正确输入，合同以及补充协议必须清晰扫描上传到系统中。
第二十七条原始凭证审核
经办人填单传递后应定期查看已传递单据（在已办事项中查阅），若单据已传递至鸭溪财务岗，则可携带原始凭证（发票、付款单等）到财务产权部办理相关业务。
财务产权部相关会计根据公司相关规定审核经济业务的金额以及确认一致后方可办理业务。
如果各业务部门所传递的单据中金额不符合公司相关规定会计人员有权拒绝办理。
若所传递的单据存在虚假行为，会计人员在拒绝的同时应该向财务产权部负责人报告。
第十六条各业务部门以部门主任为信息化系统主要负责人，并且指定一名人员为部门信息化专责负责指导本部门的财务信息化系统相关事宜，提高本部门所填单据的真实、合理、完善，避免重新审批单据，提高业务处理效率。
第五章财务信息化的账务规范
第二十九条采用国电集团推广的《远光财务管理新纪元》作为核算软件；记账方法采用借贷记账法。
第三十条凭证类型分为“现收”、“现付”、“银收”、“银付”、“转账”五大类采用机器制证方式，计算机自动分类编号。
第三十一条各岗位操作员都应有自己的注册名和注册口令，对各操作权限应设置口令，不许用他人注册名进行操作，禁止越权操作。
第三十二条财务信息化开始时，应打印账户期初余额表并由有关责任人分别签章，保管存档。
第三十三条记账凭证的填制与输入：
（一）经济业务发生时，应及时办理会计手续并输入凭证，操作员打印出的记账凭证应在“制证”处签章并经复核人员审核签章后，出纳方可办理收付结算。
(二)赤字用负数输入。
(三)具有一致计算或编制规律的转账凭证，可以设置自动转
账，填制凭证时可以用“自动转账”功能代替手工键盘输入。
第三十四条账表的管理：
(一)出纳根据现金日记账核对库存，做到日清月结，账实相符。
(二)各分管人员应及时做好往来账的清理和对账工作，防止数据串户。
(三)总分类账每月可用总账汇总表代替，年终一次打印输出全部总账。
(四)“双轨运行”期间按月打印明细账，丢掉手工后按年打印明细账，打印输出的各种账页均为正式账页，年度终了，应将各类账页按科目代号顺序装订成册(三栏式和多栏式可分开装订)按连续编号，并打印出本册账户目录及起止页码，置于首页。
(五)每月终了，在确认有关账户工作已全部完成后，负责
报表的操作员应及时、正确地应用核算系统中报表功能生成有关会计报表，不能自动生成的数据，用键盘输入。
(六)报表生成后，负责报表的操作员应及时对报表数据进行审核，确认无误后，由复核人员利用核算系统中的勾稽关系功能检查报表的勾稽关系。
(七)记账凭证、总分类账、现金日记账和银行存款日记账必须按照有关税务、审计等管理部门的要求，及时打印输出有关账簿、报表。
第六章财务信息化的档案保管
第三十五条由信息化系统产生的凭证、账簿和报表等，必须按照《会计档案管理办法》的规定，由专人负责管理。
第三十六条各类财务数据盘应作双备份，并贴写保护标签，装入保护套和包装盒内，并统一编号，并登记入册，注明所有数据目录及日期，分类存放，月会计数据光盘应保存一年，年度会
计数据光盘按正式会计档案保管，每年复制一份。
第三十七条各种计算机运行记录，设备维修及故障处理记录，交接等各种记录，应视同会计档案进行保管，保管期三至五年。
第七章附则
第三十八条本规范由财务产权部负责解释。
第三十九条本规范自下发之日起实施。
财务信息化管理制度
财务信息化管理制度1. 引言2. 目标财务信息化管理制度的目标是实现财务管理工作的高效、精准和规范化，提高财务决策的准确性和及时性，降低企业的财务风险，提升企业的竞争力和盈利能力。
3. 原则信息化先导财务信息化工作应当与企业发展战略相一致，并在企业战略的指导下进行规划和实施。
统一标准建立统一的财务信息化标准和规范，确保财务信息的准确性、可靠性和一致性。
保密性与安全性严格保护财务信息的保密性，确保信息系统的安全性和稳定性。
培训与提升加强财务信息化人员的培训和提升，提高其信息技术和财务管理水平。
持续改进根据实际情况，持续优化和改进财务信息化管理制度，不断提高工作效率和服务质量。
4. 职责4.1. 财务信息化部门财务信息化部门是负责财务信息化管理的专门部门，其职责包括制定财务信息化规划和策略，为企业的财务决策提供支持和参考。
设计、开发和维护财务信息系统，确保其正常运行和数据安全。
培训和指导其他部门人员使用财务信息系统，并解决实际操作中的问题。
监督和检查财务信息化工作的落实情况，提出改进建议。
4.2. 部门负责人各部门负责人应当积极配合财务信息化部门的工作，负责提供财务信息化工作所需的相关数据和信息。
做好部门人员的培训和使用财务信息系统的指导工作。
及时报告财务信息化工作的进展和问题。
4.3. 员工准确录入和更新财务数据，确保数据的准确性和完整性。
遵守财务信息保密规定，保护财务信息的安全性。
及时反馈财务信息化系统的问题，提出改进建议。
5. 实施事项5.1. 财务信息系统的建设和维护根据企业的需求，选择适合的财务信息系统，并进行系统的规划、建设和测试。
确保财务信息系统的正常运行，及时修复系统故障和漏洞，保证财务信息的安全性和可靠性。
定期进行系统备份和数据恢复的测试，确保系统数据能够有效恢复。
不断优化和改进财务信息系统，提高系统的稳定性和用户体验。
5.2. 数据录入和管理建立财务数据的录入规范和流程，确保数据的准确性和完整性。
财务信息化管理制度
财务信息化管理办法第一条为切实加强财务信息系统的安全和内控的建设，规避信息安全风险，规范所有财务信息系统使用者的操作，确保各财务应用系统运行的稳定以及系统相关数据的完整、保密和可靠，特制订本办法。
第二条本办法适用于财务信息化相关系统，包含用友U8和T3财务系统各业务模块，网报系统等。
第三条针对财务信息化相关系统日常维护、用户账号管理等操作，设立以下系统岗位：系统管理岗（即“系统管理员”）、用户权限审批岗、用户权限审查岗；（一）系统管理岗的主要职责是：1、负责财务帐套的新增、减少及变更的上报；2、负责组织岗位的创建、变更和删除；3、负责用户账号及对应权限的创建、变更和删除（禁用）；4、其他与信息化系统操作有关的管理工作；（二）用户权限审批岗的主要职责是对用户账号及对应权限的创建、变更和删除（禁用）申请进行审批。
用户权限审查岗由财务部门负责人兼任。
（三）用户权限审查岗的主要职责是定期对应用系统账号进行审阅。
针对同一信息化系统的管理，在分配职责时应注意以下职责的分离：系统管理岗和用户权限审批岗应职责分离；系统管理岗和用户权限审查岗应职责分离。
第四条信息化系统用户账号及权限日常管理流程如下；（一）用户账号由系统管理岗统一管理，统一创建和变更。
1、创建和变更流程如下：用户账号创建和变更申请人填写《用户权限申请（变更、禁用）表》，将该申请表报用户权限审批岗审批；用户权限审批岗对该申请表审批通过后，将该申请表转交应用系统管理岗；系统管理岗在系统中创建账号和进行相应授权。
2、用户调职和离职时应对用户账号禁用，流程如下：用户调职和离职时填写《用户权限申请（变更、禁用）表》，将该申请表报用户权限审批岗审批；用户权限审批岗对该申请表审批通过后，告知系统管理岗在系统中禁用该用户账号。
（二）用户权限审查岗应定期（如每季度）对应用系统账号进行审阅，确认所有不再使用的账号已被禁用（或删除），所有在使用账号权限设置得当。
用户权限审查岗在审阅完毕后应填写《用户账号定期检查记录表》。
《财政部信息化建设项目资金管理办法》
《财政部信息化建设项目资金管理办法》第一章总则第一条为加强财政部信息化建设项目资金管理，提高资金使用效益，根据国家法律法规规定和《财政部财政信息化建设管理办法》，结合财政部工作实际，制定本办法。
第二条本办法适用于财政信息化建设项目的资金管理。
财政信息化建设项目包括国家发展改革委批准立项的金财工程一期建设项目（以下简称工程项目）和列入部门预算的财政信息化建设项目（以下简称部门项目）。
第三条工程项目资金开支范围包括。
机房建设或改造费、设备购置及安装费、软件开发购置费、安全建设费、系统集成费、建设单位管理费、前期工作费、设计费、咨询费、监理费、招标费、培训费以及项目预备费等。
第四条部门项目资金开支范围包括。
机房建设或改造费、系统设备购置及安装费、软件开发购置及实施费、安全建设费、测试费、系统集成费、运行维护费、网络租费、会议及培训费、信息购置费、专家评审费、委托代理费、资料印刷及光盘刻录费等。
第五条办公厅负责管理部门项目经费；信息网络中心负责管理工程项目经费。
第六条财政信息化建设项目资金管理应遵循以下原则：（一）专项管理原则。
部门项目经费按照《财政部机关本级项目经费管理办法》（财办发[xx]27号）相关规定管理；工程项目由中央财政安排专项建设经费，按照《基本建设财务管理规定》（财建［xx］394号）管理。
（二）专款专用原则。
财政信息化建设项目资金实行专款专用，不得用于其他方面的支出。
（三）预算控制原则。
财政信息化建设项目开支要严格按照批准的项目建设内容和年度经费预算执行。
第二章预算管理第七条预算编报按照部门预算管理要求，办公厅将信息办审核确定的年度项目计划编入财政部部门预算，报上级主管部门审批。
预算编制遵循的原则是：（一）按照年度内实际可完成的工作量安排预算；（二）不突破项目开支范围，遵循国家和部门规定的经费开支标准；（三）跨年度支出要分年度纳入预算，年度预算只编报当年支出；（四）优先动用结余资金。
第八条预算批复年度部门预算批复后，办公厅将部门项目预算批复结果以书面形式通知信息办秘书处和部内相关单位；将工程项目预算批复结果以书面形式通知信息网络中心。
财务咨询公司信息化管理办法
财务咨询公司信息化管理办法一、总则1. 为了加强本财务咨询公司（以下简称“公司”）的信息化管理，提高工作效率和管理水平，保障信息系统的安全、稳定运行，特制定本办法。
2. 本办法适用于公司内部所有与信息化相关的活动，包括但不限于信息系统的规划、建设、运行、维护、安全管理等。
二、信息化管理组织与职责1. 设立信息化管理小组，负责统筹公司信息化工作。
小组成员包括信息技术负责人、各部门负责人等。
信息技术负责人主要负责信息系统的技术支持、维护和升级等工作。
各部门负责人负责本部门信息化需求的提出和相关工作的协调。
2. 信息化管理小组的职责包括：制定和完善公司信息化发展规划和管理制度。
评估和审批信息化项目的建设方案。
协调解决信息化工作中的重大问题。
三、信息系统规划与建设1. 根据公司的发展战略和业务需求，制定信息系统的规划，明确系统建设的目标、任务和实施步骤。
2. 信息系统建设应遵循标准化、规范化的原则，确保系统的兼容性和可扩展性。
3. 在系统建设过程中，应进行充分的需求调研和分析，确保系统功能满足业务需求。
例如，在建设财务管理系统时，要详细了解财务核算、预算管理、资金管理等方面的需求。
对于客户关系管理系统，要重点关注客户信息管理、业务跟进、服务反馈等功能。
四、信息系统运行与维护1. 建立信息系统运行维护制度，明确系统运行维护的责任和流程。
2. 定期对信息系统进行巡检，及时发现和解决系统故障，确保系统的稳定运行。
例如，每天对服务器进行检查，查看是否存在异常日志和性能瓶颈。
每周对网络设备进行巡检，确保网络畅通。
3. 对信息系统进行定期的备份和恢复测试，保障数据的安全性和完整性。
五、信息安全管理1. 建立信息安全管理制度，明确信息安全的责任和措施。
2. 采取技术和管理手段，加强对信息系统的访问控制、数据加密、病毒防护等安全防护措施。
例如，设置严格的用户权限，只有经过授权的人员才能访问敏感数据。
安装防火墙和入侵检测系统，防止外部攻击。
国有企业财务信息系统安全管理细则模版
*财务信息化安全管理细则第一章总则第一条为保证财务信息化各系统安全、稳定、高效运行，根据*财务信息化管理办法的有关规定，特制订本管理细则。
第二条本管理细则主要规范财务信息化各系统主机设备、网络、操作系统、数据库、应用系统软件的安全管理和应急预案。
第三条本细则适用于*所有各级单位。
第二章设备安全第四条各单位应将财务信息系统服务器纳入计算机机房进行统一管理，制定计算机机房管理办法，对机房环境、设备、人员出入等进行管理。
第五条应将主要设备放置在物理受控的范围内，进行必要的物理固定，并对其进行规范标识。
第六条双机热备的设备要定期(至少半年一次)激活备用服务器，测试接替主服务器服务的功能。
第七条应对磁带机等备份设备进行安全检测和管理，包括：（一）定期（至少每季一次）检查其可靠性；（二）定期（至少每季一次）清洁和检查磁带机，以确保其正确操作。
磁带存储应放置在远离磁性设备的无尘安全位置；（三）备份磁带保存地点的设置，应该考虑免遭偷窃、蓄意破坏等；（四）正确保存磁带。
盒式磁带的磁带卷轴要垂直放置，与驱动器接触的边朝下。
第三章网络安全第八条各单位应在与外部网络连接的接口边界处部署防火墙等安全设备以保证网络安全，绘制与当前运行情况相符的网络拓扑结构图，报*信息部门备案。
第九条整个网络系统须划分为相对独立的安全域，通过对安全域的边界防护和安全域内的统一安全管理来实现安全域内的网络安全。
安全域划分后，域间的互相访问要进行严格的访问权限控制。
第十条来自安全域外部的访问必须对用户进行身份认证，保证只有可信的和合法的用户才能访问网络系统。
第十一条严格控制远程访问，并且保证远程访问的安全。
第十二条严格规定使用拨号的范围、时间和方式，并对拨号的使用情况进行详细记录。
第十三条定期（至少每月一次）对网络设备进行安全扫描，检测未授权的行为，检测网络配置和管理中存在的漏洞。
第十四条对发生的异常网络事件日志进行存档，以便为审计提供资料。
第四章操作系统安全第十五条各单位应对财务信息系统服务器操作系统进行安全配置，包括：（一）设置操作系统管理员帐号和口令；（二）设置操作系统用户帐号和口令；（三）输入错误密码5次以上，锁定该用户账号；（四）禁用不必要的用户和用户组。
财务信息系统管理制度
财务信息系统管理制度第一章总则第一条为规范xx有限公司（以下简称“公司”）信息化系统管理工作，保证财务信息系统持续健康运转，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计信息化工作规范》和集团制度3.2相关规定，特制定本制度。
第二条财务信息系统是以共享平台为核心，配套资金管理、预算管理、财务核算、合并报表、电子影像、电子档案等的综合信息管理系统，通过计算机信息网络技术完成集团财务服务工作，为集团财务管理提供准确、及时的信息。
第三条财务信息系统管理的目标是保障财务信息系统正常运行，保证业务应用的连续性和安全性，保证数据和信息的完整性、保密性，支持集团及各接受服务单位业务发展。
第四条财务信息系统管理原则是高效、安全、稳定。
第五条本制度适用于公司财务信息系统管理工作。
第二章管理机构及职责第六条公司董事会职责：（一）审批公司财务信息系统管理制度；（二）审批公司财务信息系统管理体系；（三）审批公司财务信息系统发展规划。
第七条公司总经理办公会职责：（一）审议公司财务信息系统管理制度，审批相关配套实施办法；（二）审议公司财务信息系统管理体系；（三）审议公司财务信息系统发展规划；（四）审批财务信息系统的建设、二次开发和后续升级需求和方案；（五）审批财务信息系统管理相关日常事项。
第八条公司技术支持部负责财务信息系统的管理工作，基本职责是：（一）组织制订公司财务信息系统管理制度及相关配套实施办法，经批准后实施；（二）组织制订公司财务信息系统发展规划，并组织实施；（三）负责财务信息系统的建设、二次开发和后续升级需求和方案；（四）统一管理财务信息系统、会计科目维护、主数据维护、操作员权限设置、数据备份等工作；（五）组织各接受服务单位财务及其他相关人员的系统培训工作；（六）牵头做好与财务信息系统软件提供商等的沟通协调工作，及时排除故障，保障系统的正常运行。
第九条公司委托云南能投信息产业开发有限公司（以下简称“信产公司”），作为财务信息系统相关的财务信息系统网络、安全、数据、硬件等服务提供工作。
食堂财务信息化管理规定
食堂财务信息化管理规定1. 目的为了加强食堂财务管理，提高食堂财务工作效率，确保财务数据的准确性和及时性，特制定本规定。
2. 适用范围本规定适用于食堂所有的财务管理工作，包括财务核算、资金管理、成本控制等。
3. 信息化管理要求3.1 财务核算食堂的所有财务核算工作应全部通过财务信息系统进行，确保数据的准确性和实时性。
3.2 资金管理食堂的所有资金流动应通过财务信息系统进行记录和管理，确保资金的安全和有效使用。
3.3 成本控制食堂应通过财务信息系统对成本进行有效控制，包括原材料成本、人工成本等。
4. 信息化管理流程4.1 财务核算流程1. 发生财务事项时，相关人员应在财务信息系统中进行记录。
2. 财务人员根据记录的信息进行核算，生成财务报表。
3. 财务报表应经过相关负责人审批后，进行后续的资金支付或收入确认等工作。
4.2 资金管理流程1. 食堂的所有资金流动应在财务信息系统中进行记录。
2. 财务人员应定期对资金流动情况进行核对，确保资金的安全和有效使用。
3. 如有异常情况，应及时报告相关负责人，并采取相应措施。
4.3 成本控制流程1. 食堂应通过财务信息系统对成本进行有效控制，包括原材料成本、人工成本等。
2. 财务人员应定期对成本进行分析和评估，提出改进意见。
3. 食堂管理层应根据财务人员的分析和建议，进行成本控制决策。
5. 信息化管理培训与监督食堂应定期组织财务信息化管理的培训，提高员工的信息化管理能力。
食堂应设立财务信息化管理监督机制，确保各项规定得到有效执行。
6. 附则本规定由食堂负责解释，并根据实际情况进行修订。
食堂所有员工应严格遵守本规定，如有违反，将按照食堂的相关规定进行处理。
高校财务制度管理办法
高校财务制度管理办法第一章总则第一条为规范高校财务管理，统一财务制度，保障财务安全，提高财务管理水平，制定本办法。
第二条本办法适用于高等学校（以下简称“高校”）的财务管理工作。
第三条高校财务管理应遵循公开、公平、公正的原则，加强对财务管理的监督和监测。
第四条高校财务工作应遵守国家有关财务法律法规，健全规章制度，提高财务管理水平。
第五条高校应建立健全财务管理体制，明确各职能部门的责任，形成科学有效的管理机制。
第六条高校应健全财务管理信息化系统，建立财务数据共享平台，提高信息化水平。
第七条高校应建立健全预算管理制度，加强财务预算编制和执行管理。
第八条高校应建立健全内部控制制度，加强对财务管理风险的监测和预警。
第九条高校应建立健全财务监督机制，加强对财务管理行为的监督和检查。
第十条高校应加强对财务人员的培训，提高财务人员的专业素质和业务水平。
第二章预算管理第十一条高校应根据经费预算编制计划，合理确定每年的经费预算。
第十二条高校应制定预算编制方案，明确预算编制的标准和程序。
第十三条高校应加强经费预算执行监督，确保资金合理使用。
第十四条高校应及时调整经费预算方案，根据实际情况合理分配资金。
第十五条高校应建立经费预算执行考核制度，加强对经费预算执行情况的监督和检查。
第三章财务管理信息化第十六条高校应建立健全财务管理信息化系统，实现财务管理的电子化和网络化。
第十七条高校应加强对财务管理信息系统的维护和更新，保障信息系统的正常运行。
第十八条高校应建立完善的财务数据共享平台，实现各部门间财务数据共享。
第十九条高校应建立财务数据备份和恢复机制，确保财务数据的安全性。
第二十条高校应加强对财务管理信息系统的使用培训，提高员工的信息化水平。
第四章内部控制第二十一条高校应建立健全内部控制制度，加强对财务管理风险的监控和防范。
第二十二条高校应制定内部控制制度文件，明确内部控制的基本要求和程序。
第二十三条高校应加强对内部控制的执行监督，确保内部控制有效运行。
财务信息化管理办法
2010年6月目录第一章总则 (3)第二章职责分工与授权批准 (4)第三章权限与安全管理 (8)第四章操作管理 (9)第五章财务信息化的账务规范 (10)第六章财务信息化的档案保管 (13)第七章附则............................................................... 错误!未定义书签。
4第一章总则第一条为规范公司财务信息化管理工作，加强财务信息化的运行和使用，保证公司财务信息的安全性、真实性、及时性和保密性，促进财务信息化的健康发展，确保财务信息化的正常、安全、高效运行，提高财务信息化管理水平，特制定本管理办法。
第二条本办法所称的财务信息化，是指经过财政部鉴定并验收合格且符合国电集团财务信息化要求的财务软件进行财务信息的输入、处理、输出的全过程。
第三条为了保证会计信息处理的安全、真实、可靠，财务信息化系统服务器放置在贵州公司机房。
原财务核算软件服务器放置在信息中心机房，配备专用服务器及微机工作站。
全体财务人员必须熟练掌握财务信息化系统进行账务处理及相关操作。
第四条本规范适用于贵州鸭溪发电有限公司。
第二章职责分工与授权批准第五条财务信息化工作由总经理直接领导，并由其组织、协调单位内各部门共同搞好财务信息化工作。
第六条财务产权部负责人具体负责组织协调本部财务人员共同做好财务信息化工作。
第七条财务产权部是全公司财务管理和核算的业务归口管理综合部门，按有关规定组织编制各项制度和措施，深入细致地调查研究，不断总结经验，有计划、有步骤地在公司内组织推广财务信息化工作。
第八条财务产权部信息化专责负责组织、指导本公司财务会计人员的财务信息化培训，以及系统的权限管理和系统维护工作。
第九条财务资产部采取各种行之有效的形式加强本部会计人员的财务信息化培训，并要求财务人员均能熟练上机操作。
第十条出纳人员只能对账务系统进行各种查询，不得进行任何输入或修改操作，其他人员不得兼管出纳工作。
财务信息化管理办法
财务信息化管理办法第一章总则第一条为加强公司财务信息系统的管理,推进公司财务信息化工作进程,逐步实现财务信息化工作规范化、制度化,切实提高公司财务管理水平,制定本办法.第二条本办法所称的财务信息化系统是指所有对财务及其相关数据进行收集、传送、处理、管理和存储的各个系统的总和,包括用于会计核算、全面预算、成本（物流）管理、资金管理和决策支持的计算机软件系统及承载软件系统的硬件网络系统．第三条本办法适用于下属各相关单位.第二章岗位及权限管理第四条公司根据需要在各单位合理设置财务信息化岗位并配备相应的岗位人员,明确各岗位的职责.各单位要为财务信息化人员配备必要的办公条件.公司按照不相容岗位相分离的原则，设定信息化主管(信息化主管由财务部分管财务信息化实施工作的人员担任）、系统管理员、系统操作员、财务信息审查员、档案管理员等岗位,并确保各岗位之间相互牵制。
第六条建立岗位权限管理制度一、公司按照内部控制制度规定,明确划分财务信息化岗位操作权限;岗位权限包括功能权限和数据权限，各岗位应根据其工作内容制定权限标准，确保做到相互牵制。
1、“报表封存”、“账务月结”等功能权限由信息化主管亲自负责，“记账”与“取消记账”等功能权限应由专门人员负责；2、对会计信息真实性有重大影响的功能权限,如“历史数据调整”、“数据恢复”、“凭证删除”等特定操作权限,不得作为任何岗位的永久性权限,只能限定由信息化主管或系统管理员在特定情况下使用。
二、建立财务信息系统岗位权限的管理办法及管理流程，主要内容包括:１、权限的分配必须经过授权程序并做好相应的记录；2、临时性的赋予某岗位职责以外的权限应按规定审批，并明确期限；3、财务信息系统所有用户必须按岗位职责进行权限分配,不相容职责岗位的权限应分离。
第七条系统用户管理制度1、制定系统用户增加及变更管理程序，所有用户的增加、变更、删除都应经财务信息化主管审核,报总会计师批准后,由系统管理员进行操作,并做好相应记录;２、确保所有用户的操作权限与其岗位相适应;３、确保所有操作员都有独立用户和岗位权限,不得设置公共的用户。