第0102章导论风险管理概述企业风险管理
企业风险管理培训课件)
企业风险管理的基本原则
全面性原则
企业风险管理应覆盖企业各个层面的业务活动，贯穿决策、执行和监 督全过程，全员参与，不留死角。
适应性原则
企业风险管理应与企业所处的内外部环境、战略目标、组织架构和业 务特点等相适应，并根据环境变化及时调整风险管理策略。
成本效益原则
企业风险管理应权衡风险与收益的关系，合理配置资源，避免过度追 求降低风险而牺牲经济效益。
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企业风险评估与衡量
定性评估方法
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风险矩阵法
根据风险发生的可能性和 影响程度对风险进行分类 和排序。
风险清单法
详细列出企业面临的各种 风险，并对风险进行初步 评估。
专家评估法
邀请风险管理专家对企业 面临的风险进行评估和诊 断。
定量评估方法
风险价值法（VaR）
衡量某一置信水平下，某一特定时期 内，某一金融资产或证券组合的最大 可能损失。
风险管理整合框架的应用
企业通过应用风险管理整合框架，能够全面系统地管理各类风险，提高 风险防范和应对能力，保障企业稳健发展。
风险管理在内部控制体系中的作用
风险评估与控制活动
内部控制体系中的风险评估和控制活动是风险管理的重要组成部分。通过风险评估，企业 能够识别和分析各类潜在风险，为制定相应的控制措施提供依据。控制活动则是将风险应 对措施落实到具体的业务流程和管理活动中，确保风险得到有效控制。
概念
企业风险管理不仅关注对单一风险的 应对，更强调从整体和系统的角度出 发，全面考虑企业面临的各种风险， 并采取有效的措施进行管理。
企业风险管理的目的和意义
目的
企业风险管理的目的是通过科学的风险管理手段，降低企业面临的风险，提高 企业的稳定性和可持续发展能力，从而更好地实现企业的战略目标。
风险管理概述
风险管理概述风险管理是企业管理中非常重要的一个环节。
它旨在识别、评估和应对可能对企业目标达成造成损害的各种风险，并制定相应的控制措施来减轻或避免这些风险对企业产生的负面影响。
通过风险管理，企业可以更好地掌握外部和内部环境中存在的潜在威胁，并采取适当的预防和应对措施来保护自身利益。
风险管理包括以下几个关键步骤：1. 风险识别：通过系统性的方法，对可能给企业带来损害的各种风险进行辨识和界定。
这可能涉及到对外部环境的分析、内部流程的审查以及干系人的参与等活动。
2. 风险评估：对已识别的风险进行定量或定性评估，以确定其可能性和影响程度。
这有助于企业确定哪些风险是最为紧迫和重要的，并将有限的资源集中用于治理最严重的风险。
3. 风险控制：确定和实施适当的控制措施，以减轻或避免风险对企业的负面影响。
这可能包括制定政策和程序、建立内部控制体系、加强监督和合规等措施。
4. 风险监测与应对：定期监测已实施的控制措施的有效性，并及时调整和优化措施。
同时，及时应对新出现的风险，并制定相应的预案和危机管理策略。
风险管理的目标是建立一个弹性和可持续的企业，能够在不确定的环境中保持业务的平稳运行。
它有助于企业更好地了解自身及其业务的风险面临，制定更加明智的决策，并通过有效的治理措施最大限度地保护企业的利益。
然而，风险管理也并非完美无缺。
它需要考虑多个不同的利益相关者的需求和利益，并在各种不确定性和复杂性的环境下进行决策。
同时，风险管理也可能带来一定的成本和负担，包括时间、人力和金钱等方面。
因此，企业需要在风险管理中权衡不同的因素，并找到一个合适的平衡点。
在当今飞速变化的商业环境中，风险管理变得比以往任何时候都更加重要。
那些能够有效管理风险的企业，将能够更好地适应变化，取得长期的竞争优势，并实现可持续的发展。
企业风险管理
企业风险管理企业风险管理是指企业为了减少不确定性对企业经营目标的影响，通过识别、评估、监控和控制风险来保护和增加企业利益的过程。
在竞争激烈的商业环境中，企业面临着来自内外部的各种风险，如市场风险、财务风险、法律风险等。
如果企业无法有效管理这些风险，就可能导致经济损失、声誉损害以及业务中断。
因此，企业风险管理是一项至关重要的管理活动。
一、风险识别风险识别是企业风险管理的起点。
企业应该充分了解自身的业务、市场和运营环境，明确可能面临的各个方面的风险。
这包括制定风险清单，列出潜在的风险事件、风险来源、风险可能导致的影响等。
同时，企业还需要密切关注外部环境的变化，因为市场竞争、法规政策等因素都可能对企业产生风险影响。
二、风险评估风险评估是企业对已经识别出的风险进行量化和评估。
这包括确定风险发生的概率和可能导致的影响程度。
通过风险评估，企业可以对风险进行分类，判断风险的优先级，并为下一步的风险监控和控制提供基础。
三、风险监控风险监控是指企业对已识别和评估的风险进行实时监测和跟踪。
通过建立风险监控系统，企业可以及时了解风险的变化情况，发现风险的早期信号，并采取相应的措施进行风险控制。
风险监控需要持续不断地进行，以保证企业对风险控制的准确性和时效性。
四、风险控制风险控制是企业对已发生或潜在风险进行应对和管理的过程。
企业可以通过采取内部控制措施、购买保险、建立风险储备等方式来减少风险的发生和影响。
同时，企业还应制定应急预案，以便在风险事件发生时能够做出迅速反应，减少损失。
五、风险沟通风险沟通是指企业与内部和外部相关方就风险问题进行信息交流和沟通。
内部沟通包括企业内部的各级管理层之间的沟通和团队之间的协作，外部沟通则包括与股东、合作伙伴、监管机构、客户等的沟通。
通过风险沟通，企业可以提高风险管理的透明度和决策的准确性。
六、风险审计风险审计是指对企业风险管理活动的独立评估和审查。
通过风险审计，企业可以评估风险管理控制的有效性，并提出改进意见和建议。
企业风险管理课件
2021/4/21
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1.2.2 企业风险管理在企业管理中的位置
风险管理: 通过减少风险成本，保护企业今天和明天的价值； 通过抓住风险机遇，创造企业今天和明天的价值
经营管理: 创 造企业今天的 价值
风险 管理
经营 管理
战略 管理
战略管理: 创 造企业明天的 价值
2021/4/21
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1.2.3 企业风险管理的历史沿革
• 企业经营管理是要结果还是要过程？（和足球比赛比较） • 企业风险管理应该更加注重要过程 • 风险管理并不要求一定不发生风险损失，而是将风险损失发生
的可能性或在可能性不变的情况下将损失额降低，从而减少企 业经营结果的波动性。而这一目标的实现，恰恰是通过风险管 理的过程控制而实现的。
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加上操 作风险
加上财 务风险
完全整 体化
加上战 略风险
2021/4/21
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1.3 企业风险管理的目标和意义
风险管理的目标与企业经营目标是一致的
•企业经营的基本目标：企业价值最大化
其他目标
• 可持续发展 • 社会责任
•风险管理的基本目标：也是使企业价值最大化
•风险管理通过使风险成本最小化来实现企业价值最大化； •风险管理通过使企业更好地利用风险实现企业价值最大化。
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企业风险管理是如何增加企业价值的
问题： 风险管理是否能增加企业的价值？
来自瑞士再保险公司的解释
风险转移可以在企业最需要资金的时候提供资金，降低破产风 险和由于财务紧张而增加的各项成本。
苛刻的贷款条件
与供货商和客户的关系变得紧张
重要人员的离职或为了留住有关人员而需要付出的更高的 工资
企业风险管理
企业风险管理企业风险管理是指企业为应对外部市场环境和内部运营风险而采取的一系列组织管理措施。
有效的风险管理可以帮助企业预测和规避潜在的风险，并在风险发生时采取适当的控制和应对措施，以保障企业的可持续发展和利益最大化。
本文将围绕企业风险管理展开，探讨其重要性、流程及实施策略。
一、企业风险管理的重要性企业面临诸多风险，包括市场风险、经济风险、法律风险、竞争风险等。
若企业不加以管理和控制，这些风险可能导致生产中断、资金损失、信誉受损等严重后果。
因此，企业风险管理至关重要。
有效的企业风险管理可以帮助企业识别和分类风险，制定相应的风险管理策略，从而降低风险发生的概率，并减轻风险带来的影响。
通过建立风险识别、评估和控制机制，企业可以更好地应对挑战，提高业绩和竞争力。
二、企业风险管理流程企业风险管理通常包含以下流程：1. 风险识别：企业应通过内外部环境分析、数据采集和风险评估等手段，全面了解潜在风险。
在此基础上，将风险分类、定位和分级，以便后续的管理和控制。
2. 风险评估：风险评估是对风险发生概率和影响程度进行量化评估和综合分析的过程。
企业可以使用风险评估工具和模型，对各项风险进行评估和排序，以确定重要风险和应对措施的优先级。
3. 风险控制：基于风险评估结果，企业应采取相应的风险控制策略和措施。
这包括制定并实施风险管理计划、建立内部控制体系、设立风险预警机制等。
同时，企业还需要确保风险管理措施的有效性和持续性。
4. 风险监控：风险监控是对风险控制措施的监测和检查过程。
企业应建立风险监控指标和体系，及时发现和反馈风险异常和漏洞，并根据需要进行调整和改进。
5. 风险应对：在风险发生时，企业应按照预先制定的应对策略和措施进行处理。
这包括危机管理、应急预案、保险购买等，以减轻风险带来的影响，保障业务连续性和利益最大化。
三、企业风险管理的实施策略1. 设立风险管理部门：企业可设立专门的风险管理部门或委托外部机构进行风险管理工作。
企业风险管理概述
企业风险管理概述企业风险管理是指企业为了降低风险对经营活动的影响，通过制定风险管理策略和措施，识别、评估、监控和控制各种内部和外部风险的过程。
它涵盖了财务风险、市场风险、战略风险、操作风险等多个方面，是企业管理的重要环节。
首先，企业风险管理的基本流程包括风险识别、风险评估、风险监控和风险控制。
风险识别是指通过搜集、整理和分析各种信息，确定企业可能面临的风险，包括内部风险和外部风险。
风险评估是指对已经识别出的风险进行评估，确定风险的严重程度和可能发生的概率。
风险监控是指通过设置监控指标和监控系统，实时监测风险的变化，并及时采取相应的措施。
风险控制是指通过制定风险管理策略和措施，降低风险对企业经营活动的影响，保护企业的利益和资产。
其次，企业风险管理存在的意义和必要性。
企业风险管理对企业具有重要的意义和必要性。
首先，它可以帮助企业识别和评估风险，减少风险对企业经营活动的影响，避免或减少损失。
其次，它可以提高企业的决策能力和反应能力，帮助企业更好地应对市场变化和竞争压力。
再次，它有助于企业提高经营效率和降低成本，优化资源配置，增加企业的竞争力和长期发展能力。
另外，企业风险管理的挑战和对策。
企业风险管理面临着一系列的挑战，如风险识别和评估的不准确性、风险监控的不及时性、风险控制的难度等。
为了应对这些挑战，企业可以采取一系列的对策。
首先，加强内部控制，建立健全的风险管理制度和流程，明确各个部门和岗位的职责和权限。
其次，加强信息化建设，建立完善的信息系统和风险管理系统，提高风险识别、评估、监控和控制的效率和准确性。
再次，加强人员培训和意识提升，提高员工的风险意识和风险管理能力，形成全员参与的风险管理氛围。
最后，企业风险管理的发展趋势和前景。
随着市场环境的变化和竞争的加剧，企业风险管理面临着新的挑战和机遇。
未来企业风险管理的发展趋势主要体现在以下几个方面。
首先，风险管理将更加精细化和专业化，根据不同行业和企业的特点，制定专门的风险管理策略和措施。
企业风险管理
企业风险管理随着全球市场的不断扩大和复杂化，企业面对的风险也越来越多样化和复杂化，因此企业风险管理已经成为现代企业管理的重要组成部分。
本文将介绍企业风险管理的概念、内容、方法和意义。
一、概念企业风险管理是一套针对企业风险管理的方法体系。
它包括了风险识别、风险评估、风险控制、风险监控、风险应对与风险管理文化等环节。
企业通过风险管理的方法和工具，全面、系统地了解和应对各种风险，以达到保护企业和利益相关方的目的。
二、内容企业风险管理的内容主要包括以下几个方面：1、风险识别风险识别是企业风险管理的开始阶段，它主要是通过对企业内外部环境进行分析，找出所有可能影响企业正常运营活动的因素，形成一个全面的风险清单。
2、风险评估风险评估是对识别出的风险进行评估与分析。
这一阶段主要是确定每一项风险的概率和影响程度，从而制定出应对策略。
3、风险控制风险控制是指通过各种方式和手段对风险进行控制和降低。
这一环节主要是考虑如何减少风险的概率和影响程度，以降低企业运营风险。
4、风险监控风险监控是指对企业风险进行跟踪和监视，发现风险变动情况并及时进行调整和改进。
这一阶段是企业风险管理的长期过程，在企业运营和管理过程中不断进行。
5、风险应对风险应对是指在风险发生时，采取相应措施，降低风险造成的影响和损失。
这一环节主要是通过严格执行应急预案，并积极妥善处理紧急情况，保障企业的正常运行。
6、风险管理文化风险管理文化是指企业对风险管理的认识和信仰，包括企业文化的塑造、员工的培训和意识的建立。
企业通过建立和培养一种积极的风险管理文化，提高全体员工的风险意识，形成全员参与风险管理的工作氛围，从而切实保障企业的长期发展。
三、方法企业风险管理主要采用下列方法：1、风险管控风险管控是指通过各种管控手段，减少或降低各项风险对企业的影响和危害，并确保企业的正常运作。
2、风险转移风险转移是指企业通过保险、担保、租赁等方式将风险转移给其他机构，从而减少企业自身承担的风险，降低风险管理成本。
风险管理概述
风险管理概述风险管理是企业在追求利润最大化的同时，主动识别、量化、评估和控制风险的一种管理方法。
在当今复杂多变的商业环境中，风险不可避免地存在于各个方面，包括经济、金融、技术、法律、运营等。
有效的风险管理有助于企业在面临竞争和不确定性的时候保持灵活性和竞争优势。
在风险管理中，首先需要明确风险的定义。
风险通常包括两个要素：潜在的损害或损失发生的可能性，以及损害或损失的严重性。
风险管理的核心任务是识别和分析潜在风险，通过采取适当的措施来降低或消除潜在损失的可能性，以及减轻潜在损失带来的影响。
风险管理的一项重要任务是制定风险管理策略和政策。
风险管理策略是企业为了应对特定风险而采取的总体方法，在考虑利益相关方的需求和利益的基础上制定。
风险管理政策则是明确企业的风险管理原则和规范，包括风险分析方法、风险评估标准、风险控制措施等。
通过制定明确的策略和政策，企业能够更好地应对风险，并为员工提供明确的指导。
风险管理的具体步骤包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监控。
风险识别是指通过收集、整理和分析相关信息，确定潜在风险的种类和成因。
风险评估是在风险识别的基础上，对潜在风险的可能性和严重性进行定量或定性评估。
风险控制是通过采取预防措施和应急措施来降低或消除风险。
风险监控是对已经采取的风险控制措施进行评估和监测，确保其有效性和效果。
风险管理需要基于全面的信息和数据进行。
因此，有效的信息收集和数据管理非常关键。
企业需要建立健全的信息收集和分析系统，并制定相应的数据管理和保护政策，确保风险管理决策的准确性和及时性。
风险管理需要全员参与，以确保企业在各个层级和部门都能有效应对风险。
企业需要培训员工，提高他们的风险意识和风险管理能力，使他们能够主动发现和报告潜在风险，并采取适当的措施进行风险控制。
最后，风险管理需要不断的监督和改进。
企业应定期评估风险管理的有效性，并根据评估结果进行相应调整和改进。
同时，企业还应保持与外部机构的合作，及时了解行业和市场的新风险，以便及时应对和调整风险管理策略。
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第0102章导论风险管理概述企业风 险管理
2.3企业风险管理的目标
损前目标 1.经济性目标
存在各种差异，即主观上的不确定性。 • （3）风险包括风险收益和风险损失两个方面。
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二、风险的要素
•风险因素 •风险事故 •损失 •风险因素、风险事故和损失三者之间的关系是：风险因素引 起风险事故，风险事故导致损失。
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第0102章导论风险管理概述企业风 险管理
第二章 企业风险管理
第0102章导论风险管理概述企业风 险管理
2.1企业风险管理的发展 阶段
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2.2企业风险管理的概念
• 一、企业风险的观点 • 1、企业风险的概念：
2003年COSO委员会在《企业风险管理框架草案》中将企业风险管理 定义为：企业风险管理是一个过程，受组织的董事会、管理层和其他 人员影响，风险管理应用于战略制定，贯穿整个企业。风险管理旨在 识别影响组织的潜在事件，在组织的风险偏好范围内管理风险，为组 织目标的实现提供合理的保证。
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讨论
• 讨论思考 • 你认为目前学院(公司)的风险主要有什么？
为什么？
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二、企业风险的类别
（一）经营风险 1、生产风险
生产风险主要来源于生产过程中诸要素的不确定性。在生产过程中，企业 所拥有的原材料、机器设备以及人力资源等经济资源的配置和使用， 会随着生产经营的不断变化而进行调整，使企业预期收益具有不确定 性。
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企业风险管理师
• 西方经济学将资金的时间价值、资产定价、风险管理并列 称为现代金融理论的三大支柱。花旗集团前总裁沃尔特·瑞斯 顿曾说过:“我们的一生是在管理风险，而不是排除风险。” 全球第一个CRO诞生于1993年。他的作用也是逐步被人们认 识的。一份调查显示，2002年，美国只有20％的大型企业设 有CRO职位；到2004年，美国已有40％的大型企业设有 CRO职位，到2010年，美国已有90％的大型企业设有CRO 职位。
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引导案例
• “微软离破产永远只有18个月”
• 你如何看待这句话？
• 你对于你的学业有危机感吗？
• 你对你毕业后找工作有危机感吗？
• 你对凭借自己的能力在这个城市生存下来有危机感吗？
• 你对能娶得起媳妇有危机感吗？
• ……
第0102章导论风险管理概述企业风 险管理
第0102章导论风险管理概述企业风 险管理
2、本书风险的概念
• 风险是指在特定情况下和特定时间内，未来事件的预期结果与实 际结果的差异。
• 定义包括以下内涵： • （1）未来事件的结果会随着时间、环境等客观条件的变化而变化，
即具有客观的不确定性。 • （2）人类的预测能力是有限的，因此对于未来事件的预计结果也
第0102章导论风险管理 概述企业风险管理
2020/11/24
第0102章导论风险管理概述企业风 险管理
怎样学财务企业风险管理
• 认真听讲 • 多多看书 • 积极思考、深入讨论 • 巧用网络辅助教学工具
第0102章导论风险管理概述企业风 险管理
教材结构
• 第一篇 导论 • 第一章 风险管理概述 • 第二章 企业风险管理一般理论 • 第二篇 财务风险 • 第三章 流动资产风险管理 • 第四章 筹资风险管理 • 第五章 投资项目风险管理 • 第三篇 经营风险 • 第六章 生产风险管理 • 第七章 人力资源风险管理 • 第八章 市场营销风险管理 • 第九章 新产品开发风险与防范管理 • 第十章 并购风险管理 • 第四篇 金融风险 • 第十一章 利率风险管理 • 第十二章 汇率风险管理
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5、企业风险案例
• 秦池：没有永远的标王 • 巨人：“请人民作证” • 亚细亚：激情燃尽“野太阳” • 华夏证券：都是金融危机惹的祸？ • 苹果：乔布斯的离开会让苹果腐烂吗？
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启示：
• 企业失败使风险显化 • 财务风险是企业风险的货币化的表现形态
• 2003年， COSO发布了著名的《企业风险管理框架草案》 （2004年作出局部修改），成为风险管理领域最为权威的 文献之一。
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二、企业风险管理概念
• 1、企业风险管理概念 • 企业风险管理是指全面分析企业各个经营过程中的风险，通
过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险 进行处理，以最低的成本获得最大安全保障的一种管理活动。
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2.5企业风险管理的基本 程序
• 一、风险识别 • 二、风险衡量 • 三、风险处理 • 四、风险检查和评价。
第0102章导论风险管理概述企业风 险管理
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COSO？？
• COSO是美国反欺诈财务报告全国委员会的发起组织委员 会（Committee of Sponsoring Organizations)的简称。
• 1992年， COSO发布了著名的《内部控制—整合框架》 （1994年作出局部修改），成为内部控制领域最为权威的 文献之一。
（二）纯粹风险和 投机风险
1、纯粹风险：是一种只有损失而没有获利可能 的风险。例如：地震、水灾、盗窃等。 2、投机风险：是一种既有损失可能性又有获利 机会的风险。例如：企业进行的证券投资、期 权、期货投资等。
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四、风险的分类
• （三）系统风险和非系统风险 • 1、系统风险（市场风险、不可分散风险） • 是指由于政治、经济及社会环境等企业外部某种因素的不确定
2.合理合法性目标
损后目标 1.生存目标
2.目标持续经营
3.降低潜在损失性目标 3.稳定的盈利目标
4.社会责任目标
4.发展目标 5.社会责任目标 第0102章导论风险管理概述企业风
险管理
2.4企业风险管理组织体 制
• 一、风险管理组织结构
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二、风险管理的组织系 统
课2内小案例思考
八佰伴因何而失败？给出我们以哪些启示？
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八佰伴的教训
1. 高负债经营带来高风险. 八佰伴日本公司把公司的利润以及通过发行债 券这种“炼金术”聚集的大量资金投入了海外市场。 2.片面追求投资规模,在企业急剧扩张的同时，缺少周密有效的投资计划。 3.一意孤行，不听银行的忠告，因而得不到银行的支持。和田一夫不听 从银行方面的忠告，强行进行冒险投资。和田一夫信奉从零到亿万富豪 的法则：不要顾及风险，不能中途放弃目标。
（一）经营风险
3、新产品开发风险
新产品开发风险为企业对新产品开发的内外环境不确定性估计不足或无法 适应，或对新产品开发过程难以有效控制而造成新产品开发失败的 可能性。
4、并购风险
并购风险是指由于企业购并未来收益的不确定性，造成的未来实际收益与 预期收益之间的偏差。
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纯粹风险 投 可控风险 不 筹资风险 投资风险 道
审计风险 战 系统风险 非 局部风险 全 第0102章导论风险管理概述企业风
险管理
四、风险的分类
• （一）静态风险和动态风险 • 1、静态风险 • 是指在社会经济正常运行的情况下，由于自然力的不 规
则作用或者人们的错误判断、失误行为而导致的风险。具 体表现在：财产风险、人身风险、责任风险、违约风险。
第一章 风险管理概述
•1.1风险的内涵及种类 •1.2企业风险的形成及类别
第0102章导论风险管理概述企业风 险管理
1.1风险的内涵及种类
•一、风险的涵义 •风险无时不有，无处不在； •1、主要观点： •第一种观点：风险是一种损失或损害的可能性，代表人物：美国学者海 尼斯《风险—一项经济因素》； •第二种观点：风险是损失的不确定性，代表人物：美国的经济学家罗伯 特.梅尔《保险概论》； •第三种观点：风险是实际结果和预期结果的离差，代表人物： •美国小阿瑟·威廉姆和里查德·M ·汉斯《风险管理与保险》。
• 1、风险管理委员会； • 2、首席风险官（CRO)； • 3、风险管理部；
第0102章导论风险管理概述企业风 险管理
企业风险管理师
第0102章导论风险管理概述企业风 险管理
企业风险管理师
• 中文名称:企业风险管理师 • 英文名称 :Certified Enterprise Risk Manager （CERM） • 等级：由低向高 ，员级（ERMT）、初级（CAERM）、中
性而产生的风险，它存在于所有的企业中，并且是个别企业所 无法控制，也无法通过多样化投资予以分散的。
第0102章导论风险管理概述企业风 险管理
2、非系统风险（公司特有风险、可分散风险）
（三）系统风险和 非系统风险
是指由于经营失误、消费者偏好改变、劳资纠 纷、工人罢工、新产品试制失败等因素影响产 生的个别企业的风险。
2、流动资产风险
流动资产风险是指企业资金流出与流入在时间上 不一致所形成的风险。
3、投资风险
投资风险是指企业在投资活动中，由于受到各种 难以预计或控制因素的影响给企业财务成果带来 的不确定性，致使投资收益率达不到预期目标而 产生的风险。
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