上市公司关联交易审计方法研究开题报告
我国上市公司利用关联交易操纵利润研究的开题报告
我国上市公司利用关联交易操纵利润研究的开题报告一、研究背景和研究意义关联交易是指上市公司与其关联方之间的交易，包括资金、劳务和商品三种交易方式。
在现代经济活动中，关联交易是非常普遍的现象，对于企业的经营和发展具有一定的作用。
但是，在一些情况下，关联交易也可能被利用来操纵公司的利润和财务状况，从而误导投资者和监管机构，损害公众利益，成为治理上市公司的重要难点之一。
本研究拟深入剖析我国上市公司利用关联交易操纵利润的情况，揭示其存在的现实问题，探讨其成因和后果，并针对性地提出防范和化解措施。
希望通过本研究，为我国上市公司的治理和发展提供一定的参考和依据。
二、研究内容和方法本研究将主要围绕以下几个方面展开：1.关联交易定义和种类：对关联交易的概念、主要股东、控制人和关联方的定义和种类进行详细解释和分类。
2.关联交易对公司利润的影响：通过对关联交易的常见方式和影响因素的分析，探讨关联交易对公司利润的影响机制和程度。
3.利用关联交易操纵利润的实证分析：通过对财务报表数据和企业年报的研究，选取一定数量的上市公司进行实证分析，揭示利用关联交易操纵利润的实际情况和规律。
4.影响因素和防范措施的探讨：通过对实证结果进行分析和总结，探究影响关联交易利用的因素和防范措施的可行性和有效性。
本研究将运用文献分析、案例分析和实证分析等方法，对相关数据和材料进行梳理、分析和总结，构建研究框架和模型，并对研究结果进行评价和验证。
三、研究计划和进度1.研究计划阶段一：对关联交易的概念和种类进行解释和分类（1个月）阶段二：探讨关联交易对公司利润的影响机制和程度（2个月）阶段三：选取一定数量的上市公司进行实证分析（3个月）阶段四：探究影响关联交易利用的因素和防范措施的可行性和有效性（2个月）2.研究进度目前本研究已经完成了阶段一和阶段二的工作，即对关联交易的定义和种类进行详细解释和分类，并对其对公司利润的影响机制和程度进行了探讨。
正在进行阶段三的调研和实证分析，预计在下个季度完成整个研究的工作。
上市公司关联交易的法律规制的开题报告
上市公司关联交易的法律规制的开题报告
一、选题背景
随着我国经济的快速发展，越来越多的企业通过上市融资扩大了规模，但是在企业快
速扩张的过程中，存在关联交易等问题。
而相关的法律规制却相对较少，企业的关联
交易往往没有得到规范管理。
因此，研究上市公司关联交易的法律规制具有现实意义。
二、研究目的
1.了解我国上市公司关联交易的现状和问题；
2.分析上市公司关联交易的法律规制现状和不足之处；
3.探讨完善上市公司关联交易的法律规制的路径和方法。
三、研究内容
1.上市公司关联交易的概念和种类；
2.我国上市公司关联交易的现状和存在的问题；
3.《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等法律法规对上市公司
关联交易的规制；
4.国际上上市公司关联交易的法律规制经验；
5.完善我国上市公司关联交易的法律规制的对策。
四、研究意义
1.加强对上市公司关联交易的管理，维护企业的财务独立和股东权益；
2.促进证券市场的健康发展和投资者的利益保护；
3.提高我国法制建设水平，为企业的发展提供良好的法律保障。
五、研究方法
1.文献法：综合相关文献，查阅法律法规、学术论文、媒体报道等资料，了解上市公
司关联交易的背景、现状及法律规制的问题；
2.案例分析法：通过案例分析法总结上市公司关联交易的特点和问题，探讨完善法律
规制的思路；
3.比较研究法：对国际上上市公司关联交易的法律规制进行比较研究，借鉴其经验，寻找我国规制的不足之处，提出完善方案。
关联交易开题报告
关联交易开题报告关联交易开题报告摘要：关联交易是指在企业集团内部或者与集团有关联的其他企业之间进行的交易。
关联交易在现代商业运作中非常常见，但也存在一定的风险和挑战。
本文旨在探讨关联交易的定义、原因、影响以及监管措施，以加深对关联交易的理解并提出相应的研究方向。
一、引言关联交易作为企业集团内部的交易方式，对于集团内部资源的配置和协调起到了重要的作用。
然而，由于信息不对称和利益冲突等因素的存在，关联交易也带来了一定的风险和挑战。
因此，研究关联交易对于提高企业治理水平和保护利益相关方的权益具有重要意义。
二、关联交易的定义与原因关联交易是指在企业集团内部或者与集团有关联的其他企业之间进行的交易。
关联交易的原因主要包括资源统一配置、成本节约、税务优惠和风险分散等。
通过关联交易，企业可以更好地调动集团内部的资源，提高效率和竞争力。
三、关联交易的影响1. 利益冲突：由于关联交易涉及到不同企业之间的利益分配，存在着利益冲突的问题。
例如，母公司可能通过关联交易向子公司转移利润，从而减少纳税额，但这可能会损害其他利益相关方的权益。
2. 资源配置不均衡：关联交易可能导致资源在企业集团内部的不均衡分配。
母公司可能更倾向于向利润较高的子公司提供资源，而忽视了其他子公司的需求。
3. 信息不对称：由于关联交易往往涉及到不同企业之间的信息交流，信息不对称的问题可能会导致一方在交易中占据较大的优势地位，从而损害其他方的利益。
四、关联交易的监管措施为了规范关联交易行为，许多国家和地区都制定了相关的法律法规和监管措施。
例如，要求上市公司必须披露关联交易事项，以增加信息透明度；加强审计监管，以确保关联交易的合规性；设立独立审计委员会，对关联交易进行审查和监督等。
五、研究方向1. 关联交易的影响因素：研究关联交易的影响因素，包括企业规模、所有权结构、法律环境等，以深入理解关联交易的本质和机制。
2. 关联交易的治理机制：探讨有效的治理机制，以减少关联交易带来的风险和挑战。
上市公司关联交易的审计方法研究
摘要在资本市场高速发展带来的全球经济一体化背景下，为了在激烈竞争的资本市场中立于不败之地，企业往往会通过一定的兼并购买行为取得其他组织形式的控制权、共同控制权或者是合资、合作经营权等，以抢占市场、控制产业链，多方的互相持有行为形成了复杂的关联关系与关联方交易。
本文在阐述关联方的含义、内涵和特点后，进一步表明了其危害，再结合五粮液关联方交易的案例分析，最后提出了原因和关联交易审计相应的方法。
关键词：上市公司；关联交易；审计方法Abstract:In the context of global economic integration brought about by rapid development of capital markets, in a highly competitive. In an invincible position in the capital market, companies often achieved through mergers and buying behavior woven forms of control, joint control or joint ventures, cooperative ventures such as the right to seize the market, controlling system of industrial chain behavior of the parties to each other holders of the formation of a complex relationship with the related party transactions. Elaborating on the meaning, connotation and characteristics of the related parties, and further that the harm, combined with the Wuliangye related party transactions case studies, and finally causes and corresponding countermeasures.Key words: listed company; related party transactions; audit methodology摘要 (1)ABSTRCT (1)引言 (2)一、关联交易的相关理论 (2)(一)什么是关联方 (3)(二)关联交易的含义及类型 (4)二、关联方交易审计的特点 (4)（一）审计目标和重点不同 (5)（二）审计方法与技术不同 (5)（三）审计重大错报风险加大 (6)（四）审计具有一定的连续性 (6)三、不规范关联交易的危害 (6)（一）不规范的关联方交易信息披露不利于证券市场的健康发展 (7)（二）关联方通过关联交易操纵利润，给国家造成大量税收损失 (7)（三）不规范关联交易不利于国有企业的稳定发展 (8)四、五粮液关联方交易的具体表现 (9)（一）五粮液关联方交易概况 (9)（二）五粮液关联方交易问题具体分析 (9)五、五粮液关联方交易形成原因 (10)（一）特有的上市模式 (10)（二）特殊的股权结构 (10)（三）五粮液与五粮液集团高管交叉任职现象严重 (10)（四）五粮液与五粮液集团的特殊关系 (11)六、五粮液解决关联方交易的审计策略 (11)（一）健全和完善相关法律法规及会计审计准则 (12)（二）完善关联方的审计程序 (14)（三）提高审计人员的素质 (14)参考文献 (14)致谢 (15)上市公司关联交易审计方法研究引言关联交易在为企业集团带来市场优势的同时也带来了诸多不良影响，而且这种负面影响已日益受到各国的极大关注，原因在于关联方交易一旦偏离市场公平交易原则，就会成为某些利益集团及个人为了实现某种特殊目的而进行的暗箱操作或获利渠道，上市公司利用关联方关系进行非公允交易损害投资者利益进而影响证券市场健康发展的案例在国内外比比皆是。
整体上市后上市公司关联交易影响因素分析的开题报告
整体上市后上市公司关联交易影响因素分析的开题报告一、选题背景随着经济全球化的加速和上市公司规模的扩大，上市公司与关联方之间的交易逐渐成为日益热议的话题。
在这种情况下，上市公司关联交易成为了一个充满争议的问题。
一方面，关联交易可以为上市公司提供各种资源和支持，另一方面，关联交易也可能会导致不公正交易和资本腐败行为。
因此，研究上市公司关联交易影响因素是十分必要的。
这不仅有助于提高上市公司的治理水平，促进经济发展，还有助于投资者对上市公司的风险评估。
二、研究目的本文旨在探讨上市公司关联交易影响因素的研究，并分析这些影响因素对于上市公司的影响。
具体目的如下：1.研究上市公司关联交易的定义、方式和表现形式；2.研究上市公司关联交易可能产生的负面影响，并提出解决方法；3.探讨影响上市公司关联交易的因素，包括公司内因素和外部环境因素；4.对影响上市公司关联交易的因素进行理论分析和实证研究，以期更好地预测关联交易的风险和影响。
三、研究内容及方法本论文主要内容如下：1.引言：介绍上市公司关联交易的背景、研究目的和研究内容；2.上市公司关联交易的定义、方式和表现形式：阐述上市公司关联交易的特点和形式；3.上市公司关联交易产生的负面影响及其解决方法：分析上市公司关联交易可能产生的不利影响，并提出相关解决方法；4.影响上市公司关联交易的因素：从公司内部和外部环境两个角度分析影响上市公司关联交易的因素；5.影响上市公司关联交易的因素分析及实证研究：使用逻辑回归实证分析影响上市公司关联交易的因素，验证各因素对上市公司关联交易的影响程度；6.结论：总结本研究的主要发现和理论贡献，并提出研究的局限性和未来研究的方向。
本文研究方法主要包括文献综述法、实证研究法和统计学方法。
其中，文献综述法主要用于整理上市公司关联交易的相关文献和研究成果；实证研究法主要用于对上市公司关联交易的影响因素进行实证分析；统计学方法主要用于对研究数据进行处理和分析。
我国上市公司关联交易与盈余管理的实证研究的开题报告
我国上市公司关联交易与盈余管理的实证研究的开题报告一、选题背景和意义我国上市公司关联交易问题长期以来备受关注，做出规范关联交易的相关政策和法规也亟待完善。
关联交易的本质是企业内部的交易，通常存在着信息的不对称性和利益冲突的问题，容易引起盈余管理的行为。
而盈余管理在我国资本市场中一直是一个争议性极大的问题，其表现形式多种多样，如虚增收入、夸大资产价值、缩小负债等手段，往往导致市场信息不对称和损害投资者利益。
因此，对于我国上市公司关联交易和盈余管理的实证研究，对于深入了解企业经营状况和资本市场监管机制的完善具有重要的理论和实践意义。
二、研究选题和研究目的本文选取我国上市公司为研究对象，通过对上市公司关联交易和盈余管理的实证研究，探讨关联交易与盈余管理的关系，并分析产生该种情况的原因和表现形式。
具体研究目的如下：1、研究我国上市公司关联交易和盈余管理的主要表现形式、程度和控制情况。
2、探讨上市公司关联交易的原因及其对盈余管理的影响，以及盈余管理行为的原因、特点和对企业价值的影响。
3、从实证研究的角度提供一些对完善我国上市公司关联交易和盈余管理监管机制的建议。
三、研究内容和思路本文主要分为以下三个部分：1、关联交易和盈余管理的基本概念和理论研究。
本部分将对关联交易和盈余管理的定义、相关理论和文献进行系统性的综述与分析，建立本文的理论框架和依据。
2、研究方法和数据样本的选择。
本部分将通过文献综述和实证数据分析选择合适的研究方法和数据取样方法，明确实施实证研究的思路和方法。
3、实证研究。
本部分将根据选取的研究方法和数据样本，对我国上市公司的关联交易和盈余管理现状及其影响因素进行实证研究，从多角度和不同层次对关联交易和盈余管理的性质和规律进行分析。
四、研究预期成果通过对我国上市公司关联交易和盈余管理的实证研究，本文将在以下几个方面取得研究成果：1、深入了解我国上市公司关联交易和盈余管理的现状和规律，为后续的研究提供新的数据和实证支持。
上市公司关联交易存在的问题及对策研究开题报告
毕业设计(论文) 开题报告
题目名称上市公司关联交易存在的问题及对策研究
院（系）管理学院
专业班级会计10704
学生姓名涂银辉
指导教师胡玲
辅导教师胡玲
开题报告日期2010年11月15日—2010年12月15日
说明：1、第一至七项由学生填写，字数不少于2500字，要求用计算机打印；
2、由指导教师审查并填写审查意见后，申请开题答辩；
3、由专业教研室统一安排开题答辩，并由答辩委员会主席填写意见；
4、专业教研室审批合格后，再将开题报告返回给学生本人。
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我始终相信，时光会证明每天不管多晚多累都坚持在自己脸上涂抹半小时是正确的！
11页脚内容。
上市公司利用关联交易操纵利润的研究的开题报告
上市公司利用关联交易操纵利润的研究的开题报告一、研究背景与意义随着市场经济的发展，企业间的关联交易越来越频繁。
在日常经营中，公司往往需要与其关联方进行交易，这种交易被称为关联交易。
关联交易可以帮助公司优化资源配置、降低成本，提高效益等。
但是，企业利用关联交易操纵其财务报表，夸大公司业绩，掩盖真实的财务状况，从而欺骗投资者或者资本市场，这种情况也时有发生。
而上市公司作为重要的市场参与者，其财务报表的真实性和可信度对于资本市场的稳定运行及投资者权益具有十分重要的影响。
因此，研究上市公司利用关联交易操纵利润的行为，对于进一步完善市场监管机制，保护投资者权益及促进资本市场的健康发展具有重要的现实机制。
二、研究目的及内容本文旨在通过分析上市公司关联交易的实际情况及影响，揭示上市公司利用关联交易操纵其利润的动机和方式，并进一步探究监管机制的缺陷，提出相应的建议和对策。
具体内容如下：1.关联交易的类型、特点及其对公司业绩的影响。
2.上市公司利用关联交易操纵其利润的方式及案例分析。
3.上市公司利润操纵的动机研究。
4.当前监管机制存在的问题及其对策建议。
三、研究方法本研究主要采用文献研究法、案例研究法和统计分析法等研究方法。
通过文献综述，了解国内外有关该领域的研究成果和进展，系统性分析相关研究中关联交易对公司业绩的影响、上市公司关联交易的操纵利润方式、监管体系等问题；通过案例分析，收集实际的上市公司关联交易操纵利润行为，并分析其动机、手段和后果；通过统计分析，分析示例公司的财务报表数据，进一步验证其利润操纵的可能性和方式。
四、论文结构安排本文将按照以下结构安排：第一章：绪论- 研究背景及意义- 研究目的及内容- 研究方法- 论文结构安排第二章：关联交易的类型、特点及其对公司业绩的影响- 关联交易的类别及定义- 关联交易的利与弊- 关联交易对公司业绩的影响第三章：上市公司利用关联交易操纵其利润的方式及案例分析- 利润操纵的定义和分类- 实际案例分析第四章：上市公司利润操纵的动机研究- 利润操纵的动机- 利润操纵的影响第五章：监管机制存在的问题及其对策建议- 监管机制的实施效果- 存在的问题- 对策建议第六章：总结与展望- 研究结论- 研究不足与展望五、预计研究结果通过对关联交易与公司业绩、上市公司利用关联交易操纵其利润的方式及案例分析、利润操纵的动机和监管机制的问题及对策的研究，预计可以得到以下的结论：1.关联交易对公司业绩有正负影响，需要根据具体情况进行分析。
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上市公司关联交易审计方法研究开题报告
北京理工大学珠海学院
毕业论文开题报告
题目：上市公司关联交易审计方法研究学院：会计与金融学院
专业：会计学
学生姓名：陈婷
指导教师：张银管
[11] 冯义秀、高亮英：《国际审计准则审计风险模型的变更及我们的借鉴》[J]，《北京工商大学学报》2005年第1期。
[12]任夏仪、王耘农：《上市公司关联交易审计风险防范》[J]，《审计研究》2005年第5期。
[13]高山:《关联方交易审计策略》 [J]《中国注册会计师》,2004年第7期。
[14] Bishop，T．I．E Auditing for Fraud．Implications of Current Market Trends and Potential Responses[J]．The Auditor S Report．Winter,2001(8)：37·40
[15]Jian Ming Earnings Management and Tunneling through Related Party Transactions Evidence from Chinese Corporate Groups[J]．Working paper，The Hong Kong University of Science and Technology,2003(9)I：52-54
[16]Frankel，R．M，M．E Johnson，and KK Nelson．Auditor,Independence and Earning Quality[M]．Washington，D．C：World Resources Institute，2002：257-259
四、研究计划及进度安排
1. 2012年3月17日前，完成开题并提交开题报告。
2. 2012年4月20日前，提交论文初稿。
3. 2012年5月1日前，提交论文终稿。
4. 2012年5月10日前，进行论文答辩。
五、指导教师意见：
指导教师：
年月日六、工作小组审查意见：
工作小组组长：
年月日。