云南城投2019年财务指标报告
城投集团财务报告分析(3篇)
第1篇一、前言城投集团作为我国城市基础设施建设的主力军，承担着推动地方经济发展、改善民生、优化城市布局等重要任务。
本报告将对城投集团的财务报告进行深入分析，旨在揭示其财务状况、经营成果和现金流状况，为投资者、监管机构和利益相关者提供决策参考。
二、城投集团财务报告概述1. 报告范围本报告分析的财务报告范围为城投集团2019年至2022年的年度财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
2. 财务报告编制依据城投集团的财务报告编制依据为《企业会计准则》和相关法规。
三、财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析城投集团的资产主要由流动资产、非流动资产和固定资产组成。
流动资产占比最高，主要反映公司短期偿债能力；非流动资产占比次之，反映公司长期资产投资情况；固定资产占比相对较低，反映公司资产运营效率。
（2）负债结构分析城投集团的负债主要由流动负债和非流动负债组成。
流动负债占比最高，主要反映公司短期偿债压力；非流动负债占比次之，反映公司长期债务融资情况。
（3）所有者权益分析城投集团的所有者权益主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
实收资本和资本公积反映公司股本和资本溢价；盈余公积和未分配利润反映公司留存收益。
2. 盈利能力分析（1）营业收入分析城投集团的营业收入主要来自基础设施建设和运营、土地开发、房地产销售等业务。
近年来，营业收入呈现稳步增长趋势。
（2）营业成本分析城投集团的营业成本主要包括材料费、人工费、折旧费等。
随着业务规模的扩大，营业成本也随之增加。
（3）毛利率分析城投集团的毛利率相对稳定，反映了公司产品或服务的盈利能力。
3. 偿债能力分析（1）流动比率分析城投集团的流动比率逐年提高，反映了公司短期偿债能力的增强。
（2）速动比率分析城投集团的速动比率逐年提高，反映了公司短期偿债能力的增强。
（3）资产负债率分析城投集团的资产负债率相对稳定，反映了公司负债水平的合理性。
云南城投2019年度财务分析报告
云南城投[600239]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (5)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (10)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (11)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (13)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (25)2.5.1 短期偿债能力 (25)2.5.2 综合偿债能力 (26)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况云南城投2019年资产总额为88,880,685,747.33元，其中流动资产为57,857,433,839.16元，占总资产比例为65.10%；非流动资产为31,023,251,908.17元，占总资产比例为34.90%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，云南城投2019年的流动资产主要包括存货、其他应收款以及货币资金，各项分别占比为89.76%，4.93%和3.47%。
云南城投2019年一季度财务状况报告
云南城投2019年一季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况云南城投2019年一季度资产总额为8,529,937.54万元，其中流动资产为5,615,673.08万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的87.31%、3.87%和0.94%。
非流动资产为2,914,264.47万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的81.18%、8.94%。
资产构成表项目名称2019年一季度2018年一季度2017年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产8,529,937.54100.00 7,880,301.5 100.006,414,730.24100.00流动资产5,615,673.0865.835,556,807.5670.525,188,439.7380.88长期投资2,365,694.2627.731,962,114.3424.90 921,371.18 14.36固定资产260,627.12 3.06 199,551.52 2.53 79,589.53 1.24 其他287,943.08 3.38 161,828.07 2.05 225,329.8 3.512、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的87.31%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表项目名称2019年一季度2018年一季度2017年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产5,615,673.08100.005,556,807.56100.005,188,439.73100.00存货4,903,127.9587.314,512,882.2781.214,256,668.4482.04应收账款52,584.96 0.94 87,032.31 1.57 132,284.95 2.55 其他应收款0 0.00 452,777.17 8.15 162,272.5 3.13 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金217,505.29 3.87 423,706.72 7.63 552,456.11 10.65 其他442,454.88 7.88 80,409.1 1.45 84,757.73 1.633、资产的增减变化2019年一季度总资产为8,529,937.54万元，与2018年一季度的7,880,301.5万元相比有所增长，增长8.24%。
云南城投2019年财务状况报告
云南城投2019年财务状况报告
一、资产构成 1、资产构成基本情况
云南城投2019年资产总额为8,888,068.57万元，其中流动资产为 5,785,743.38万元，主要分布在存货、其他应收款、货币资金等环节，分 别占企业流动资产合计的89.76%、4.93%和3.47%。非流动资产为 3,102,325.19万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动 资产的83.62%、8.15%。
项目名称
流动资产
长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
5,785,743.3
5,555,106.9
5,559,221.4
4.15
-0.07
0
8
6
9
2,594,020.8
2,410,424.9
5
39.75
2、流动负债构成情况
企业来自于非经营性应付款项的资金数额较大，约占流动负债的 43.45%，经营风险较大。企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流 动负债的20.69%。
内部资料，妥善保管
第4页 共9页
云南城投2019年财务状况报告
内部资料，妥善保管
第2页 共9页
云南城投2019年财务状况报告
少：长期待摊费用减少937.55万元，无形资产减少1,528.88万元，固定资 产减少11,029.19万元，应收账款减少20,488.02万元，预付款项减少 25,407.74万元，应收利息减少30,612.54万元，货币资金减少66,111.78 万元，递延所得税资产减少67,200.38万元，其他应收款减少89,695.08万 元，共计减少313,011.16万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长 336,257.01万元。
云南城投：2019年年度股东大会决议公告
证券代码：600239 证券简称：云南城投公告编号：临2020-050号云南城投置业股份有限公司2019年年度股东大会决议公告重要内容提示：本次会议是否有否决议案：无一、会议召开和出席情况(一)股东大会召开的时间：2020年5月19日(二)股东大会召开的地点：云南城投置业股份有限公司（下称“公司”）29楼会议室（昆明市民航路869号融城金阶广场A座）(四)表决方式是否符合《公司法》及《公司章程》的规定，大会主持情况等。
公司董事长杨涛先生因工作原因不能出席本次会议，根据《公司章程》的有关规定，经公司半数以上董事推举，由公司董事兼总经理杜胜先生主持会议。
本次大会符合《公司法》及国家有关法律、法规和《公司章程》规定。
(五)公司董事、监事和董事会秘书的出席情况1、公司在任董事7人，出席2人，董事长杨涛先生、独立董事张建新先生、独立董事娄爱东女士、董事卫飚先生、董事兼财务总监杨明才先生因工作原因未能出席本次会议；2、公司在任监事3人，出席3人；3、公司董事会秘书出席本次会议，公司部分高级管理人员、律师列席本次会议。
二、议案审议情况(一)非累积投票议案1、议案名称：《云南城投置业股份有限公司2019年度董事会工作报告》审议结果：通过表决情况：2、议案名称：《云南城投置业股份有限公司监事会2019年度工作报告》审议结果：通过表决情况：3、议案名称：《云南城投置业股份有限公司独立董事2019年度述职报告》审议结果：通过表决情况：4、议案名称：《云南城投置业股份有限公司2019年度财务决算报告》审议结果：通过表决情况：5、议案名称：《关于公司2019年度利润分配的议案》审议结果：通过表决情况：6、议案名称：《云南城投置业股份有限公司2019年年度报告全文及摘要》审议结果：通过表决情况：7、议案名称：《关于续聘“信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）”为公司2020年度审计机构的议案》审议结果：通过表决情况：8、议案名称：《关于公司转让西双版纳云城置业有限公司90%股权的议案》审议结果：通过表决情况：(三)关于议案表决的有关情况说明无三、律师见证情况1、本次股东大会见证的律师事务所：北京德恒（昆明）律师事务所律师：蒋路军律师、张翊兰律师2、律师见证结论意见：公司本次股东大会的召集、召开、出席会议的股东资格、表决程序和表决结果均符合法律、法规及贵公司章程的规定，所通过的各项决议合法、有效。
云南城投2019年现金流量报告
云南城投
2019年现金流量报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页 云南城投2019年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2019年现金流入为2,983,072.47万元，与2018年的3,682,919.94万元相比有较大幅度下降，下降19.00%。
企业当期新增借款总额为1110640.00万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的37.23%。
但这部分新增借款有99.09%用于偿还旧债。
2087.31%需要依靠收回投资或处置资产来解决。
经营业务产生的现金流量为730394.90万元，约占企业当期现金流入总额的24.48%。
但企业当期经营业务的现金支出大于现金流入，经营业务自身不能实现现金收支平衡。
2019年经营现金收益率为-43.8%，与2018年的-23.5%相比有较大幅度的降低，降低20.3个百分点，效益进一步下降。
二、现金流出结构分析
2019年现金流出为3,036,572.96万元，与2018年的3,952,456.98万元相比有较大幅度下降，下降23.17%。
最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的26.45%。
600239云南城投2022年财务分析报告-银行版
云南城投2022年财务分析报告一、总体概述从这三期来看，云南城投资产总计持续快速下降。
2021年资产总计4,022,304.29万元，比2020年下降49.93%，而2022年又下降了66.37%，使其资产总计下降至1,352,757.4万元。
从这三期来看，云南城投负债总计持续快速下降。
2021年负债总计3,773,112.06万元，比2020年下降51.92%，而2022年又下降了70.90%，使其负债总计下降至1,097,906.2万元。
云南城投2022年营业收入为256,838.63万元，比2021年有较大幅度的下降，下降57.53%。
而2021年企业营业收入比2020年增长37.65%。
从这三期情况看，企业营业收入并不稳定。
云南城投2022年净利润为负125,163.26万元，比2021年亏损大幅度的减少，减少26.86%。
而2021年企业净利润比2020年减低68.11%。
从这三期情况看，企业净利润并不稳定。
三期资产负债率分别为97.68%、93.8%、81.16%。
经营性现金净流量三期分别为55,790.92万元、2,737,742.99万元、1,582,314.99万元。
关键财务指标表二、资产规模增长匹配度2022年资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为-66.37%，负债增长率为-70.9%。
收入增长率与资产增长率差距不大，收入增长率为-57.53%，资产增长率为-66.37%。
净利润与资产变化不匹配，净利润下降26.86%,资产下降66.37%。
资产总额和营业收入均大幅度下降，亏损在增加。
资产、收入、净利润变化一致。
要关注企业经营收缩的严重性。
资产规模增长匹配情况表三、负债规模增长从三期数据来看，负债呈持续下降趋势。
总负债分别为7,847,457.32万元、3,773,112.06万元、1,097,906.2万元，2022年较2021年下降了70.9%，主要是由于交易性金融负债等科目减少所至。
云南城投：2019年年度业绩预亏公告
证券代码：600239 证券简称：云南城投公告编号：临2020-008号云南城投置业股份有限公司2019年年度业绩预亏公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：1. 云南城投置业股份有限公司（下称“公司”）预计2019年度实现归属于上市公司股东的净利润与上年同期（法定披露数据）相比，将出现亏损，实现归属于上市公司股东的净利润-295,000万元到-245,000万元。
2. 本次业绩预亏的主要原因包括：（1）公司本期营业收入规模较上年同期大幅下降，造成经营亏损；（2）公司对艺术家园项目存货、海东方项目部分存货计提减值准备，合计影响约4.5亿元。
3. 预计2019 年实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-239,418万元到-189,418万元。
一、本期业绩预告情况（一）业绩预告期间2019年1月1日至2019年12月31日。
（二）业绩预告情况1、经财务部门初步测算，预计2019年度实现归属于上市公司股东的净利润与上年同期（法定披露数据）相比，将出现亏损,实现归属于上市公司股东的净利润-295,000万元到-245,000万元。
2、预计2019 年实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-239,418万元到-189,418万元。
（三）本次所预计的业绩未经注册会计师审计。
二、上年同期业绩情况（一）归属于上市公司股东的净利润：49,140.99万元；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润：-82,117.20万元。
（二）每股收益：0.28元。
三、本期业绩预亏的主要原因（一）公司本期营业收入规模较上年同期大幅下降，造成经营亏损。
（二）公司控股子公司云南艺术家园房地产开发经营有限公司（下称“艺术家园”）因涉及多起诉讼，为避免国有资产遭受巨大损失，维护自身合法权益，公司以债权人身份向人民法院申请艺术家园破产清算。
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项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2019年 4,478.05
2018年 2,648.51
22.91 762.21
25.9 476.3
4,500.96
2,674.4
2017年 1,575.79 30.19 237.23 1,605.97
云南城投2019年营业周期为4500.96天，2018年为2674.40天，2019 年比2018年延长1826.56天。
12.53 112,819.85
11.82 138,471.13
9.62
44,802.02
7.17 41,842.79
4.38 39,309.39
2.73
76,220.41
12.20 97,594.35
10.23 55,211.47
3.84
224,063.86
35.86 175,034.39
18.34 159,081.82
-33.69
0
2
-323,372.2
-591.84 65,747.54
-7.03 70,721.11
0
9
-305,510.3
-551.4 67,679.93
14.64 59,038.01
0
9
-1,729.5 -100.97 177,430.69 60,575.53 292.43
0
-17,861.9 -824.34 -1,932.38 -116.54 11,683.11
11.05
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率
盈利能力指标表(%)
2019年
2018年
23.58
-48.9
22.95 7.09
2017年
21.85 4.1
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
-44.23 -1.14
-47.78
云南城投2019年财务指标报告
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。
五、发展能力分析 从这三年来看云南城投营业收入持续快速下降。2018年营业收入 954,298.32万元，比2017年下降33.69%，而2019年又下降了34.52%，
内部资料，妥善保管
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
624,827.62
100.00 954,298.32
1,439,083.9 100.00
2
100.00
399,200.05
63.89 622,507.07
65.23 986,172.64
68.53
78,288.4
云南城投2019年财务指标报告
云南城投2019年财务指标报告 Nhomakorabea一、实现利润分析
项目名称
营业收入
实现利润
营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
1,439,083.9
624,827.62
-34.52 954,298.32
第3页 共4页
云南城投2019年财务指标报告
使其营业收入下降至624,827.62万元，应当引起重视，迅速查明原因。 云南城投2019年出现亏损，亏损348,204.64万元。从这三年来看，
2017年，2018年企业均是盈利的，并且盈利不断增加。应当查明原因。
云南城投2019年权益资本为555,601.8万元，比2018年有较大幅度的 下降，下降38.41%。而2018年企业权益资本比2017年增长2.35%。从这 三年情况看，企业权益资本并不稳定。
6.24 2.94
5.1
5.11 3.22 5.37
云南城投2019年的营业利润率为-48.90%，总资产报酬率为-1.14%， 净资产收益率为-47.78%，成本费用利润率为-39.31%。企业实际投入到 企业自身经营业务的资产为6,259,756.14万元，经营资产的收益率为 -4.88%，而对外投资的收益率为-0.07%。
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
云南城投2019年财务指标报告
万元相比有较大增长，增长39.59%。流动资产增加速度慢于流动负债的增 长速度，致使流动比率下降。当期流动比率过低，如果经营形势没有大的 变化，偿还流动负债比较困难。
本期亏损，利息支出没有保障。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率
偿债能力指标表
2019年
2018年
0.99 0.1
-0.44
0.94
1.32 0.19 1.38 0.89
2017年
1.44 0.29 1.44 0.89
2019年流动比率为0.99，与2018年的1.32相比有较大下降，下降了 0.33。2019年流动比率比2018年下降的主要原因是：2019年流动资产为 5,785,743.38万元，与2018年的5,555,106.96万元相比有所增长，增长 4.15%。2019年流动负债为5,862,290.19万元，与2018年的4,199,659.73
0
2019年实现利润为负323,372.29万元，与2018年的65,747.54万元相 比，2019年出现较大幅度亏损，亏损323,372.29万元。 企业亏损的主要 原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
资产周转速度表
2019年
2018年
5,005.35 148.94
3,087.17 87.44
3,267.07
2,096.39
3,738.75
2,198.1
2017年 1,787.96 35.03 1,345.42 1,368.74
云南城投2019年总资产周转次数为0.07次，比2018年周转速度放慢， 周转天数从3087.17天延长到5005.35天。企业资产规模有较大幅度的增长 但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。
内部资料，妥善保管
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