企业功能风险分析表
附件：《特别纳税调整实施办法（试行）》表证单书表证单书1企业功能风险分析表A企业名称（公章）：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□填表说明一、按照本办法规定准备同期资料的企业须填写本表。
二、本表作为企业功能风险分析范本，具体内容可视实际情况增减。
三、本表所称A企业是指被调查企业，B1、B2等均为A企业的关联企业，关联企业数量可视实际情况增减。
四、填表符号：“√”表示有此功能风险，“×”表示无此功能风险。
表证单书2企业年度关联交易财务状况分析表企业名称（公章）：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□填表说明一、按照本办法规定准备同期资料的企业须填写本表。
二、亏损以负号“－”填列。
三、本表按年度填写。
四、企业支付境内外关联劳务费、技术使用费、商标费或其他费用的具体内容、对方企业名称及支付标准，须加附注说明。
五、企业关联境内外交易、非关联境内外交易的成本费用计算分摊方法，须加附注说明。
表证单书3企业可比性因素分析表A企业名称（公章）：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□企业负责人签名：填表日期：填表说明一、企业应按照本办法第四章规定的可比性分析要求填写本表。
二、本表作为企业可比性分析范本，具体内容可视实际情况增减或修改。
三、本表所称A企业是指被调查企业，B1、B2等均为A企业的可比企业，可比企业数量可视实际情况增减。
表证单书4企业关联关系认定表所属年度（）使用说明一、本表依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定设置。
二、适用范围：税务调查人员对企业与其关联方的关联关系进行审核认定时使用。
三、“关联关系类型”：应按以下关联关系认定标准逐条进行认真审核认定，并填报代码A、B、C等，有多个关联关系类型的，应填报多个代码。
A．一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%以上，或者双方直接或间接同为第三方所持有的股份达到25%以上。
若一方通过中间方对另一方间接持有股份，只要一方对中间方持股比例达到25%以上，则一方对另一方的持股比例按照中间方对另一方的持股比例计算；B．一方与另一方（独立金融机构除外）之间借贷资金占一方实收资本50%以上，或者一方借贷资金总额的10%以上是由另一方（独立金融机构除外）担保；C．一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员是由另一方委派，或者双方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同为第三方委派；D．一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）同时担任另一方的高级管理人员（包括董事会成员和经理），或者一方至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同时担任另一方的董事会高级成员；E．一方的生产经营活动必须由另一方提供的工业产权、专有技术等特许权才能正常进行；F．一方的购买或销售活动主要由另一方控制；G．一方接受或提供劳务主要由另一方控制；H．一方对另一方的生产经营、交易具有实质控制，或者双方在利益上具有相关联的其它关系，包括虽未达到第A项持股比例，但一方与另一方的主要持股方享受基本相同的经济利益，以及家族、亲属关系等。
四、“认定事实”：填写具体认定关联关系内容。
五、本表由税务调查人员审核认定，交由被调查企业负责人确认签字，加盖公章，并由至少两名税务调查人员签字确认，被调查企业拒签的，应注明原因。
六、本表为A4竖式，一式一份，由税务机关归档。
表证单书5企业关联交易认定表使用说明一、本表依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定设置。
二、适用范围：税务机关对企业关联交易额审核认定时使用。
三、“内容”：填写具体关联交易内容，如销售商品、购进材料、提供劳务、接受劳务、融入资金、融出资金、受让无形（固定）资产、出让无形（固定）资产等。
四、本表由税务调查人员审核认定，交由被调查企业负责人确认签字，加盖公章，并由至少两名税务调查人员签字确认，被调查企业拒签的，应注明原因。
五、本表为A4竖式，一式一份，由税务机关归档。
表证单书6企业可比性因素分析认定表A企业名称（公章）：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□填表说明一、税务机关对企业填制的《企业可比性因素分析表》进行可比性分析认定时填写本表。
二、本表作为税务机关可比性因素分析认定的范本，具体内容可视实际情况增减或修改。
三、本表所称A企业是指被调查企业，B1、B2等均为A企业的可比企业，可比企业数量可视实际情况增减。
四、本表由税务调查人员审核认定，交由被调查企业负责人确认签字，加盖公章，并由至少两名税务调查人员签字确认，被调查企业拒签的，应注明原因。
五、本表为A4竖式，一式一份，由税务机关归档。
表证单书7税务局特别纳税调查结论通知书税结〔〕号:经对你企业年月日至年月日期间的特别纳税调整事项进行调查，未发现你企业违反《中华人民共和国企业所得税法》第六章第条及其实施条例第六章第条和《中华人民共和国税收征收管理法》第条及其实施细则第条的有关规定,减少应纳税收入或者所得额。
税务机关（公章）：年月日使用说明一、本通知书依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定设置。
二、适用范围：税务机关对企业实施特别纳税调整事项调查，未发现企业减少应纳税收入或者所得额时使用。
三、本通知书应由主管税务机关负责人批准。
四、本通知书与《税务文书送达回证》一并使用。
五、本通知书为A4竖式，一式三份，一份送被调查企业，一份送税务机关征收管理部门，一份由税务机关调查部门归档。
表证单书8协商内容记录记录人员: 调查人员签认备案: 共页第页税务主谈人员（签章）:企业主谈人员（签章）:使用说明一、适用范围：调查人员与被调查企业协商调查调整方案，并征询企业意见时使用。
二、本记录应当用钢笔（碳素笔）、毛笔书写或计算机制作，不得使用圆珠笔、铅笔。
三、本记录主页上方已设定的内容应逐项填写。
企业主谈人员应由企业法人代表参加,若法人代表不能参加应委托其他人员参加,并出具法人代表委托书给税务机关。
四、本记录的正文部分采用问答形式。
在记录的起始部分，税务主谈人员应表明身份，并明确告知企业主谈人员法定义务与法定权利。
五、记录询问调查的内容要真实、准确、详细、具体，不能随意取舍。
重要情节要尽量记下原话，以保持其原意不变。
对于企业主谈人所提供的每一事实或情节，应当记明来源。
对提供的物证、书证，要在记录中反映出来并记明证据的来源。
税务主谈人出示证据提问，也必须写明出示何物。
六、协商结束，应将记录交由企业核对，对没有阅读能力的，应向其宣读。
如企业认为记录有遗漏或差错，应允许其补充或改正。
修改过的记录，应当由企业主谈人员在改动处押印。
企业认为记录无误后，除在记录结束处由主谈人员签名并押印外，还应当齐缝押印；企业拒绝签印的，应当注明，由至少两名调查人员签认备案。
最后，税务主谈人、记录人要签署日期并签名，税务主谈人与记录人签名不得相互代签。
七、本记录为A4竖式，一式一份，由税务机关归档。
表证单书9税务局特别纳税调查初步调整通知书税初调〔〕号:经调查，你企业自年至年纳税年度，违反《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则关于特别纳税调整的有关规定，初步调增你企业应纳税收入元，应补增值税、消费税、营业税等元；调增你企业应纳税所得额元，应补企业所得税元，并按规定加收利息。
若你企业对上述初步调整意见有异议，请你企业收到本通知书之日起七日内书面报送我局。
逾期视为弃权处理，我局将按税收法律法规的有关规定实施纳税调整。
特此通知。
税务机关（公章）：年月日应纳税所得额调整项目表（年度）企业名称（公章）：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□各项税收应补（退）明细表企业名称（公章）：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元使用说明一、本通知书依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定设置。
二、适用范围：税务机关对纳税人实施特别纳税调整事项的调查，发现企业减少其应纳税收入或者所得额，并做出初步纳税调整时使用。
三、“应补增值税、消费税、营业税等元”应根据补征的具体税种及税款分别列示。
四、“加收利息情况”：在“基准利率+5个百分点”或“基准利率”栏打“√”，按照有关规定不加收利息的，不填写此栏。
五、本通知书应由主管税务机关负责人批准。
六、本通知书与《税务文书送达回证》一并使用。
七、本通知书为A4竖式，一式两份，一份送被调查企业，一份由税务机关归档。
表证单书10税务局特别纳税调查调整通知书税调〔〕号:经调查，你企业自年至年纳税年度，违反《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则关于特别纳税调整的有关规定，决定调增你企业应纳税收入元，应补增值税、消费税、营业税等元；调增你企业应纳税所得额元，应补企业所得税元，并按有关规定加收利息。
限你企业自收到本通知书之日起天内，向税务局负责税款征收部门缴纳上述税款及利息，逾期未缴纳税款的，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
附件：1．应纳税所得额调整项目表2．各项税收应补（退）明细表税务机关（公章）：年月日告知：你企业如对本通知书调整纳税方面有异议，必须先依照本通知书决定缴纳或者解缴税款、利息及滞纳金或者提供相应的担保，并自收到本通知之日起60日内向税务局申请行政复议。
应纳税所得额调整项目表（年度）企业名称（公章）：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□各项税收应补（退）明细表企业名称（公章）：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元使用说明一、本通知书依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定设置。
二、适用范围：税务机关对纳税人实施特别纳税调整事项的调查，发现企业减少其应纳税收入或者所得额，并做出纳税调整决定时使用。
三、“应补增值税、消费税、营业税等元”应根据补征的具体税种及税款分别列示。
四、“限你企业自收到本通知书之日起天内”横线上天数应根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第七十三条规定限期缴纳税款的期限填写。
五、“加收利息情况”：在“基准利率+5个百分点”或“基准利率”栏打“√”，按照有关规定不加收利息的，不填写此栏。
六、本通知书应由主管税务机关负责人批准。
七、本通知书与《税务文书送达回证》一并使用。
八、本通知书为A4竖式，一式三份，一份送被调查企业，一份送税务机关征收管理部门，一份由税务机关调查部门归档。
如何使用Excel进行风险评估和管理
如何使用Excel进行风险评估和管理在各种商业活动和项目中，风险评估和管理是一个至关重要的过程。
它可以帮助企业识别潜在的风险，并制定相应的措施来降低或避免这些风险对业务造成的不利影响。
Excel是一个功能强大且广泛应用的电子表格软件，它提供了丰富的工具和功能，可以有效地进行风险评估和管理。
本文将介绍如何使用Excel进行风险评估和管理的方法和步骤。
一、建立风险评估表格1.1 风险分类和评分方法在使用Excel进行风险评估之前，我们首先需要确定一套风险分类和评分方法。
常用的风险分类包括技术风险、市场风险、财务风险等。
评分方法可以使用1-5等级制度，或者根据具体情况制定一套适合的评分标准。
1.2 建立评估指标和评分项根据不同的风险分类，我们需要确定一些评估指标和评分项。
评估指标可以是影响因素、控制因素或者影响程度等相关指标，评分项可以是某项指标的具体数值或程度。
例如，在市场风险中，评估指标可以包括市场需求、市场竞争等，评分项可以是市场需求的增长率，或者市场竞争的强度等。
1.3 建立风险评估表格在Excel中，可以使用表格的形式来建立风险评估模板。
在表格中，我们可以设定相应的列和行来记录风险分类、评估指标、评分项以及评分结果。
通过Excel的数据验证和公式功能，可以实现对评分结果的自动计算和统计。
二、进行风险评估2.1 收集风险信息在风险评估之前，我们需要收集和整理相关的风险信息。
这些信息可以来自于项目团队成员、市场调研、领域专家等渠道。
将这些信息整理成表格的形式，可以更加便于后续的评估和分析。
2.2 进行评分和计算根据建立的风险评估表格，我们可以对每个评估指标和评分项进行评分。
可以根据实际情况，分配给不同的团队成员或专家来评估不同的风险项。
通过Excel的公式功能，可以实现评分结果的自动计算和统计。
2.3 分析评估结果在评估完成后，我们可以对评估结果进行分析。
可以通过Excel的排序、筛选和图表功能，对风险进行排序和分类，找出潜在的高风险项，并针对性地制定相应的风险控制和应对策略。
企业风险管理 自查对照表
企业风险管理自查对照表
企业风险管理自查对照表主要包括以下内容:
1.风险管理政策与流程:检查企业是否制定了明确的风险管理政策和流程，包括风险识别、评估、监控和应对等方面的规定。
2.风险识别与评估:确认企业是否定期进行风险识别和评估，以及是否对所有潜在的风险进行了充分考虑和评估。
3.风险监控与报告:检查企业是否建立了有效的风险监控机制，以及是否定期报告风险状况和重大风险事件。
4.风险应对措施:确认企业是否针对不同等级的风险制定了相应的应对措施，以及这些措施是否得到了有效执行。
5.内部控制体系:评估企业的内部控制体系是否健全，以及内部控制措施是否得到了有效执行。
6.风险管理文化与培训:检查企业是否建立了风险管理文化，员工是否对风险管理有足够的认识和理解。
同时确认企业是否开展了相关的风险管理培训。
7.风险管理制度的更新与完善:确认企业是否定期对风险管理制度进行更新和完善，以适应内外部环境的变化。
8.风险管理信息化程度:评估企业风险管理的信息化程度,以及信息系统是否支持风险管理的各项活动。
9.风险管理效果评估:定期对风险管理的效果进行评估，以确定风险管理措施是否达到了预期的效果。
10.风险管理外部审计:检查企业是否接受过外部审计机构的风险管理
审计，以及审计结果是否得到了有效整改。
通过以上内容的自查对照，可以全面了解企业风险管理的现状，发现存在的问题和不足之处，并采取相应的措施进行改进和完善。
特别纳税调整内容介绍
一、总则
特别纳税调整涵盖范围： 一、转让定价管理
二、预约定价安排管理
三、成本分摊协议管理
四、受控外国企业管理
五、资本弱化管理
六、一般反避税管理
二、关联申报
(一)关联申报的法律依据:法第四十三条
企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表 时，应当就其与关联方之间的业务往来，附送年 度关联业务往来报告表。 (二)关联申报适用对象： 居民企业：查账征收 非居民企业：有机构、场所并据实申报
三、同期资料
同期资料免除条款（符合下列条件之一）：
一、关联购销2亿元以下且其他关联交易金额4千万
元以下；
二、执行APA期间； 三、外资股份低于50%，且仅有境内关联交易。
三、同期资料
注意事项： 一、企业关联交易存在转让定价问题的，以税 务机关调查后的金额为准。 二、经调查，关联交易额达到准备标准的，按
选择重点调查对象的标准： 一、关联交易额较大或类型较多 二、长期亏损、微利或跳跃性盈利 三、低于同行业利润水平 四、利润水平与功能、风险不相匹配 五、与避税港关联方发生业务往来 六、未按规定进行关联申报或准备同期资料 七、其他违背独立交易原则 境内关联交易调查的原则
五、转让定价调查及调整
调查程序： 一、案头审核，确定调查企业 二、现场调查 1、要求被调查企方法-所得税法实施条例一百一十一条 在可比性分析的基础上，选用合理的转让定价方法
可比非受控价格法 再销售价格法 成本加成法 交易净利润法 利润分割法 其他合理方法
五、转让定价调查及调整
按照征管法及其实施细则有关税务检查的规定，确定调 查对象，实施调查、调整。
二、关联申报
关联申报内容：
风险分析的主要方法
风险分析的主要方法风险分析是指对未来的不确定因素进行概率性评估，以确定可能会给组织或项目带来的负面影响的方法。
它是企业和组织评估决策、规划、控制和管理风险的重要工具。
以下是风险分析的主要方法。
1. SWOT分析SWOT分析是评估组织内部和外部环境的一项方法。
SWOT代表了组织的优势、劣势、机会和威胁。
通过SWOT分析，组织可以识别自身的优势和劣势，并确定机会和威胁。
这有助于组织制定并实施战略，以减轻可能会影响其业务成功的风险。
2. PESTLE分析PESTLE分析是评估组织面临的政治、经济、社会、技术、法律和环境因素的一种方法。
通过对这些因素进行深入分析，组织可以发现潜在的机会和威胁，并相应地调整其策略和计划，减轻风险。
3. 事件树分析事件树分析是一种系统方法，用于确定系统或组织中特定事件的可能性和影响。
该方法通过将事件分解为对系统或组织的影响来分析和评估风险。
从而得出可能发生的不良事件的概率和影响，进而确定风险控制措施和应对方法。
4. 鱼骨图分析鱼骨图分析是一种图表工具，用于识别原因和结果之间的关系。
这种方法利用一个结构良好的图表来分析因果链，以确定潜在的风险和瓶颈。
鱼骨图分析可以帮助组织识别风险源，并根据风险源识别进行相应的控制措施。
5. 质量功能部署(QFD)QFD是一种系统方法，用于将客户需求转化为产品设计规格。
在QFD中，重要的因素被连续地分解成更小的因素，以便更精确地指导产品和服务的设计。
QFD可以帮助组织识别客户需求，并制定相应的产品设计，以减轻风险。
总之，风险分析是保证组织或项目成功的重要工具之一。
上述方法是帮助组织识别、评估和控制风险的主要方法。
在实际操作中，可以结合不同的方法或综合应用，以更全面和有效地管理风险。
研发部风险和机遇识别评价表范例
人力资源
人才体系结构管 理
引入优秀人才能加快产品开发进度，提 升产品开发质量，同时如何留住优秀的 人才也需重点关注
■机会 □风险
境
□机会
10
技术
产品竞争力
由于行业都基于国标开发产品，功能同 质化严重，利用技术提升产品竞争力
■风险
因产品设计未达到国家法律、法规要
□机会
11
政府
职能部门质量监 督风险
求，国家、省、市技术监督局和行业主 管部门监督抽查时发生公司产品质量事
件
■风险
□机会
涉及市场需求、物料采购、试产等多个
12
设计开发 产品开发进度 部门，影响进度因素较多，容易造成项
目进度延期
■风险
制订：
审核：
下发相关资料时，拟制、审 核
1、用才当以利留住人才 2、爱才当以心留住人才 3、惜才当以爱留住人心
利用技术提升产品竞争力
在设计开发阶段严格按照相 关国家法律、法规的要求进 行设计产品技术研究
3 外
部
技术标准主管部 产品满足国家标准、3C认证要求；严格
门
执行一致性要求
■机会 □风险
环
境 4
客户及直接使用 产品使用简单可靠，能满足验收要求；
者
产品质量稳定可靠，不易损坏
■机会
□风险
相关方
需求
■机会
5
供应商
协助采购、品质对供应商进行技术评估
□风险
审，投入产出标准核准差错事件；
以市场为导向，在产品开发 前期，做好充分的市场预 研，及可行性分析
下发相关资料时，拟制、审 核
内
公司技术文件（原材料验收标准、作业
8
企业单位安全风险研判表
加强新员工安全培训，落实三级安全教育培训，禁止未经培训考核合格上岗作业，开展经常性安全培训，提高新员工安全意识；加强外来施工安全管理，严格外来施工准入要求，签订安全管理协议明确双方职责，开展安全培训1,落实特殊作业管理规定，定期进行检查，加强监督，严格考核。
业位险析企单风分
本月有新员工入职和1号东车间负压改造施工，存在新员工安全风险和相关方风险。
最不放心部位场景
新员工违章作业、违反劳动纪律；未经考核合格操作机械设备；新员工安全意识薄弱；外来施工未签订安全管理协议；外来施工未经培训进行作业；外来施工工器具安全防护装置缺失；外来施工蛮干；外来施工违章作业、违章指挥；外来施工未按要求正确佩戴劳保用品；外来施工涉及特殊作业未经审批进行作业；外来施工作业未设置警戒区域；外来施工作业作业完毕未断电，未做到工完料净场清。
企业单位安全风险研判表
见ห้องสมุดไป่ตู้险类常安风分
（1）市场波动风险；（2）复工复产风险；（3）项目建设或者工艺改造风险；（4）集中检修风险；（5）新人员、新工艺、新材料、新设备、新模式风险；（6）重大危险作业风险；（7）重大危险源和重大隐患风险；（8）周边安全风险；（9）相关方风险；（10）同行业重大事故警示风险。
企业功能风险分析表
10．有无成本分摊协议
11．有无申请专利
12．谁承担研发风险
13．谁在研发中处于较高地位
14．是否为独一无二的无形资产
15．研发活动是否能获得竞争优势
(二)生产和工艺设计
1．在设计中有无自主能力
2．谁设计产品
3．技术归谁所有
4．谁开发了原有工艺
企业功能风险分析表
A企业名称（公章）：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
B1企业名称：B2企业名称：
分类
调查项目
A企业
B1企业
B2企业
一、研发
(一)核心技术研发
1．是否有关联企业代研发
2．是否委托第三方代研发
3．谁拥有研发所有权
4．谁拥有研发共享权
5．研发费用由谁来负担
6．研发有无实质性成果
8．谁承担质量控制风险
(四)存货
1．存货存放在哪个企业
2．谁控制存货水平
3．谁决定如何控制存货水平
4．谁承担存货费用
5．谁承担存货风险
(五)运输
1．谁安排产品的运输
2．谁支付运输费用
3．谁承担运输风险
三、营销
(一)营销策略
1．谁进行市场调查
2．谁制定营销策略
3．谁具体负责营销
4．谁承担营销风险
(二)营销手段
(四)人事
1．是否向关联企业借调人员
2．借调人员工资由谁支付
3．是否提供或者接受培训
4．培训费用谁承担
(五)财产使用租赁
1．有无财产租赁
2．谁承担租赁费用
3．谁承担风险
【表单说明】
一、按照本办法规定准备同期资料的企业须填写本表。
二、本表作为企业功能风险分析范本，具体内容可视实际情况增减。
风险和机遇识别、应对措施和评价表
风险和机遇识别、应对措施和评价表1. 引言风险和机遇是企业发展中不可避免的因素。
识别、应对和评价风险和机遇对于企业的管理和决策具有重要意义。
本文将介绍风险和机遇的识别方法、应对措施和评价表的编制方法，帮助企业完善风险和机遇管理体系。
2. 风险和机遇的识别风险和机遇的识别是企业风险管理的第一步。
以下是一些常用的风险和机遇识别方法：•SWOT 分析：通过分析企业的优势、劣势、机会和威胁，识别出可能存在的风险和机遇。
•PESTLE 分析：综合考虑政治、经济、社会、技术、法律和环境因素，确定风险和机遇来源。
•事件树分析：基于事件发生的逻辑关系，构建事件树，识别可能的风险和机遇节点。
•质量功能展开（QFD）：通过分析用户需求，将需求转化为风险和机遇。
3. 风险和机遇的应对措施风险和机遇的应对措施需要根据不同的情况来制定。
以下是一些常见的应对措施：•风险管理措施：降低或消除风险，如制定合适的规章制度、建立应急预案、购买风险保险等。
•机遇利用措施：积极利用机遇，如调整企业战略、加大市场推广力度、与合作伙伴合作等。
在制定应对措施时，需要考虑风险和机遇的优先级、资源投入的合理性以及可行性评估等因素。
4. 风险和机遇的评价表编制方法风险和机遇的评价表是对风险和机遇进行定量评估的工具。
以下是一个简单的评价表编制示例：风险/机遇名称描述影响程度发生概率管理措施风雇员流高层管理人员离职可中高增加员险失风险能导致业务中断工福利机遇新市场机遇市场需求扩大，有机会开拓新市场高中进行市场调研在评价表中，可以根据实际情况添加更多的指标和评估标准。
评价表的编制需要根据企业具体情况进行调整，以确保评价结果的有效性。
5. 总结风险和机遇的识别、应对和评价是企业管理和决策的重要环节。
通过合理的风险和机遇管理，企业可以更好地应对变化的市场环境，提高竞争力。
编制风险和机遇的评价表有助于系统化地进行评估，为企业提供决策参考。
注：以上内容仅供参考，具体方法和步骤需要根据实际情况进行调整。
生产车间工作危害分析表
2
5
10
中等（三级）
XX
3
人员被施工机械伤害
人员伤害
提高各工种人员安全意识
2
3
6
高度重视
XX
4
将地下电缆挖断
影响生产、人员触电伤害
由电气人员确认后施工
1
5
5
高度重视
XX
5
将地下工艺管线挖断
影响生产、财产损失
由工艺人员确认后施工
1
5
高度重视
XX
6
将地下消防水管辖挖断
影响灭火、损失扩大
由消防人员确认后施工
1
5
5
高度重视
XX
1
作业后
施工现场没有设置围栏
人员伤害
设置围栏
2
3
6
高度重视
XX
2
施工现场没有设置交通警告牌
人员伤害
设置警告牌
2
3
6
高度重视
XX
3
施工现场没有设置夜间警示灯围栏
人员伤害
设置围栏
2
3
6
高度重视
XX
工作危害分析表（JHA）
部门：生产车间工作任务：断路作业
序号
工作步骤
危害
后果
现有控制措施
L
S
R
风险等级
建议改进措施
1
作业前
不办理断路作业票证
违章作业引发事故、财产损失
严格办理作业证
2
5
10
中等（三级）
XX
2
安全措施不落实
引发事故
严格执行公司有关管理规定
2
5
10
企业向境外关联方支付费用准备资料清单
附件企业向境外关联方支付费用准备资料清单各地税务机关在备案审查过程中发现疑点需要企业提交的相关资料或企业在向境外关联方支付费用时可主动提交以降低相关税收风险的相关资料，包含但不限于以下信息（企业在同期资料中已体现的内容可不再重复提供）；1、组织结构（1）企业所属的企业集团相关组织结构及股权结构；（2）涉及对外支付的境外关联企业名称、注册地址及实际经营地址，注明对企业关联交易定价具有直接影响的关联方；（3）涉及对外支付的境外关联适用的具有所得税性质的税种、税率及相应可享受的税收优惠。
2、生产经营情况（1）企业业务概况，包括企业发展变化概况、所处的行业及发展概况、经营策略、产业政策、行业限制等影响企业和行业的主要经济和法律问题、集团产业链以及企业所处地位；（2）企业主营业务构成，主营业务收入及其占收入总额的比重，主营业务利润及其占利润总额的比重；（3）企业所处的行业地位及相关市场竞争环境的分析；（4）企业内部组织结构，企业及其境外支付关联方在关联交易中执行的功能、承担的风险以及使用的资产等相关信息，并填写《企业功能风险分析表》；3、境外关联支付费用交易情况（特别重要）（1）境外关联支付费用的类别、参与方、时间、期限、金额、结算货币、交易条件等；（2）境外关联支付费用年度变化情况及其理由；（3）境外关联支付费用资金流、涉及关联方的无形资产或劳务的内容、范围以及具体承担者及其职责、任务；（4）境外关联支付费用所涉及的无形资产及其定价标准；（5）与境外关联支付费用相关的合同或协议副本及其履行情况的说明（特别是能够证实合同签订内容真实发生的相关资料）；（6）对影响境外关联支付费用定价的主要经济和法律因素的分析；（7）境外关联支付费用在相应的关联交易和非关联交易的收入、成本、费用和利润的划分；不能直接划分的，按照合理比例划分，说明确定该划分比例的理由，并填写《企业年度关联交易财务状况分析表》；4、境外关联支付费用相关分析（1）劳务或无形资产的特性，交易各方功能和风险、合同条款、经济环境、经营策略等；劳务的性质与程度、无形资产的类型及交易形式，通过交易获得的使用无形资产的权利，使用无形资产获得的收益；（2）企业承担功能风险或者经营的必要性分析；（3）接受境外关联劳务的受益性测试分析；（4）接受境外关联劳务的重复性测试分析；（5）接受境外关联劳务的需求方测试分析；（6）接受境外关联劳务的补偿性测试分析；（7）接受境外关联劳务的价值创造分析；（8）被动关联的附带利益支付分析；（9）无形资产利润回报分析；5、转让定价方法的选择和使用（1）境外关联支付费用转让定价方法的选用及理由，企业选择利润法时，须说明对企业集团整体利润或剩余利润水平所做的贡献；（2）可比信息如何支持所选用的转让定价方法；（3）确定可比非关联交易价格或利润的过程中所做的假设和判断；（4）运用合理的转让定价方法和可比性分析结果，确定可比非关联交易价格或利润，以及遵行独立交易原则的说明；（5）其他支持所选用转让定价方法的资料。