资金预算管理办法
资金预算管理办法
资金预算管理办法第一条目的为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。
第二条资金范围本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。
为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。
第三条作业期间1、资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。
2、会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表，按月配合修订。
并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表（一式三份），呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。
第四条内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。
第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收（兑）现数编列。
第六条退税收入1、退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。
2、预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。
第七条其他收入1、凡无法直接归属于上项收入皆属之。
包括财务收入、增资收入、下脚收入等。
2、其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。
第八条资本支出1、土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。
2、房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
3、设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。
4、机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列。
第九条材料支出资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。
第十条薪资会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。
非财政拨款资金预算管理办法
非财政拨款资金预算管理办法一、总则1.1 为加强非财政拨款资金的管理，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规，结合我国实际情况，特制定本办法。
1.2 本办法适用于我国各级政府部门、企事业单位和其他社会组织接受的非财政拨款资金的预算管理。
1.3 非财政拨款资金预算管理应遵循以下原则：（1）合法性原则：预算管理活动必须符合国家法律法规和政策规定；（2）真实性原则：预算编制和执行必须真实、准确、完整；（3）效益原则：资金使用应注重效益，确保资金发挥最大效益；（4）透明度原则：预算管理过程应保持公开、透明，接受社会监督。
二、预算编制2.1 预算编制应遵循以下程序：（1）明确预算目标：根据非财政拨款资金使用方向，明确预算目标；（2）制定预算方案：结合预算目标，编制预算方案，包括收入预算和支出预算；（3）预算审批：预算方案应报请上级部门审批，必要时征求相关部门意见；（4）预算公布：经审批通过的预算方案应在规定范围内公布。
2.2 预算编制要求：（1）预算编制应细化到具体项目，明确各项支出的用途和金额；（2）预算编制应充分考虑项目实施过程中的风险因素，合理设置预算调整机制；（3）预算编制应结合历史数据和实际需求，合理预测各项支出。
三、预算执行与监控3.1 预算执行：（1）预算执行应严格按照预算方案进行，确需调整的，应按照规定程序报批；（2）预算执行过程中，应加强内部管理，确保资金安全、合规使用；（3）预算执行过程中，应定期对项目进度、资金使用情况进行检查，确保项目按期完成。
3.2 预算监控：（1）建立健全预算监控机制，对预算执行情况进行动态监控；（2）定期对预算执行情况进行分析，发现问题及时采取措施予以解决；（3）对预算执行过程中的违规行为，应严肃查处，追究相关责任。
四、预算调整与评价4.1 预算调整：（1）预算执行过程中，如遇特殊情况确需调整预算的，应按照规定程序报批；（2）预算调整应充分考虑项目实际需求，确保项目顺利实施；（3）预算调整不得违反国家法律法规和政策规定。
集团公司资金预算管理办法
集团公司资金预算管理办法一、引言资金预算管理是集团公司经营管理的重要组成部分，能够帮助企业有效管理财务资源，保证资金的合理使用和运营活动的良好开展。
本文档旨在详细介绍集团公司资金预算管理的办法，包括预算编制、执行、监控和调整等方面的内容，以便于各部门和所属企业按照规定进行资金预算管理工作。
二、预算编制1. 预算编制原则•合理性原则：预算编制应基于企业的发展战略和目标，合理分配各项资金预算，确保资源的最优化配置。
•可行性原则：预算编制应考虑市场环境、行业竞争、成本结构等实际因素，确保预算的可行性和可实施性。
•灵活性原则：预算编制应具备一定的灵活性，能够根据实际情况进行调整和优化。
2. 预算编制程序•制定年度预算指导方针：集团公司总部按照企业发展战略和目标，制定年度预算指导方针，明确各项预算的编制要求和管理要求。
•预算编制分工：集团公司总部按照各部门和所属企业的职责分工，分别负责相关预算的编制工作。
•数据采集和分析：各部门和所属企业按要求采集相关的数据，并进行分析和归纳，为预算编制提供依据。
•预算编制讨论和审核：各部门和所属企业编制完成后，进行内部讨论和审核，确保预算的合理性和可行性。
•集团公司总部审批：各部门和所属企业编制的预算提交集团公司总部进行审批，确保预算的整体协调性和一致性。
•最终发布和通知：集团公司总部根据审批结果进行最终预算的发布和通知，使各部门和所属企业能够按照预算进行经营活动。
三、预算执行1. 预算执行责任•部门负责人：各部门负责人作为预算执行的主体，应按照预算进行经营决策和资源配置，并承担预算执行的责任。
•决策层：集团公司总部的决策层应对预算执行进行监督和指导，确保预算的有效执行。
2. 预算执行过程•预算执行计划制定：各部门负责人根据预算，制定相应的年度、季度、月度执行计划，并明确责任人和执行时间。
•预算执行日常监督：各部门负责人应对预算执行情况进行日常监督，及时发现和解决执行过程中的问题，确保预算的落实。
资金预算管理办法模板
资金预算管理办法一、目的为了规范公司资金预算管理，提高资金使用效率，降低财务风险，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部的资金预算管理。
三、职责1. 财务部负责制定和维护资金预算管理办法，并监督执行。
2. 各部门负责编制资金预算，并按照预算使用资金。
3. 各部门负责人负责审核本部门资金预算的合理性、合规性和必要性。
4. 总经理负责审批公司资金预算。
四、资金预算编制1. 资金预算编制周期为每季度一次。
2. 各部门需在每季度开始前一个月编制资金预算，并提交财务部。
3. 资金预算内容包括收入预算、支出预算和现金流量预算。
4. 资金预算编制应结合公司发展战略和年度经营目标，合理预测收入和支出，确保预算的可行性和科学性。
五、资金预算审批1. 财务部对各部门提交的预算进行审核，并提出审核意见。
2. 各部门负责人对财务部审核后的预算进行确认，并提交总经理审批。
3. 总经理对资金预算进行审批，并签署审批意见。
六、资金预算执行与控制1. 各部门应按照审批后的资金预算进行资金使用。
2. 财务部负责对资金预算的执行情况进行监控，及时发现和纠正预算执行中的问题。
3. 对于超出预算范围的支出，需报总经理审批后方可执行。
七、资金预算调整和考核1. 当市场环境、经营状况发生变化时，各部门可申请调整资金预算。
2. 资金预算调整需经总经理审批后方可执行。
3. 财务部负责对各部门资金预算执行情况进行考核，并将考核结果报总经理审批。
八、监督检查1. 财务部负责对各部门资金预算管理制度的执行情况进行监督检查。
2. 对于违反资金预算管理规定的行为，财务部有权进行调查和处理，并向公司总经理汇报。
九、附则本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。
资金预算管理办法
资金预算管理办法资金预算管理是企业管理中非常重要的环节，它能够协助企业正确规划资金使用和获取，避免财务上的浪费和亏损。
本文将着重论述资金预算管理办法，以期为企业提供有用的参考和指导。
一、资金预算的定义资金预算是指依据企业未来某一特定时期的计划或目标，将总收入、总支出、总投资分别分析、估算、计划的一种管理方法。
二、资金预算的作用1、提高企业管理水平资金预算能够帮助企业领导者全面理解自己的企业，把所有能够预算的因素考量进去，从细节入手提高企业管理的水平。
2、优化财务结构资金预算的制定能够让企业了解所拥有的资金用途，合理规划资金的使用，从而实现优化财务结构的目标。
3、提高决策效率资金预算的制定可以帮助企业领导做出合理决策，掌握企业财务管理的核心，快速反应业务变化，提高决策效率。
三、资金预算管理办法1、明确预算制度企业需要建立符合实际的预算制度，详细规定预算的编制、审核、执行和监督等环节，确保预算的制定工作必须制度化、正规化，做到明确、透明、规范。
2、完善组织架构在资金预算过程中，需要明确各部门的责任和职权，并配备专门的财务人员，建立科学合理的组织架构，确保预算工作得以顺畅开展。
3、制定预算目标企业需要确定明确的预算目标，根据市场环境和企业状况进行充分的调研和分析，并对收支总额、现金流量、资本结构、财务指标等作出预估，以便为后续的预算制定提供充分的依据。
4、编制财务预算资金预算是财务预算的一个组成部分，它能为企业提供充足的财务安全，还能够详细规划企业的经营目标，提高企业的经营效率。
5、控制成本预算企业需要建立科学的控制成本预算制度，严格执行各项成本控制措施，适当核减非必要的开支，以保证企业的生产经营处于合理的成本范围之内，为企业的长期稳定发展提供充足的资金和保障。
6、加强预算执行企业制定了可行的预算计划后，还要保证严密的执行。
企业需要根据实际情况，及时调整预算计划，做到预算执行与控制相结合。
四、总结资金预算管理是企业财务管理的重要环节，企业需要通过有效的预算制度、规范的组织架构、明确的预算目标、科学的财务预算、严格的成本控制以及加强预算执行等方面来提高预算管理水平，确保企业的资金安全，为企业的长期稳定发展提供充足的资金和保障。
资金预算管理办法
文件颁发审批表xx公司资金预算管理办法（试行）第一章总则第一条目的和适用范围1、为了适应xx公司（以下简称“公司”或“集团”）集团化发展的需要，建立健全以现金流量控制为重点的集团内资金统一调控管理体系，提高资金利用效率，控制财务风险，实现集团内资金统一管理，制订本办法。
2、本办法适用于公司及其控股子公司。
第二条相关术语1、资金预算：指公司一定期间内的资金收支计划。
2、资金：系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券等。
3、集团：系xx公司的简称。
4、各成员公司：系xx公司下属各级控股子公司。
5、各公司：统指集团以及下属各成员公司。
6、集团财务部：指xx公司财务部。
7、本级财务部：指各预算部门所在公司的财务部门。
第三条资金预算原则1、在全集团范围内实行资金“集中管理，统一平衡”的办法，遵循“以收定支，收支平衡”的原则。
2、公司资金预算实行两级预算制：一级是集团内资金总预算，二级是各公司预算。
以二级预算的有效实施，保证总体预算的顺利实现。
3、公司资金预算分年、季、月预算。
以年预算为目标，以月预算为基础，以月预算保年预算。
4、资金预算具有高度的统一性、严肃性，各预算部门必须按规定时间上报年度、季度、月度资金收支预算。
经批准的资金支出预算不得超支，在符合本办法相关规定的前提下，可以申请预算调整或总额内调剂。
5、资金预算实行月度资金预算控制下的部门归口管理。
资金预算的归口管理部门是指能对预算项目起到直接控制作用的业务部门，同类经济业务由指定的归口管理部门进行统一管理。
6、各级财务部定期分析资金预算执行情况，不断完善资金管理，提高资金运行效率和使用效益。
第四条管理机构及职能1、资金管理领导小组组长：集团总裁副组长：集团财务总监小组成员：集团本部副总裁、事业部总经理、控股子公司总经理、财务负责人公司资金管理的决策机构为公司资金管理领导小组，主要负责审定公司资金管理办法；审定年度资金预算的审批、预算执行情况的考核；审定筹融资方案；统一调度资金；检查、考核资金预算、计划执行结果；动态监控公司现金流量，控制财务风险。
企业资金预算管理办法
企业资金预算管理办法一、总则1.1 为加强企业资金管理，提高资金使用效率，确保企业稳健经营，制定本办法。
1.2 本办法适用于我国境内企业及其所属各级单位。
1.3 企业应按照本办法要求，建立健全资金预算管理制度，确保资金预算管理的有效实施。
二、资金预算管理组织机构2.1 企业应设立资金预算管理委员会，负责制定、审批、调整和监督资金预算管理工作。
2.2 企业财务部门为资金预算管理日常工作机构，负责组织、协调、指导和监督各级单位的资金预算管理工作。
2.3 各级单位应设立资金预算管理员，负责本单位的资金预算编制、执行、分析和改进工作。
三、资金预算编制3.1 企业应按照年度经营计划，结合市场情况、历史数据和未来预测，编制年度资金预算。
3.2 年度资金预算应包括以下内容：（1）收入预算：主营业务收入、投资收益、其他业务收入等；（2）支出预算：生产成本、管理费用、销售费用、财务费用、研发支出等；（3）资本性支出预算：固定资产购置、无形资产投资、长期股权投资等；（4）筹资预算：债务融资、股权融资等；（5）现金流量预算：现金流入、现金流出、现金净流量等。
3.3 企业应按照月度、季度、年度等周期，对资金预算进行分解，明确各级单位的预算指标。
四、资金预算执行与监控4.1 企业应建立健全资金预算执行制度，确保预算执行的及时性和准确性。
4.2 各级单位应按照预算指标，合理安排资金使用，严格控制成本费用，提高资金使用效率。
4.3 企业财务部门应加强对各级单位资金预算执行情况的监控，定期分析预算执行差异，及时采取措施进行调整。
4.4 企业应建立资金预算预警机制，对预算执行过程中出现的重大风险进行预警，并制定应对措施。
五、资金预算调整5.1 企业应建立健全资金预算调整制度，明确预算调整的条件、程序和期限。
5.2 在预算执行过程中，如遇市场环境、政策法规、企业战略等重大变化，导致预算执行出现重大偏差时，可申请调整预算。
5.3 预算调整应遵循以下原则：（1）确保企业战略目标的实现；（2）优先保证生产经营需求；（3）严格控制成本费用；（4）合理分配资金资源。
云南省预算内资金管理办法
云南省预算内资金管理办法一、总则1. 为加强云南省预算内资金管理，提高预算执行效率，根据《中华人民共和国预算法》及有关法律法规，结合本省实际，制定本办法。
2. 本办法适用于云南省各级财政预算内资金的管理活动。
3. 预算内资金管理应遵循公开、公平、公正、透明的原则，确保资金安全、合规使用。
二、预算编制1. 各级财政部门应按照国务院财政部门的要求，结合本地区实际情况，科学、合理编制预算。
2. 预算编制应遵循以下原则：（1）统筹兼顾，确保重点；（2）量入为出，收支平衡；（3）绩效导向，注重效益；（4）实事求是，合理预测。
3. 预算编制内容应包括：（1）收入预算；（2）支出预算；（3）预算调整方案；（4）其他需要说明的事项。
三、预算审批1. 各级人民代表大会及其常委会负责审批本级预算。
2. 预算审批应遵循以下程序：（1）财政部门提交预算草案；（2）人民代表大会及其常委会审查预算草案；（3）人民代表大会及其常委会作出预算决议；（4）财政部门根据预算决议，及时批复预算。
四、预算执行1. 各级财政部门应按照批复的预算，及时、足额拨付预算资金。
2. 预算执行应遵循以下原则：（1）确保预算资金安全；（2）提高预算执行效率；（3）严格控制预算调整；（4）强化预算绩效管理。
五、预算监督1. 各级人民代表大会及其常委会对预算执行情况进行监督。
2. 预算监督内容包括：（1）预算执行进度；（2）预算资金使用效益；（3）预算调整情况；（4）其他需要监督的事项。
3. 各级财政部门应建立健全内部监督机制，加强对预算资金的管理和监督。
六、预算绩效管理1. 各级财政部门应建立预算绩效管理体系，对预算资金使用效益进行评价。
2. 预算绩效管理应遵循以下原则：（1）目标明确，指标科学；（2）过程公开，结果公正；（3）强化责任，注重整改。
3. 预算绩效评价结果作为预算编制、执行和监督的重要依据。
七、法律责任1. 各级财政部门及其工作人员在预算内资金管理工作中，违反本办法规定的，依法给予处分。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
资金预算管理办法
资金预算管理是企业管理中的重要环节，有助于规范资金使用，提高财务运作效率。
本文将介绍资金预算管理的内容和操作方法，以期提供一套科学的管理办法。
1. 资金预算的定义和重要性
资金预算是指企业对预期期间内的资金收入和支出进行合理分配和安排的计划。
它是企业发展的基石，具有以下重要性：
- 有效管理资金流动：通过制定资金预算，企业可以合理安排资金使用，确保流动性良好，避免出现资金短缺或闲置的情况。
- 提高资金利用效率：预算可以明确资金来源和去向，避免浪费和低效的使用，最大限度地发挥资金的作用。
- 促进与整体发展目标的对齐：资金预算与企业发展战略相结合，使得资金使用与企业目标的实现相协调，提高整体运营效益。
2. 资金预算的制定步骤
（1）搜集信息：收集和整理历史财务数据、市场预测、经营计划等相关信息，为编制资金预算提供依据。
（2）确定预算期限：根据企业实际情况，确定资金预算的期限，一般为季度或年度。
（3）编制预测收入：结合市场需求和销售计划，对未来一定时期内的预计收入进行估算和规划。
（4）确定费用支出：对各项支出进行分类和明细化，如人力成本、研发费用、采购成本等，并进行适当的预测和计划。
（5）制定资金筹措计划：根据预测收入和费用支出，制定资金筹
措的具体计划，包括内部融资和外部融资的安排。
（6）编制资金预算报告：将以上步骤的结果整理成资金预算报告，包括可视化的图表和详细的说明，以便于管理层审阅和决策。
3. 资金预算管理的要点和措施
（1）设定合理的目标：资金预算应该明确具体的目标和指标，如
销售额、利润率等，并根据企业实际情况设定合理的目标水平。
（2）建立预算控制机制：制定预算执行的具体步骤和责任分工，
明确预算执行的流程和时间节点，并设定合理的控制指标和措施。
（3）强化沟通和协作：资金预算需要各部门之间的紧密配合和有
效沟通，以确保各项预算计划的有效执行。
（4）持续监控和调整：制定预算执行的监控机制，及时了解预算
执行情况，根据实际情况进行调整和优化，确保预算的合理性和准确性。
（5）激励和惩罚机制：根据预算执行情况，建立激励和惩罚机制，激励优秀绩效，惩罚预算超支或浪费情况，以推动预算执行和控制过程。
4. 资金预算管理的效果评估
资金预算管理的最终目的是为了提高企业的财务状况和经营绩效。
对于资金预算的效果评估，可以从以下几方面进行考察：- 资金利用效率：预算执行完成情况和实际效果是否符合预期，资金利用效率是否得到提高。
- 经济效益：企业的利润增长、现金流增加等经济指标是否得到改善。
- 决策支持：资金预算是否为企业决策提供了参考依据，是否对内部调整和外部投资决策起到指导作用。
- 组织管理效果：预算执行过程中，组织协调和团队合作是否得到提升，管理效果是否增强。
综上所述，资金预算管理办法是企业财务管理中不可或缺的环节。
合理制定和执行资金预算，有助于提高资金利用效率，推动企业的可持续发展。
企业应根据自身实际情况，结合预算管理的要点和措施，制定适合自己的资金预算管理方案，并不断优化和完善预算执行和控制机制，以实现良好的预算管理效果。