曲江文旅2018年财务状况报告-智泽华
文投控股2018年决策水平分析报告-智泽华
文投控股2018年决策水平报告一、实现利润分析2018年实现利润为负66,355.31万元，与2017年的58,270.52万元相比，2018年出现较大幅度亏损，亏损66,355.31万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2018年营业利润为负67,476.42万元，与2017年的58,393.93万元相比，2018年出现较大幅度亏损，亏损67,476.42万元。
在营业收入下降的同时，出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析2018年文投控股成本费用总额为276,581.37万元，其中：营业成本为198,528.11万元，占成本总额的71.78%；销售费用为7,117.43万元，占成本总额的2.57%；管理费用为18,944.52万元，占成本总额的6.85%；财务费用为8,583.48万元，占成本总额的3.1%；营业税金及附加为6,001.94万元，占成本总额的2.17%。
2018年销售费用为7,117.43万元，与2017年的7,800.86万元相比有较大幅度下降，下降8.76%。
2018年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。
2018年管理费用为18,944.52万元，与2017年的17,940.59万元相比有较大增长，增长5.6%。
2018年管理费用占营业收入的比例为9.08%，与2017年的7.88%相比有所提高，提高1.2个百分点。
而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。
三、资产结构分析文投控股2018年资产总额为963,694.01万元，其中流动资产为311,525.7万元，主要分布在预付款项、货币资金、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的35.06%、33.86%和12.47%。
非流动资产为652,168.31万元，主要分布在商誉和长期投资，分别占企业非流动资产的55.67%、19.47%。
600706曲江文旅2023年三季度决策水平分析报告
曲江文旅2023年三季度决策水平报告一、实现利润分析2022年三季度利润总额亏损1,943.1万元，2023年三季度扭亏为盈，盈利5,348.58万元。
利润总额主要来自于内部经营业务。
2022年三季度营业利润亏损1,963.05万元，2023年三季度扭亏为盈，盈利5,256.23万元。
在营业收入迅速扩大的同时，企业在扭亏的基础上实现了较大幅度的利润增长，但这种扭亏增收主要是应收账款迅速增长的贡献。
二、成本费用分析曲江文旅2023年三季度成本费用总额为38,052.09万元，其中：营业成本为29,179.26万元，占成本总额的76.68%；销售费用为1,504.48万元，占成本总额的3.95%；管理费用为5,147.56万元，占成本总额的13.53%；财务费用为1,602.84万元，占成本总额的4.21%；营业税金及附加为617.96万元，占成本总额的1.62%。
2023年三季度销售费用为1,504.48万元，与2022年三季度的1,221.52万元相比有较大增长，增长23.16%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。
2023年三季度管理费用为5,147.56万元，与2022年三季度的5,256.01万元相比有所下降，下降2.06%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为11.9%，与2022年三季度的19.97%相比有较大幅度的降低，降低8.07个百分点。
三、资产结构分析曲江文旅2023年三季度资产总额为400,525.59万元，其中流动资产为185,596.05万元，主要以应收账款、货币资金、预付款项为主，分别占流动资产的68.23%、9.96%和8.14%。
非流动资产为214,929.54万元，主要以长期待摊费用、无形资产、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的15.67%、5.43%和3.84%。
曲江文旅公司
-9,473,168.37 -82,029,922.41 17,893,809.63 --
取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 -支付其他与投资活动有关 的现金 --
投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量 净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金
经营活动产生的现金流 89,476,242.88 量净额2 2、不涉及现金收支的重 -71,449,506.67 大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公 2,500,000.00 司债券
185,673,550.47 93,379,807.74 ---92,293,742.73
91,079,905.19
----
取得借款收到的现金 116,500,000.00 融资租入固定资产 收到其他与筹资活动有关 3、现金及现金等价物净 的现金 -变动情况 筹资活动现金流入小计 119,000,000.00 现金的期末余额 偿还债务支付的现金 39,000,000.00 减：现金的期初余额 分配股利、利润或偿付利 加：现金等价物的期末 息支付的现金 7,236,655.79 余额 支付其他与筹资活动有关 减：现金等价物的期初 的现金 100,000.00 余额 加：其他原因对现金的 筹资活动现金流出小计 46,336,655.79 影响2 筹资活动产生的现金流量 现金及现金等价物净增 净额 72,663,344.21 加额
曲江文旅公司现金流量表 一、经营活动产生的现金流量 四、汇率变动对现金的影响 销售商品、提供劳务收到 的现金 1,011,227,238.75 四(2)、其他原因对现金的影响 五、现金及现金等价物 收到的税费返还 12,485,859.57 净增加额 收到其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付 的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量 净额 期初现金及现金等价物 45,495,445.37 余额 93,379,807.74
曲江文旅2018年经营成果报告-智泽华
曲江文旅2018年经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2018年实现利润为9,167.41万元，与2017年的7,613.04万元相比有较大增长，增长20.42%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润2018年营业利润为9,309.29万元，与2017年的7,449.54万元相比有较大增长，增长24.96%。
以下项目的变动使营业利润增加：营业收入增加21,263.97万元，资产减值损失减少184.13万元，共计增加21,448.1万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业成本增加16,442.06万元，管理费用增加1,819.58万元，销售费用增加662.08万元，财务费用增加556.57万元，营业税金及附加增加104.93万元，共计减少19,585.22万元。
增加项与减少项相抵，使营业利润增长1,862.88万元。
3、投资收益2018年投资收益为64.09万元，与2017年的67.22万元相比有所下降，下降4.65%。
4、营业外利润2018年营业外利润为负141.88万元，与2017年的163.5万元相比，2018年出现亏损，亏损141.88万元。
5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2018年的营业收入为134,484.65万元，比2017年的113,220.67万元增长18.78%，营业成本为98,011.28万元，比2017年的81,569.22万元增加20.16%，营业收入和营业成本同时增长，但营业成本增长幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力下降。
实现利润增减变化表二、成本费用分析1、成本构成情况2018年曲江文旅成本费用总额为125,239.45万元，其中：营业成本为98,011.28万元，占成本总额的78.26%；销售费用为6,785.49万元，占成本总额的5.42%；管理费用为15,456.3万元，占成本总额的12.34%；财务费用为2,261.62万元，占成本总额的1.81%；营业税金及附加为1,735.91万元，占成本总额的1.39%。
西安旅游2018年现金流量报告-智泽华
西安旅游2018年现金流量报告一、现金流入结构分析2018年现金流入为148,054.68万元，与2017年的196,384.96万元相比有较大幅度下降，下降24.61%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为69342.94万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的46.84%。
但是，由于企业当期经营业务的现金支出大于现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了6160.99万元的资金缺口，资金缺口的202.48%主要由筹资活动来解决。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的14.86%。
从现金流量表来看，企业借款的28.00%，已用于弥补当期经营活动的现金亏损。
2018年经营现金收益率为-6.95%，与2017年的-19.27%相比有较大幅度的提高，提高12.31个百分点，但盈利水平仍然为负。
二、现金流出结构分析2018年现金流出为123,754.73万元，与2017年的176,479.79万元相比有较大幅度下降，下降29.88%。
最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的53.53%。
三、现金流动的稳定性分析2018年，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。
2018年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。
2018年，最大的现金流入项目依次是：提供劳务收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金；取得借款收到的现金；收回投资收到的现金。
最大的现金流出项目依次是：接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2018年西安旅游从企业外部筹集的资金净额为12474.80万元。
五、现金流量的变化2018年现金及现金等价物净额为24,299.95万元，与2017年的19,905.17万元相比有较大增长，增长22.08%。
曲江文旅[600706]2019年2季度财务分析报告-原点参数
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曲江文旅[600706]年2季度财务分析报告（word可编辑版）目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (5)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (9)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (10)2.3利润分析 (11)2.3.1 净利润分析 (11)2.3.2 营业利润分析 (12)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (24)2.5.1 短期偿债能力 (24)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况曲江文旅2019年2季度末资产总额为2,359,521,259.58元，其中流动资产为1,007,869,412.36元，占总资产比例为42.71%；非流动资产为1,351,651,847.22元，占总资产比例为57.29%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，曲江文旅2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金，各项分别占比为62.72%，62.55%和22.48%。
首旅酒店2018年财务分析详细报告-智泽华
首旅酒店2018年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况首旅酒店2018年资产总额为1,682,417.86万元，其中流动资产为233,058万元，主要分布在货币资金、其他流动资产、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的44.26%、32.8%和9.94%。
非流动资产为1,449,359.86万元，主要分布在商誉和无形资产，分别占企业非流动资产的32.36%、26.81%。
资产构成表2.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的44.26%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表3.资产的增减变化2018年总资产为1,682,417.86万元，与2017年的1,684,719.58万元相比变化不大，变化幅度为0.14%。
4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：其他流动资产增加73,208.28万元，长期待摊费用增加6,503.72万元，应收账款增加3,132.74万元，其他应收款增加1,393.02万元，存货增加502.24万元，预付款项增加4.12万元，共计增加84,744.13万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收票据减少2.76万元，其他非流动资产减少203.03万元，在建工程减少1,372.84万元，固定资产减少5,429.74万元，递延所得税资产减少5,731.63万元，商誉减少7,719.43万元，无形资产减少10,290.15万元，长期投资减少14,435.17万元，货币资金减少41,861.1万元，共计减少87,045.85万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额下降2,301.72万元。
5.资产结构的合理性评价从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例基本合理。
6.资产结构的变动情况从流动资产与收入变化情况来看，与2017年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。
西藏旅游2018年经营风险报告-智泽华
西藏旅游2018年经营风险报告
内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页
西藏旅游2018年经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
西藏旅游2018年盈亏平衡点的营业收入为16,774.26万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为6.08%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过1,085.65万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较低，经营风险较大。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，西藏旅游2018年的付息负债为2,271.6万元，实际借款利率水平为37.06%，企业的财务风险系数为0.74。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
经营风险指标表
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供41,938.05万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表。
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曲江文旅2018年财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
曲江文旅2018年资产总额为215,787.84万元，其中流动资产为
95,658.61万元，主要分布在应收账款、货币资金、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的56.07%、25.79%和9.09%。
非流动资产为
120,129.23万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的67.46%、16.1%。
资产构成表
2、流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的59.55%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的25.96%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表
3、资产的增减变化
2018年总资产为215,787.84万元，与2017年的188,687.09万元相比有较大增长，增长14.36%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加10,713.69万元，应收账款增加6,164.11万元，其他流动资产增加5,085.3万元，在建工程增加4,869.58万元，预付款项增加774.6万元，长期待摊费用增加426.93万元，其他应收款增加422.5万元，应收票据增加162.55万元，递延所得税资产增加85.82万元，共计增加28,705.07万元；以下项目的变动使资产总额减少：生产性生物资产减少19.51万元，存货减少70.13万元，长期投资减少75万
元，其他非流动资产减少157.89万元，无形资产减少622.72万元，固定资产减少659.07万元，共计减少1,604.33万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长27,100.74万元。
主要资产项目变动情况表
二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
曲江文旅2018年负债总额为113,285.16万元，资本金为17,950.97万元，所有者权益为102,502.68万元，资产负债率为52.5%。
在负债总额中，流动负债为73,238.95万元，占负债和权益总额的33.94%；短期借款为4,990万元，非流动负债为40,046.2万元，金融性负债占资金来源总额的20.87%。
负债及权益构成表。