ERP环境下基于信息化手段的合同管理审计探索
企业合同管理的信息化发展分析
企业合同管理的信息化发展分析在当今数字化时代，企业的运营和管理越来越依赖信息技术。
合同作为企业业务活动的重要法律文件和约束手段，其管理也在朝着信息化的方向迅速发展。
企业合同管理的信息化不仅提高了合同管理的效率和准确性，还降低了风险，增强了企业的竞争力。
一、企业合同管理信息化的重要性1、提高工作效率传统的合同管理往往依赖人工操作，包括合同的起草、审批、签署、归档等环节，过程繁琐且容易出错。
信息化的合同管理系统能够实现合同流程的自动化，大大缩短了合同处理的时间，提高了工作效率。
例如，电子合同的在线签署功能，使得合同双方无需面对面就能完成签署，节省了时间和成本。
2、加强合同风险管理合同中包含了各种法律条款和商业约定，如果管理不善，可能会给企业带来巨大的风险。
信息化系统可以通过设置提醒、预警等功能，对合同的关键节点和风险点进行监控，及时发现潜在的风险并采取措施加以防范。
同时，系统还能够对合同数据进行分析，帮助企业识别常见的风险模式，从而制定更有效的风险管理策略。
3、提升数据准确性和完整性人工管理合同容易出现数据录入错误、文件丢失等问题。
信息化系统能够确保合同数据的准确性和完整性，所有的合同信息都被集中存储在一个数据库中，方便查询和统计。
这为企业的决策提供了可靠的数据支持，有助于企业更好地了解自身的业务状况。
4、增强合规性企业在运营过程中需要遵守各种法律法规和内部规定，合同管理也不例外。
信息化系统可以内置合规性检查机制，确保合同的签订和执行符合相关的法律和规定。
同时，系统还能够对合同的审批流程进行严格控制，保证每一个环节都经过了必要的审核和授权。
二、企业合同管理信息化的发展现状1、合同管理软件的广泛应用目前，市场上出现了各种各样的合同管理软件，这些软件功能各异，但大多涵盖了合同的全生命周期管理，包括合同起草、审批、执行、变更、终止等环节。
一些先进的软件还具备智能提醒、数据分析、电子签名等功能。
2、电子合同的逐渐普及随着电子签名法的出台和相关技术的成熟，电子合同在企业中的应用越来越广泛。
ERP背景下的电网工程竣工财务决算审计
现代营销上旬刊XDYX 企业的竣工财务决算审计是以会计决算数据为依据，对企业竣工财务决算状况进行审查和评价，从而为企业的经营决策提供依据。
审计是一项具有风险的工作，不仅要求审计人员具有高度的责任感和认真细致的工作态度，还要求审计人员必须具有较高的专业素质。
但我国现行的电网工程竣工财务决算审计还存在着许多的不足之处。
随着信息技术的不断发展与应用，信息化管理已经成为现代企业管理的重要组成部分，审计业务处理也从传统手工操作向利用信息系统转变。
ERP （Enterprise Resource Planning ）是一种将生产过程、信息系统和业务流程整合在一起并在此基础上进行优化调整、动态整合，从而对整个企业内部的业务和外部环境实现全方位、全过程的动态控制管理。
通过在ERP 系统中添加新的信息资源，企业对运营中的各环节业务活动实现全面管理。
将ERP 软件应用到电网工程竣工财务账目审计，对于提升电网工程竣工财务决算审计效果，有着积极的推动作用。
一、基本理论概述（一）ERP 环境的基本概念ERP 环境的基本概念是由一个或多个软件开发商开发，能够在一段时间内应用于企业整体范围的生产、经营、管理系统，是一种以人为中心的管理系统，从20世纪90年代后期开始兴起，是在企业信息管理（MIS ）系统的基础上发展起来的。
随着ERP 理念的不断深入，其在全世界范围内得到迅速发展。
（二）电网工程竣工财务决算审计的基本概念在ERP 背景下，会计与审计结合起来，使财务管理和审计有效结合，利用ERP 系统的数据管理、处理、分析功能，为后续的财务核算工作提供更多的数据支持。
同时，在ERP 系统运行过程中，根据系统所提供的报表和相关数据，财务部门可以对工程造价、资金等相关信息进行详细的统计和分析，为今后的决策提供准确可靠的参考依据。
（三）ERP背景下进行电网工程竣工财务决算审计的意义电网企业运用ERP 系统，能够有效提高资金利用效率，提高企业管理水平。
基于信息化技术的建设工程全过程跟踪审计方案
基于信息化技术的建设工程全过程跟踪审计方案摘要：审计在我国建设工程领域具有重要的作用，审计已从内部审计逐步转变为全过程审计。
针对审计工作的操作实务，分析建设工程全过程审计的范围及对象，各阶段审计所需的资料清单及建设工程全过程审计的程序；探讨建设工程不同阶段信息化全过程审计思路，并识别出审计控制要点及控制途径。
关键词：建设工程；信息化；全过程审计；审计范围；控制要点在全过程跟踪审计项目中，利用信息化技术跟踪施工过程中的洽商变更，可及时披露工程进展情况，反馈其对工程造价的影响，防止工程款超付和超概算；利用信息化平台要求跟踪审计单位及时上传各类审计过程文件和成果文件，有利于审计部门有效监管跟踪审计单位，反腐倡廉。
1 全过程跟踪审计管理信息模型构架要素1.1全过程跟踪审计任务全过程跟踪审计回归监督本职，不参与管理和决策，坚持有为不越位、监督不缺位、履职不错位，主要任务包括三个方面。
第一，对工程建设重点阶段或环节进行审计，包括招标审计、造价审计、付款审计、内部控制审计等。
招标审计指对施工项目招标投标准备阶段的审计、合同审计；造价审计指工程量清单及预算编制审计、招标控制价审计、隐蔽工程跟踪与验收、设计变更审计、签证审计、暂估材料和新增材料审计、工程索赔审计、工程竣工结算审计；付款审计指工程预付款审计、工程进度款审计；内部控制审计指整体层面控制制度审计、业务层面控制制度审计。
第二，通过以上四个重点环节审计，定期或在重要节点确定并报告工程投资额增减变化和完成情况，有效控制工程造价在预算正常范围内上下波动，防止投资风险。
第三，运用审计监督结果，规范工程监管程序和方法，防范腐败风险。
1.2全过程跟踪审计评价指标由于工程管理力量有限、工程项目沟通机制不健全、内部控制机制存在漏洞、施工单位抱有投机心理等因素，基本建设投资在立项阶段、招投标阶段、施工阶段、验收及后评价阶段存在工程决算超概算、工程价款超付、工程造价虚高、合同条款存在缺陷、工程面临法律纠纷、廉政腐败等突出风险。
审计工作信息化建设
审计工作信息化建设在当今数字化时代，信息技术的迅猛发展对各个领域都产生了深远影响，审计工作也不例外。
审计工作信息化建设已成为提高审计效率、增强审计质量、降低审计风险的重要手段。
一、审计工作信息化建设的背景与意义随着经济的快速发展和企业规模的不断扩大，传统的审计方法已经难以满足日益增长的审计需求。
信息系统的广泛应用使得企业的业务数据和财务数据呈现出海量、复杂、多样化的特点，传统的手工审计方式不仅效率低下，而且容易出现疏漏和错误。
审计工作信息化建设能够有效地解决这些问题，具有以下重要意义：1、提高审计效率通过信息化手段，可以快速获取、处理和分析大量的审计数据，大大缩短了审计周期，提高了审计工作的及时性。
2、增强审计质量利用先进的数据分析工具和技术，能够更准确地发现问题和风险，提高审计的准确性和可靠性。
3、降低审计风险实时监控和预警功能有助于及时发现潜在的风险点，采取相应的措施加以防范，降低审计风险。
4、适应企业发展需求现代化企业的管理和运营高度依赖信息技术，审计工作只有跟上这一发展趋势，才能更好地为企业服务。
二、审计工作信息化建设的现状目前，我国审计工作信息化建设已经取得了一定的成绩。
许多审计机构和企业都引入了审计软件和信息系统，实现了部分审计流程的自动化和信息化。
然而，在实际推进过程中，仍存在一些问题和挑战：1、信息系统整合不足不同的审计信息系统之间缺乏有效的整合和数据共享，导致数据重复录入和信息不一致。
2、数据质量问题部分企业的数据录入不规范、不准确，影响了审计分析的结果。
3、审计人员信息化素养有待提高一些审计人员对信息技术的掌握程度不够，无法充分发挥信息化工具的优势。
4、安全风险审计数据的安全性和保密性面临着较大的挑战，如数据泄露、黑客攻击等。
三、审计工作信息化建设的关键要素1、信息化平台建设构建统一、高效的审计信息化平台，整合审计数据资源，实现数据的集中管理和共享。
2、数据治理建立完善的数据治理体系，确保数据的准确性、完整性和一致性。
以信息化手段提升企业合同管理水平
以信息化手段提升企业合同管理水平在当今数字化时代，信息化手段已经成为企业管理中不可或缺的一部分。
在这其中，合同管理作为企业重要的业务流程之一，也积极借助信息化手段来提升其管理水平。
本文将探讨如何通过信息化手段来提升企业合同管理水平，并给出相应的建议和实践案例。
一、电子合同的应用电子合同是信息化手段的重要应用之一，可以大大提高合同的处理效率和管理便利性。
相比传统的纸质合同，电子合同具有文件容易保存、传递和备份的特点，能够减少人力和物力资源的浪费。
同时，电子合同可以实现合同的自动化处理和管理，提供更加便捷的查询和统计功能。
企业可以通过建立电子合同平台，将合同的签署、审批和执行等环节进行电子化管理，从而提高合同管理的效率和准确性。
二、合同管理软件的应用合同管理软件是一种专门用于管理和跟踪合同的工具，可以帮助企业实现合同全生命周期的管理。
合同管理软件可以通过设置提醒和自动化工作流程等功能，帮助企业及时掌握合同的有效期、到期提醒和续签等重要信息，避免因合同过期或遗漏而造成的风险和损失。
此外，合同管理软件还可以提供合同的查询和分析功能，帮助企业了解合同的执行情况和效果，为业务决策提供依据。
通过合同管理软件的应用，企业可以更加精确和高效地管理合同，提升合同管理水平。
三、数据分析的应用数据分析是信息化手段中的重要组成部分，也是提升合同管理水平的关键。
通过对合同管理过程中产生的大量数据进行分析，企业可以发现潜在的风险和问题，并及时采取相应的措施。
例如，企业可以通过分析合同执行情况和效果，找出合同管理中的瓶颈和改进方向，从而优化合同管理流程。
此外，数据分析还可以帮助企业了解合同类型和金额分布，为合同签署和谈判提供参考和支持。
通过数据分析的应用，企业可以深入挖掘合同管理中的价值，提升管理水平和决策能力。
四、实践案例某大型制造企业引进了合同管理软件，在合同管理过程中实现了信息化、电子化和自动化。
通过合同管理软件的应用，该企业能够及时了解合同的签署、审批和执行情况，避免因合同过期或遗漏而造成的损失。
如何用信息化手段管控合同风险
如何用信息化手段管控合同风险合同风险是企业经营管理中常见的隐患之一，如果管理不当，可能会给企业带来严重的经济损失。
而信息化手段的运用能够有效地帮助企业进行合同风险管控，提高管理效率和风险防范能力。
接下来将详细介绍如何利用信息化手段来管控合同风险。
首先，建立完善的合同管理系统是管控合同风险的基础。
企业可以利用信息化技术建立合同管理系统，实现合同的电子化存档、监控和管理。
通过系统化的管理，可以准确记录合同相关信息，实现合同的全过程管理，及时跟踪合同履行情况，提醒合同到期日程，确保合同的有效履行。
其次，利用数据分析技术进行风险评估是管控合同风险的重要手段。
企业可以借助信息化平台对合同数据进行分析和挖掘，识别潜在的风险因素，及时发现合同执行中存在的问题。
通过数据分析，可以预警合同风险，制定相应的风险防范策略，提前化解潜在的风险隐患。
再次，加强内部合同管理的信息化建设是管控合同风险的关键。
企业可以建立内部合同管理平台，实现合同签订、审批、执行等环节的信息化管理。
通过内部平台，可以规范合同管理流程，提高合同管理的效率和透明度，减少合同漏洞和风险发生的可能性。
此外，加强对外合同管理的信息化建设也是管控合同风险的重要手段。
企业可以建立与供应商、客户等合作方的信息化合同管理平台，实现合同协同管理和风险共担。
通过外部合同管理平台，可以实现合同信息的实时共享和交流，加强与合作方之间的合同执行监督，确保合同执行的及时性和准确性。
总的来说，利用信息化手段管控合同风险是企业提高管理水平和风险防范能力的重要途径。
企业可以通过建立完善的合同管理系统、利用数据分析技术进行风险评估、加强内部和外部合同管理的信息化建设，有效地提高合同管理的精准性和可靠性，降低合同风险的发生概率，保障企业的经营安全和稳定发展。
希望企业在合同管理中能够充分利用信息化手段，做好风险管控，实现企业的可持续发展。
基于信息技术的合同全生命周期管理实践
基于信息技术的合同全生命周期管理实践摘要：合同管理贯穿企业经营活动，是企业经营管理中的重要组成部分。
本文结合实际案例，分析了合同管理中存在的问题，介绍了企业利用信息技术实现合同全生命周期管理的实践经验，通过搭建合同签订及合同审批流程信息化平台，对接企业ERP系统实现合同执行情况全过程自动跟踪，实现合同管理水平不断提升，以期为同类型企业提供业务借鉴。
关键词：合同管理全生命周期信息化数据一、合同管理中存在的现实问题（一）合同模板内容未实现标准化企业合同签订工作一般由公司管理层授权业务单位完成，而业务单位在签订合同过程中，由于对财务、法律、技术等方面不够了解，在编制合同过程中经常出现合同条款编制不规范、合同意思表述有误、重要条款缺项等情形。
（二）合同审批流程未实现信息化企业的合同审批一般需经过业务部门、技术部门、财务部门、法律部门以及主管领导审批通过，方可加盖公司公章生效后执行，然而由于审批流程尚停留在手工处理阶段，存在审批流转效率慢，信息沟通不顺畅，审批项点不清晰等问题。
（三）合同档案管理未实现电子化企业的档案管理停留在纸质阶段，通过手工登记合同台账辅助开展合同档案管理，外部监督检查单位进行合同抽查时，企业需要通过合同台账查询合同原件所处的位置，找到纸质档案后利用机器进行扫描，工作效率极低。
（四）合同执行跟踪未实现自动化合同签订完毕开始执行，例如销售合同，当企业管理层想要获取合同执行进度、到期时间、收款情况、应收余额等信息时，由于合同执行与合同签订未关联，财务人员只能手工统计，一方面工作效率低，另一方面数据准确率低。
二、利用信息化手段搭建全生命合同管理模型（一）实现合同签订及审批业务信息化充分了解企业信息化基础，全面调研梳理合同业务全链条，以及管理层、职能层、业务层对合同管理的需求，采集反馈意见，重塑业财流程，确定每个步骤的具体操作、所需时间以及涉及的各项资源要素，识别目前管理现状下的瓶颈、重复工作或低效环节，明确希望实现的目标及预期结果，消除冗余环节，重新设计和优化业财流程，不断完善业务对象、业务过程及业务规则的数字化，提高数据采集和处理的效率，减少人工录入，实现自动化操作，利用BPM业务流程管理平台，将合同业务的业务对象、业务逻辑、业务规则以及业务结果等各种痕迹和原始信息记录转变为数据，实现业务数据化，获取数据资源，打造合同业务数据库（见图1）。
ERP合同管理系统
ERP合同管理系统随着企业规模的扩大和业务的复杂化，合同管理成为企业运营中不可忽视的一环。
有效的合同管理可以帮助企业降低风险、提高合同执行效率，并确保合规性。
为了满足企业合同管理的需求，许多企业采用了ERP合同管理系统。
一、概述ERP合同管理系统是基于企业资源计划（Enterprise Resource Planning，简称ERP）的技术和理念，专门用于管理合同全生命周期的一款软件系统。
它涵盖了合同的创建、签订、履行监督和终止等各个环节，实现了对合同的统一管理和有效控制。
二、功能模块1. 合同创建与归档ERP合同管理系统提供了快速、便捷的合同创建功能。
用户可以根据合同模板或自定义合同模板，填写合同相关信息并上传附件。
系统还支持自动生成合同编号和版本管理，确保合同的唯一性和准确性。
此外，系统能够自动进行合同文本的归档和存储，用户可以随时查看已归档合同的内容和历史版本，简化了合同查阅和管理的流程。
2. 合同审批流程ERP合同管理系统通过定义合同审批流程，实现了合同的规范化审批。
系统可以根据企业的组织结构和审批规则，自动将合同发送给相应的审批人员，并跟踪审批进度，提醒未审批的环节。
审批人员可以通过系统进行相关意见的填写和审批结果的记录，增加了合同审批的透明度和可追溯性。
3. 合同履行和提醒ERP合同管理系统对合同履行进行了有效的监督和提醒。
系统通过设定合同的履行期限和履行责任部门，自动监控合同的履行情况。
如果合同履行存在问题或超过期限，系统会自动发送提醒通知给相关责任人员，及时解决合同履行中的问题。
4. 合同查询和报表ERP合同管理系统提供了便捷的合同查询功能，用户可以根据各种条件（如合同编号、签订日期、合同金额等）进行灵活查询，并导出查询结果为Excel等格式。
此外，系统还支持根据需求生成各类合同管理报表，帮助企业进行数据分析和决策。
三、优势与价值1. 风险控制ERP合同管理系统通过规范化的合同审批流程和履行监督，帮助企业及时识别和解决合同风险。
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ERP环境下基于信息化手段的合同管理审计探索
作者：田晶晶郭春华李宁
来源：《中国内部审计》2020年第07期
[摘要]本文主要探索在ERP环境下如何借助信息化手段做好项目合同管理全过程的跟踪审计，全力推动经营风险管控，维护企业合法权益。
[关键词]ERP 信息化合同管理审计
对航天高科技军工企业来说，科研任务本身具有较大的复杂性和较强的专业性，导致管理难度大，易出现由于管理不善而导致的任务进度与需求不匹配、产品延期交付等问题，给企业带来一定经济和信誉损失。
为提升整体科研任务管理水平，提高管理信息化和智能化，实现建设“智慧企业”的战略目标，A企业于2018年3月实施ERP系统，构建以ERP业财一体为核心的管理信息化框架主线，以提升内部经营发展、科研生产和财务治理能力与水平。
涵盖人、财、物、计划、研发、生产、采购等核心业务的ERP管理信息系统，通过标准化的数据和业务操作流程，全面、及时和集成地体现单位日常经营业务，打通资金流、物流、信息流之间的壁垒，实现系统间信息交互畅通，建构起协同、监督和促进的新型管理模式，如图1所示。
一、ERP环境下的合同管理全过程审计
ERP合同审计主要涉及项目管理（PS）模块、生产计划和控制（PP）模块、物料管理（MM）模塊、财务会计（FI）模块。
项目管理模块（PS）包括项目计划、项目采购、项目生产、项目进度、项目收支、项目统计等;生产计划和控制（PP）模块包括生产计划、生产计划执行与监控、生产管理等;物料管理（MM）模块包括主数据管理、采购管理、仓储管理等;财务会计（FI）模块包括应付、总账等。
通过构建合同审计信息，包括合同调研、谈判、签订、履行和后续管理，实现合同审计各方面过程监督的基本覆盖或全面覆盖，有效提升合同风险管理和成本控制能力，如图2所示。
（一）合同订立阶段
1.合同谈判。
合同调查对谈判有着重要的作用。
依托OA合同系统，将合同谈判单位纳入供方名录，对新增供方主体资格、履约能力和商业信誉进行审查，将不具备相应民事行为能力以及无法成为代理人的情况排除在外，进而降低合同审计过程的潜在风险。
同时，审计人员应对合同价格进行复核/把关，针对报价成本构成，有效识别出报价中明显不合理之处，为单位节约资金。
结合OA与ERP系统分析，能够将合同确立方式的选择是否公允、是否引入竞争机制并采用适当方式确定价格等信息进行集成，以保证过程遵循公开、公平、公正的原则。
审计关键点有：（1）审查合同计划的必要性和合理性。
通过ERP系统PS模块穿透至合同审批流程，检查流程中合同计划内容是否与项目研究内容一致，是否存在与合同任务不符的情况。
同时，检查已立项内容是否在年度预算计划内，是否与项目整体经费使用相匹配。
（2）重点审查合同对象和询价环节。
重点对被调查主体的资质、履约能力和商业信誉进行前期调研与评估，以减少合同的无效性或引发潜在风险。
（3）审查相关流程是否合规、合理、有效。
检查ERP管理模块的单位选定记录，对建议承担单位与供应商名录进行审查与评价，审查是否存在名录外单位及理由是否充分，特别要重点关注单一来源方式的依据是否充分，有无相关部门及
专家的审核意见。
（4）审查超过预算金额的理由是否合理。
将合同谈判金额与合同计划预算目标价格（PS模块）进行对比，确定价格是否与市场价格基本相符，有无明显偏离。
（5）审查合同系统拟定的各条款是否真实可靠。
审查是否存在法律不允许的违法操作;审查履行合同的时间、交易的方式、违约的责任主体、发生争议时的解决方案等;审查合同条款用词是否准确、是否存在以偏概全的情况。
2.合同签署。
合同签署时，审计人员通过信息化系统对可能存在甲乙双方在质量、风险、违约、交货、付款等条款不明确的方面进行文本审查，减少造成甲乙双方责任不清晰、事项不明确事项，从而缓解任务无法正常开展时双方紧张的关系，进而提高任务进度匹配性。
审计关键点有：（1）审查对专业性要求高的项目是否有相关专业的专家对OA合同流程中合同文本中的技术条款进行实质性审核。
（2）审查审核环节是否有相关业务管理部门从技术、风险、法律、财务等角度进行把关，共同组织审核、审批、会签、组织评审。
（3）审查合同是否符合相关制度要求，是否计划外擅自更改合同内容及规避流程一致性管理。
（二）合同履行阶段
1.合同执行。
通过对周期比较长、技术性复杂的项目进行事中审计，随时发现合同执行过程中发生的偏差和问题，以便及时纠正和处理。
审计关键点有：（1）通过ERP财务模块对支付的收款单位名称与PS、合同系统等对比，审查履行合同的主体是否是合同的签署单位，是否有他人代为履行的情况，如是否存在中间商赚取差价。
（2）合同执行情况能够在ERP系统查看，审查阶段性验收材料是否符合要求，标的物的型号、数量等与合同是否一致;若在系统中显示合同进度受到影响，相关部门是否及时列明滞后原因及后续补救措施。
（3）对于合同变更或终止情况，在系统中查看理由是否充分、合理，合同价款调整范围和内容是否违背计价政策和规定，是否通过相关部门的会签意见。
双方对合同违约的处理方式是否达成一致;发生合同纠纷时是否能及时、准确、公正处理。
（4）基于提取的合同付款比例、付款笔数、交付条件等合同关键信息，与ERP系统的财务数据、出入库信息等进行比对，实现对合同执行情况的跟踪分析及问题预警。
2.合同结算。
既要保证合同进度和质量不受影响，又要避免长期占压、拖欠供应商货款，使对方降低服务质量，乃至引发合同执行问题，从而影响双方合作。
ERP系统的财务管理中，针对分期付款合同进行数据的提取，实现动态管理。
审计关键点有：（1）关注合同资金往来情况。
通过ERP系统查明合同款项时间、性质，审查是否存在签订变更合同，依托合同系统的账号信息查看是否将资金转移到其他账户。
（2）关注是否存在授权代理人越权签署合同的情况。
比照单位的合同管理规定，审查合同付款流程是否符合授权规定。
（3）关注付款的方法、时间与合同的文本是否相对应。
运用ERP系统进行付款时间核对、金额大小写核查、付款情况检查，若有不一致的情况，与合同业务人员及时沟通，判断合同任务进度分配的合理性与科学性。
（三）合同后续管理阶段
在合同执行的过程中，相关部门需对合同的履行情况进行监督，对偏离目标之处要及时发现并予以整改。
合同执行完毕后，由合同承办部门对合同整体执行情况进行评价，重点对供方的质量、交付进度、价格、服务态度、风险等方面进行评价，以确保项目顺利、有效完成。
合同相关文本整理完备后，报送合同管理部门移交归档。
审计关键点有：（1）检查ERP系统在对应部门的台账信息。
通过标准验收、责任划分检查合同是否清晰明确，对未正常履行的合同要做好追踪，审查是否存在利益冲突及腐败行为。
（2）检查项目合同申请、签订、执行、验收各环节是否得到有效执行。
利用审计抽样的方法，抽取一定比例的合同，审查哪些环节存在风险，从而重新确定审计重点。
（3）检查合同的验收记录、报告证明等。
通过ERP系统对合同进行验收。
合同管理的三個阶段，如图3所示。
二、合同管理审计需注意的事项
（一）提高ERP系统应用的安全性
通过对ERP系统用户多层次的分析，提出更多有用的信息，保障合同管理的有效性。
通过搭建ERP系统，关注其信息的存储及维护功能。
ERP系统的信息输入、输出和后续保密都需不断更新，以确保审计数据的完整、可靠。
在合同的信息化审计中，为保证合同管理的规范性，在构建ERP系统的基础上应配备专业人员进行系统维护。
此外，ERP系统应及时设定加密系统，避免企业合同信息被篡改，将数据错误现象的发生概率降到最低。
（二）强化ERP系统下合同管理的内部控制
根据ERP运行中出现的内控缺陷，结合企业业务特点，进行问题根源整改，不断完善合同管理流程及相关制度，降低企业运行风险;通过用户问题反馈，完善信息化数据管理系统，进行风险化解与内控提升，保证ERP背景下合同管理与内部控制相吻合。
同时，通过构建考核制度，对合同信息录入不准确、不及时的现象严肃问责，以实现ERP系统控制点的有效性。
合同管理审计需关注的风险及内控点如表1所示。
（三）建立系统间的集成与实时监控
要推进信息化管理变革，加大ERP环境下合同系统的应用及与相关部门的集成，实现对企业项目状况的实时监控，如对合同进行付款时，通过ERP-PS项目周期，可以对合同提前付款情况进行预警提示，加强合同审计的标准化。
只有这样，才能形成合同流程记录，提升数据质量，提升审计效果。
（作者单位：北京电子工程总体研究所，邮政编码：100854，电子邮箱：
****************）
主要参考文献
姜兆夏.建筑施工企业ERP信息化在财务管理中的应用[J].中国乡镇企业会计， 2014（4）：204-205
张海霞.基于ERP系统的物流企业内部审计工作研究[J].现代商业， 2017（6）：138-139
张伟.基于ERP环境下生产制造企业内部审计的信息化建设研究[J].经济视野， 2014（12）：316。