出口业务跨境贸易人民币结算业务流程
跨境贸易人民币结算培训
(一)跨境贸易人民币结算政策设计的总体思路
政策目的：进一步促进贸易便利化，帮助企业规避汇率风险
设计思路：减少不必要的审批环节,为试点企业带来便利。 管理办法和实施细则的内容主要面向境内结算银行制定，企业面 对的是境内结算银行，收付款事前无须到人民银行或外汇局办理 审批，事后无须办理核销，人民银行通过监管境内结算银行来掌 握试点企业的情况，减少试点企业的工作量。
一、跨境贸易人民币结算政策构成
中国人民银行等六部委联合发布的《跨境贸易人民币结算试点管 理办法》 中国人民银行发布的《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细 则》 中国人民银行广州分行制定的《广东跨境贸易人民币结算试点操 作指引（试行）》 根据试点地区反映的意见，跨境贸易人民币结算政策还会不断完 善细化
（二）出口收款业务：先出口后收款
贸易人民币出口收款 无须申领出口收汇核 销单。
贸易外汇核销 第二步：在办理了中国电 子口岸注册的前提下可以 上网申领出口收汇核销单， 并到注册地外汇局申领纸 质出口收汇核销单，并上 网进行出口口岸备案。
（二）出口收款业务：先出口后收款
贸易人民币出口收款
第二步：办理出口报 关手续，取得纸质报 关单留存联，因无须 核销，故无须上网交 单。
（二）出口收款业务：先出口后收款
贸易人民币出口收款 第一步：取得试点企 业资格后，无须使用 电子口岸IC卡办理贸 易人民币项下的收付 业务。 贸易外汇核销 第一步：有进出口经营 权的出口单位先在外汇 局办理备案，办理中国 电子口岸入网手续并到 有关部门办理“中国电 子口岸”企业IC卡和 “中国电子口岸”企业 操作员IC卡电子认证手 续。
跨境人民币结算业务操作流程
跨境人民币结算业务操作流程1. 概述跨境人民币结算业务是指在国际贸易中，以人民币作为结算货币进行跨境支付和结算的业务。
该业务能够降低外汇风险、减少结算成本，并提升结算效率。
本文将介绍跨境人民币结算业务的操作流程。
2. 申请跨境人民币结算业务2.1 开设人民币账户在进行跨境人民币结算业务之前，首先需在银行开设人民币账户。
申请人需要提供相关材料，如营业执照、组织机构代码证、税务登记证等。
经银行审核通过后，申请人即可开设人民币账户。
2.2 申请跨境人民币结算业务权限在开设人民币账户后，申请人还需申请跨境人民币结算业务权限。
申请人需向银行提供相关材料，如公司章程、经营范围、财务状况等。
银行会对申请材料进行审核，并根据审核结果决定是否授予申请人跨境人民币结算业务权限。
2.3 签订合作协议申请人在获得跨境人民币结算业务权限后，需要与银行签订合作协议。
合作协议中会包含双方的权责关系、业务规定、费用结算等内容。
签订合作协议后，申请人即可正式进行跨境人民币结算业务。
3. 进行跨境人民币结算业务3.1 收集必要的交易信息在进行跨境人民币结算业务前，申请人需要收集必要的交易信息。
这些信息包括但不限于：交易双方的身份信息、交易货物的详细情况、交易金额等。
3.2 提交结算申请申请人可以通过银行的跨境人民币结算系统或其他渠道，将结算申请提交给银行。
申请人需要填写相应的申请表格，并提交相关的交易信息和支持文件。
3.3 银行审核银行收到申请后，会进行结算申请的审核。
审核内容包括申请人的资质、交易合规性等方面。
如果申请符合要求，银行将继续进行后续处理；如果申请不符合要求，银行将给出理由并拒绝结算申请。
3.4 资金划付和结算经银行审核通过后，银行将根据申请人指示，进行资金划付和结算操作。
银行会将指定金额的人民币从申请人的人民币账户划付给收款方的人民币账户。
3.5 结算通知和凭证在完成资金划付和结算后，银行会向申请人发送结算通知。
结算通知中会包含结算金额、结算日期、交易摘要等信息。
跨境人民币结算业务操作
跨境人民币结算业务操作一、跨境人民币结算的基本定义跨境：我国与境外各经济体之间，也即居民与非居民之间。
跨境人民币业务：用人民币开展的各类跨境业务，包括资产、负债和中间业务。
跨境人民币结算：用人民币结算的各类跨境业务。
按国际收支平衡表，可分为经常账户和资本账户两大类。
与外币结算最大的不同点在于不需要核销。
跨境贸易人民币结算：试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算。
二、跨境贸易人民币结算范围：以人民币进行进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算：一般贸易预收、预付来料加工退（赔）款、贸易从属费用等三、跨境贸易人民币结算方式：电汇信用证托收四、基本业务操作模式基本流程1港澳清算行模式港澳地区以及内地以外的其他地区的银行（境外参加行）在中银香港/澳门中行开立人民币清算账户－通过人行大额支付系统（CNAPS）清算香港\澳门地区人民币清算银行—中国银行（香港）有限公司\中国银行股份有限公司澳门分行2代理行清算模式境外银行、境外参加行在深圳、上海、广东等试点地区分行开立人民币清算账户－通过SWIFT清算CNAPS中国现代化支付系统，各银行和货币市场的公共支付清算平台1境外参加银行a为境外客户（公司或金融机构）提供跨境贸易人民币结算或融资服务的境外银行b可以是外国金融机构，也可以是我海外分支机构c在境内代理行或港澳人民币清算行开有人民币清算账户如：香港地区的香港汇丰、渣打、花旗、南洋商业、集友等银行；澳门地区的澳门兴业银行等；东盟地区：越南外贸银行、印度尼西亚银行、菲律宾大众银行等2境内结算银行（又称境内参加行）a境内试点地区商业银行b需具备国际结算能力c为境内试点企业办理跨境贸易人民币结算或融资服务如：深圳、广东和上海地区的中行、工行、建行、招行、交行、兴业、中信等银行3境内代理银行a境内试点地区结算银行b与境外参加行签订人民币代理结算协议、开户c代理境内、境外参加行办理人民币跨境清算业务d为境外参加行提供铺底资金兑换服务e为境外参加行在限额内购售人民币f为境外参加行提供人民币账户融资如：深圳、广东和上海地区的中行、工行、建行、招行、交行、兴业、中信等银行六、境内企业需要具备什么条件能做a属于公布的试点名单企业b在我行开有人民币结算账户c与境外交易对手签署贸易合同约定使用人民币结算d明确清算路径e进、出口已或将采用人民币报关（特别提醒：跨境贸易人民币结算业务项下报关无需提供核销单，以免影响出口退税！企业可凭人行下发的管理办法<第十八条>与海关沟通）f选择一家境内结算银行为主报告银行七、境内企业首次办理跨境人民币结算业务需要哪些材料a企业法人营业执照/企业营业执照原件/复印件；b组织机构代码证原件/复印件c海关进出口货物收发货人报关注册登记证书原件/复印件d税务登记证原件/复印件e法人或负责人有效身份证明原件/复印件f企业信息登记表（一式两份加盖企业公章）、SWI FT 、、、1汇入汇款（含电汇、信用证、托收）需要的材料a跨境贸易人民币结算出口收款说明b涉外收入申报单c贸易合同原件、复印件d发票原件、复印件e人民币出口报关单原件、复印件（特别提醒：报关单上不能含核销单号！）汇入（港澳清算行模式）、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、/、、、、、、、、、、、、、CNAPS、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、汇入（代理行清算模式）、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、CNAPS、、、、、、、、、、、、、、、、、注意事项1来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30％,自收到境外人民币货款之日起10个工作日内提交a书面情况说明b出口报关单原件、复印件c加工贸易业务批准证（加工贸易合同所在地商务部门出具）原件、复印件2预收人民币资金超合同金额25％a书面说明：实际报关时间或调整后预计报关时间b贸易合同原件、复印件3逾期未收货款（即货物出口后210天境内未收到人民币款）企业应当自到期之日起5个工作日内向向其结算银行填报《企业出口延期收款及存放境外申报备案表》并提交a书面说明：该笔货物未收回货款金额对应的出口报关单号b相关未收款证明材料原件、复印件4出口项下人民币资金留存境外a书面说明：存放境外的人民币资金金额；开户银行、账号、用途；对应的出口报关单号等信息、SWI FT 、、2汇出汇款（含电汇、信用证、托收）需要提供的材料a跨境贸易人民币结算进口收款说明b境外汇款申请书或对外付款/承兑通知c贸易合同原件、复印件d发票原件、复印件e人民币进口报关单原件、复印件（特别提醒：报关单上不能含核销单号！）汇出（港澳清算行模式）、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、CNAPS、、、、/、、、、、、、、汇出（代理行清算模式）、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、注意事项1预付人民币资金超合同金额25％a书面说明：实际报关时间或调整后预计报关时间b贸易合同原件、复印件九、申报1试点企业收到跨境人民币款项时，应填写《涉外收入申报单》并于5个工作日内办理申报；试点企业对外支付人民币款项时，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》的同时办理申报。
跨境贸易人民币结算介绍
目前人民币跨境清算可自由选择两条路径
试点企业 境内银行 大额支付系统 (支付报文 支付报文CMT100) 支付报文 境外清算行 境外参加行 境外企业 境外参加行 SWIFT
境外企业
企业报关币种和结算币种不一致处理办法
出口方面以是否使用出口收汇核销单报关为监管主线。 出口方面以是否使用出口收汇核销单报关为监管主线。即出口以外币 报关并使用出口收汇核销单的，纳入外汇管理部门的出口收汇核销管 报关并使用出口收汇核销单的， 以人民币报关（未使用出口收汇核销单） 理；以人民币报关（未使用出口收汇核销单），无须办理收款核销手 续。 进口方面以结算币种为监管主线。即进口业务以人民币付款的纳入人 进口方面以结算币种为监管主线。 民银行的人民币跨境收付信息系统进行管理， 民银行的人民币跨境收付信息系统进行管理，否则纳入外汇管理部门 的进口核销管理。 的进口核销管理。
政策出台的目的: 政策出台的目的: （1）帮助企业抵御国际金融危机的冲击。 帮助企业抵御国际金融危机的冲击。 （2）促进贸易投资便利化。 促进贸易投资便利化。
政策设计的总体思路
设计思路是：减少不必要的审批环节,为试点企业带来便利。 贸易真实性由办理人民币结算的商业银行负责审核。 企业办理试点业务事前无须经人民银行或外汇局审批，人民银行通 过境内结算银行报送数据来掌握试点业务的开展情况。
贸易出口人民币收款
贸易出口收汇核销
试点企业无须申领出口收汇核销单。 第三步：出口企业向外汇局申 第二步：企业办理出口报关并取得 领纸质出口核销单，并办理网 上备案。 出口报关单。 第三步：企业收款时向结算银行提 第四步：企业凭出口核销单办 供跨境贸易人民币结算出口收款说 理报关手续。 明，配合境内结算银行对贸易单证 第五步：对来料加工贸易收汇 真实性和一致性审核工作。对来料 先登录联网核查系统记录比例 加工收款超合同金额30%的，试点 信息，超合同的30%，银行还 企业在收款之日起10个工作日内向 需审核合同等资料后记录超比 例信息。企业收汇先入外汇待 结算银行补交超比例说明、报关单、 合同或加工贸易业务批准证。收款 核查账户并办理国际收支申报， 无须入待核查账户及经联网核查才 结汇或划转前须经过联网核查 能划转，收款后5个工作日内办理 程序。 国际收支申报。
跨境人民币结算业务操作流程
跨境人民币结算业务流程一、清算行模式（一）定义客户将款项付到其境内结算银行后，境内结算银行将汇款指令发送到中国人民银行大额支付系统，再通过港澳清算行在中国人民银行开立的账户进行人民币资金的跨境清算，最后才发到境外客户的结算银行。
（二）适用范围适用于我行试点企业（进口企业不受限制）与通过港澳清算行进行清算的境外参加银行的客户之间的跨境人民币结算。
目前我行可开展与港澳地区清算行的跨境人民币结算。
（三）操作流程1、付款业务流程①试点企业及其境外交易对手签署业务协议，约定以人民币计价和结算。
②我行审核客户提交的付款申请材料（货到付款项下须登录国家口岸执法系统核注相应报关单），扣划客户人民币资金后，将汇款指令发送至人行大额支付系统。
③我行通过港澳清算行在中国人民银行开立的账户进行人民币资金的跨境清算。
④港澳清算行收到汇款指令后指示境外参加银行贷记收款人账户。
⑤我行根据有关规定办理国际收支统计申报，并通过人民币跨境收付信息管理系统报送相关信息。
2、收款业务流程①试点企业及其境外交易对手签署业务协议，约定以人民币计价和结算。
②港澳清算行根据境外参加行的汇款指令，扣划其人民币资金后，将汇款指令发送至人行大额支付系统，并通过我行在中国人民银行开立的账户进行人民币资金的跨境清算。
③我行收到汇款指令并贷记收款人账户。
④我行根据有关规定办理国际收支统计申报，并通过人民币跨境收付信息管理系统报送相关信息。
二、代理行模式（一）定义境内客户将相关款项付到境内代理银行后，境外交易对手的结算银行须在境内代理银行开立人民币同业往来账户，境内代理银行直接将汇款指令发到境外参加银行，汇款指令采用SWIFT国际标准格式。
（二）适用范围适用于我行试点企业（进口企业不受限制）与已在我行开立人民币同业往来账户的境外参加银行的客户之间的跨境人民币结算。
代理行模式的跨境人民币结算方式将在下一阶段的工作中进一步推广和应用。
（三）操作流程1、付款业务流程①试点企业及其境外交易对手签署业务协议，约定以人民币计价和结算。
货物出口人民币结算业务流程
货物出口人民币结算业务流程
货物出口人民币结算业务流程如下：
1. 出口企业与外商签订以人民币为计价结算币种的贸易合同。
2. 出口企业按合同交货给外商。
3. 出口企业按合同规定及货物出货情况，以人民币向海关报关。
4. 外商向我国出口商账号付出人民币。
先出口后收款跨境贸易人民币结算流程。
5. 出口企业向银行提交“跨境贸易人民币结算出口收款说明”后，由银行将款项入出口企业账户。
首次办理跨境人民币业务的还需向银行提交《关于确定跨境贸易人民币结算主报告银行的函》、《企业信息登记表》。
如需了解更多信息，建议咨询跨境人民币业务经办银行，或查阅相关政府机构发布的信息。
跨境人民币结算业务介绍
二、试点的基本情况
（一）各项跨境人民币业务有序进行
-自试点开始至11月末，银行累计办理跨境贸易人民 11月末 自试点开始至11月末， 币结算业务2745.11亿元。 币结算业务2745.11亿元。 2745.11亿元 自试点开始以来， -自试点开始以来，境内代理银行累计净售出人民 63.54亿元 亿元。 币63.54亿元。 人民币同业往来账户余额381.16亿元。 381.16亿元 -人民币同业往来账户余额381.16亿元。 境外机构境内人民币账户存款余额273.02亿元。 273.02亿元 -境外机构境内人民币账户存款余额273.02亿元。
货物贸易人民币结算业务办理流程简介
（二）对先结算后进（出）口的情形，企业办理人 民币结算业务的流程
（1）企业与外方签订人民币计价结算的贸易合同，并按合同 约定进行生产和交货。 （2）企业向银行提供合同、发票、“跨境贸易人民币结算出 口收款说明”或“跨境贸易人民币结算进口付款说明”，在 银行办理收款入账或付款（进口预付或出口预收）。银行按 规定将相关信息报送管理系统。
三、试点政策要点
３.试点业务范围
目前限于进出口、服务贸易以及其他经常项目项下， 目前限于进出口、服务贸易以及其他经常项目项下， 资本项下业务目前实行个案试点制度。 资本项下业务目前实行个案试点制度。
４.清算模式
试点企业与境外企业以人民币结算的进出口贸易， 试点企业与境外企业以人民币结算的进出口贸易， 可以通过香港、 可以通过香港、澳门地区人民币业务清算行进行人 民币资金的跨境结算和清算， 民币资金的跨境结算和清算，也可以通过境内商业 银行代理境外商业银行进行人民币资金的跨境结算 和清算。 和清算。
五、业务办理流程
（三）出口试点企业的审核
跨境贸易人民币结算业务的办理流程及相关政策规定
PRACTICE IN
R F REIGN ECONOMIC ELATIONS AND TRADE
63
外贸业务探讨
查，并填制 《企业信息情况表》报 境贸易支付。试点企业应当建立 物报关单 进 行 标 注 ，如“KJMY”
送中国人民银行当地分支行。
跨境贸易人民币结算台账，准确 （跨境贸易缩写），如果税务机关
务在出口报关环节中，无需出示出 时，试点企业仍未将人民币货款 境贸易人民币结算业务应与其他
口核销单。 （二）企业收、付款的相关规定 企业到银行办理付款或收款
收回境内的，应当在 5 个工作日内 通过其境内结算银行向人民币跨 境收付信息管理系统报送该笔货
出口货物一并申报。申报时在系统 的“出口货物明细申报录入”模块 中 ，“ 原 币 代 码 ” 栏 目 必 须 填 写
入账。收款时向银行递交的资料 包括：（1） 合同；（2） 发票；（3）进 （出） 口报关单；（4）“跨境贸易人 民币结算进口付款说明”或“跨境 贸易人民币结算出口收款说明”。
有关真实性审核，试点企业应
物的未收回货款的金额及对应的 “RMB”； “原币币别”栏目必须填写 出口报关单号，并向其境内结算 “人民币元”；“原币离岸价”栏目按 银行提供相关资料。试点企业可 照人民币离岸价的金额填写；“原 以将出口人 民币收入存放境外， 币汇率”栏目填写“100”；“美元汇 但应当通过其主报告银行向中国 率”栏目按实际汇率填写；核销单 人民银行当地分支行提交包括存 号不需录入；“出口货物明细申报
税认定 2 年以上，且日常申报出口 和国组织机构代码证》；《中 华人
（一）申请资格
货物退（免）税正常、规范，能按税
有意向办理跨境贸易人民币 务机关要求保管出口退税档案资
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先收款后出口跨境贸易人民币结算业务流程
1.签订以人民币为计价 结算币种的合同
国内进口商
5.按合同交货
国外出口商
6.
以 人 民 币 报 关
4.报送相关信息
7.更新数据
国内人民币 结算行
税务机关
实例讲解
福建E公司，注册资本3000万人民币，主要 经营农业机械，大部分出口到东南亚地区，年 出口额在3000万美元以上，结算方式一般为 30%T/T预付，70%货到后T/T付款。E公司在海 关、税务、银行等无不良记录。
E公司向Z银行提交“跨境贸易人民币结算出口收款说明” 等材料。
3 Z银行将30%的货款即300万人民币如E公司账户。
4 Z银行按规定行将相关信息报送人民银行规定的管理系统RCPMIS。
5 E公司按合同装船交货给进口商。
业务流程 6 E公司根据货物情况以人民币向福建厦门海关报关。
E公司实际报关时间与预计报关时间不一致，应当通知Z银行，
出口业务跨境 人民币结算业务流程
主讲人 ：范越龙
先出口后收款跨境贸易人民币结算流程
1 出口企业与外商签订以人民币为计价结算币种的贸易
合同。
2
出口企业按合同交货给外商。
3 出口企业按合同规定及货物出货情况，以人民币向海关
报关。
4
外商向我国出口商账号付出人民币。
先出口后收款跨境贸易人民币结算流程
5
出口企业向银行提交“跨境贸易人民币结算出口收款说明”后， 由银行将款项入出口企业账户。首次办理跨境人民币业务的还
G公司凭出口发票、增值税发票和出口报关单退税联向当地税务机关
7 办理出口退税的申报，业务终了。
先收款后出口跨境贸易人民币结算流程 1
出口企业与外商签订以人民币为计价结算币种的贸易合同
2
外商进口商向国内出口商账户行付出人民币
3 出口商向银行提交“跨境贸易人民币结算出口收款说明”后，由银行
将款项入出口企业账户。首次办理跨境人民币业务的还需向银行提交 《关于确定跨境贸易人民币结算主报告银行的函》，《企业信息登记 表》。
4 香港子公司向G公司的结算行中国银行支付人民币货款。
业务流程
G公司第一次办理跨境人民币业务。因此向中国银行提交《关于确定跨境
贸易人民币结算主报告银行的函》，《企业信息登记表》，“跨境贸易
5
人
民币结算出口收款说明“和合同、发票，中国银行将款项入G公司账户。
6 中国银行按规定将相关信息报送人民银行规定的管理系统RCPMIS。
随着跨境贸易人民币结算的推广，2013年8 月G公司为了减少汇率风险和汇兑损失与香港 子公司约定采用人民币进行结算，代替之前的 美元结算。其具体业务流程为
业务流程 1 G公司与香港子公司签订以人民币为计价结算币种的贸易合同 2 G公司按合同规定发货给香港子公司。 3 G公司按合同规定及货物情况，以人民币向海关报关。
4
结算银行按规定将相关信息报送人民银行规定的管理系统RCPMIS
先收款后出口跨境贸易人民币结算流程 5
出口企业按合同交货给外商。
6
出口企业按合同规定及货物出货情况，以人民币向海关报关
7 企业实际报关时间与预计报关时间不一致，应对通知银行，由
银行向管理系统报送相关更新信息。
8 出口企业凭出口发票、增值税发票和出口报关单退税联，向当地税
2012年开始E公司尝试用人民币与外商进 行结算，东南亚进口商同意采用人民币结算。 达成的第一笔以人民币结算的贸易金额为1000 万元人民币。
业务流程
E公司与进口商签订以人民币为计价结算币种的贸易合同，金额为
1 1000万元人民币，30%前T/T预付，70%货到后T/T付款。
2 进口商按合同规定将30%的人民币预付款支付给福建Z银行
10 办理出口退税的申报，业务终了。
7 由银行向人民银行管理系统RCPMIS报送相关更新信息。
8 外商收到货物后，将余下的70%货款，即700万元人民币付给Z银行
E公司向Z银行提交“跨境贸易人民币结算出口收款说明”、合同、
9 发票等材料，Z银行将该700万元人民币款项入E公司账户。
E公司凭出口发票、增值税发票和出口报关单退税联向当地税务机关
2.按合同交货
国外出口商
3.
以 人 民 币 报 关
6.报送相关
信息
国内人民币
结算行
税务机关
实例讲解
国内G公司，主要经营园林机械，在香港有 子公司，出口订单通过在香港的子公司与欧美 进口商签订，香港子公司收款后再将款项汇给 国内G公司。该公司每年出口在8000万美元以 上，在海关、税务、银行等无不良记录。
需向银行提交《关于确定跨境贸易人民币结算主报告银行的
函》，《企业信息登记表》。
6 银行按规定将相关信息报送人民银行规定的管理系统。
7 出口企业凭出口发票、增值税发票和出口报关单退税联想
当地税务机关办理出口退税申报。
先出口后收款跨境贸易人民币结算业务流程
1.签订以人民币为计价
结算币种的合同
国内进口商