跨境贸易人民币结算流程图
银行跨境贸易人民币结算银行培训课件-文档资料
跨境清算和结算
五、清算行模式特点（续）
对境内银行而言，实现了对跨境收付业务和境 内收付业务的统一处理，国际结算和境内结算 均可通过现代化支付系统处理，简化业务流程， 减少业务环节，降低银行和企业成本。
企业资金“点对点”划转，实时清算直接入账。 同时，境内外银行可以通过现代化支付系统实 时查询资金入账情况，便于管理跟进。
境内结算银行向境外企业提供人民币贸易融资 服务时，应进行金融机构对境外资产负债及损 益申报。
贸易真实性审核
五、相关外债登记管理问题
跨境贸易项下涉及的居民对非居民的人民币负 债指预收货款和延期付款。
对于存在预收货款和延期付款业务的企业，应 登录国家外汇管理局网上服务平台的贸易信贷 登记管理系统办理外债登记，但不纳入现行外 汇预收延付比例管理。
贸易真实性审核的含义 贸易真实性审核管理框架 相关具体规定 相关国际收支申报问题 相关外债登记管理问题
贸易真实性审核
一、贸易真实性审核的含义
符合通行国际结算单证审核的相关规定； 遵循了解客户及其交易目的和交易性质，
了解实际控制客户的自然人和交易的实际 受益人的原则，审核并保存相关资料和交 易记录，以重现每项交易； 审核货物流与资金流的一致性。
企业预收预付人民币资金最高比例以合同金额为限， 当预收预付人民币资金超过合同金额25%的，企业办理 人民币收付手续时还应向境内结算银行提供相应的贸 易合同原件及复印件。
深圳人行可根据实际情况对辖区企业预收预付人民币 资金的比例管理规定进行调整。
贸易真实性审核
三、相关具体规定
6、预收预付人民币业务的办理
购售、融资与拆借
一、人民币铺底资金
铺底资金是跨境贸易人民币结算的备付资金， 目的是保证境外参加行有足够资金用于跨境贸 易人民币结算。
跨境贸易人民币结算业务指南
跨境贸易人民币结算业务指南目录跨境贸易人民币结算操作指引 (3)一、报关 (3)二、结算及相关业务办理 (3)（一）交单及审核 (3)（二）人民币资金的清算和结算 (4)（三）国际收支申报与外债登记 (5)（四）跨境贸易人民币结算相关的购售和融资业务 (5)（五）收付汇核销手续 (6)三、出口退税 (6)办理跨境贸易人民币结算业务注意事项 (7)一、跨境贸易人民币结算业务适用范围 (7)二、企业初次办理跨境贸易人民币结算业务 (7)三、商业银行初次办理跨境贸易人民币结算业务 (7)四、主报告银行的确定及其职责 (8)五、建立跨境贸易人民币结算台账 (8)六、来料加工贸易项下出口超比例收入人民币业务的办理 (8)七、跨境贸易人民币结算逾期未收货款的办理 (9)八、跨境贸易出口人民币收入留存境外的办理 (9)跨境贸易人民币业务清算须知 (10)一、参与清算银行 (10)1、境外参加银行 (10)2、境内结算银行（又称境内参加行） (10)3、境内代理银行 (10)4、港澳清算银行 (11)二、清算模式 (12)1、港澳清算行模式 (12)2、代理行清算模式 (12)三、清算流程 (12)1、汇入汇款 (12)2、汇出汇款 (13)跨境贸易人民币结算操作指引一、报关（一）试点企业如符合《跨境贸易人民币结算试点管理办法》的有关规定，且进出口的货物以人民币进行跨境贸易结算，在进出口海关申报环节，进口货物报关单“币制”栏填报“人民币”即可；出口货物报关单“币制”栏填报“人民币”，“批准文号”栏免于填报外汇核销单编号。
（二）试点企业可以跨地区以人民币申报出口货物，无须向海关提供外汇核销单。
二、结算及相关业务办理（一）交单及审核1、企业交单：企业办理跨境贸易人民币收付业务时，应如实填写《跨境贸易人民币结算出口收款说明》或《跨境贸易人民币结算进口付款说明》，提交证明其贸易真实性背景的单证（合同、发票），并连同下列材料及国际结算规定的有效凭证和商业单据一并提交境内结算银行：对预收预付人民币资金超过合同金额25%的，提供相应的贸易合同原件及复印件。
跨境人民币结算业务操作流程
跨境人民币结算业务操作流程跨境人民币结算业务流程一、清算行模式（一）定义客户将款项付到其境内结算银行后，境内结算银行将汇款指令发送到中国人民银行大额支付系统，再通过港澳清算行在中国人民银行开立的账户进行人民币资金的跨境清算，最后才发到境外客户的结算银行。
（二）适用范围适用于我行试点企业（进口企业不受限制）与通过港澳清算行进行清算的境外参加银行的客户之间的跨境人民币结算。
目前我行可开展与港澳地区清算行的跨境人民币结算。
（三）操作流程1、付款业务流程①试点企业及其境外交易对手签署业务协议，约定以人民币计价和结算。
②我行审核客户提交的付款申请材料（货到付款项下须登录国家口岸执法系统核注相应报关单），扣划客户人民币资金后，将汇款指令发送至人行大额支付系统。
③我行通过港澳清算行在中国人民银行开立的账户进行人民币资金的跨境清算。
④港澳清算行收到汇款指令后指示境外参加银行贷记收款人账户。
⑤我行根据有关规定办理国际收支统计申报，并通过人民币跨境收付信息管理系统报送相关信息。
2、收款业务流程①试点企业及其境外交易对手签署业务协议，约定以人民币计价和结算。
②港澳清算行根据境外参加行的汇款指令，扣划其人民币资金后，将汇款指令发送至人行大额支付系统，并通过我行在中国人民银行开立的账户进行人民币资金的跨境清算。
③我行收到汇款指令并贷记收款人账户。
④我行根据有关规定办理国际收支统计申报，并通过人民币跨境收付信息管理系统报送相关信息。
二、代理行模式（一）定义境内客户将相关款项付到境内代理银行后，境外交易对手的结算银行须在境内代理银行开立人民币同业往来账户，境内代理银行直接将汇款指令发到境外参加银行，汇款指令采用SWIFT国际标准格式。
（二）适用范围适用于我行试点企业（进口企业不受限制）与已在我行开立人民币同业往来账户的境外参加银行的客户之间的跨境人民币结算。
代理行模式的跨境人民币结算方式将在下一阶段的工作中进一步推广和应用。
跨境人民币结算业务操作流程
跨境人民币结算业务流程一、清算行模式（一）定义客户将款项付到其境内结算银行后，境内结算银行将汇款指令发送到中国人民银行大额支付系统，再通过港澳清算行在中国人民银行开立的账户进行人民币资金的跨境清算，最后才发到境外客户的结算银行。
（二）适用范围适用于我行试点企业（进口企业不受限制）与通过港澳清算行进行清算的境外参加银行的客户之间的跨境人民币结算。
目前我行可开展与港澳地区清算行的跨境人民币结算。
（三）操作流程1、付款业务流程①试点企业及其境外交易对手签署业务协议，约定以人民币计价和结算。
②我行审核客户提交的付款申请材料（货到付款项下须登录国家口岸执法系统核注相应报关单），扣划客户人民币资金后，将汇款指令发送至人行大额支付系统。
③我行通过港澳清算行在中国人民银行开立的账户进行人民币资金的跨境清算。
④港澳清算行收到汇款指令后指示境外参加银行贷记收款人账户。
⑤我行根据有关规定办理国际收支统计申报，并通过人民币跨境收付信息管理系统报送相关信息。
2、收款业务流程①试点企业及其境外交易对手签署业务协议，约定以人民币计价和结算。
②港澳清算行根据境外参加行的汇款指令，扣划其人民币资金后，将汇款指令发送至人行大额支付系统，并通过我行在中国人民银行开立的账户进行人民币资金的跨境清算。
③我行收到汇款指令并贷记收款人账户。
④我行根据有关规定办理国际收支统计申报，并通过人民币跨境收付信息管理系统报送相关信息。
二、代理行模式（一）定义境内客户将相关款项付到境内代理银行后，境外交易对手的结算银行须在境内代理银行开立人民币同业往来账户，境内代理银行直接将汇款指令发到境外参加银行，汇款指令采用SWIFT国际标准格式。
（二）适用范围适用于我行试点企业（进口企业不受限制）与已在我行开立人民币同业往来账户的境外参加银行的客户之间的跨境人民币结算。
代理行模式的跨境人民币结算方式将在下一阶段的工作中进一步推广和应用。
（三）操作流程1、付款业务流程①试点企业及其境外交易对手签署业务协议，约定以人民币计价和结算。
先付款后进口跨境贸易人民币结算业务流程解析
收到提单传真见，B公司向中行提交“跨境贸易人民币结算进 口付款说明”合同、发票等，中行向日本出口商支付了85%的 人民币余款。中行将相关信息报送人民银行规定的管理系统。
货物到港后，B公司已人民币向海关报关。 B公司通知银行实际报关时间，中国银行向人民银行的 管理系统更新相关信息，至此业务结束。
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进口业务跨境贸易人民结算 ----先付款后进口业务流程
主讲 ：范越龙
先付款后进口跨境贸易人民币结算流程 1 2
进口企业与外商签订以人民币为计价结算币种的贸易合同。
3
4 5
进口企业向银行提交“跨境贸易人民币结算进口付款说明”后， 由银行向外商付出人民币。首次办理跨境人民币业务的还需向 银行提交《关于确定跨境贸易人民币结算主报告银行的函》， 《企业信息登记表》。
银行按规定将向信息报送人民银行规定的管理系统RCPMIS。
外商按合同交货给我国进口企业。 进口企业按合同规定及货物到港的情况，以人民币向海关报关。
6
企业实际报关时间与预计报关时间不一致，应通知银行， 由银行向人民币跨境结算收付系统更新相关信息。
先付款后进口跨境贸易人民币结算流程
1.签订以人民币为计价结算币种的合同
先付款后进口跨境贸易人民币结算流程 1 B公司与日本出口商签订以人民币为计价结算币种的贸 2 3
易合同，约定预付15%，见提单传真件后付款85%。 B公司已经不是第一次办理跨境人民币业务。因此，仅向银行提 交“跨境贸易人民币结算进口付款说明”，合同等，结算银行 中国银行就向日本出口商支付了15%的人民币付预付款。中国银 行将相关信息报送人民银行规定的管理系统。
业务流程
3、收到15%预付款后发货
湖州进口商
报 关以 人 民 币 5.
出口业务跨境贸易人民币结算业务流程
2.按合同交货
国外出口商
3.
以 人 民 币 报 关
6.报送相关
信息
国内人民币
结算行
税务机关
实例讲解
国内G公司，主要经营园林机械，在香港有 子公司，出口订单通过在香港的子公司与欧美 进口商签订，香港子公司收款后再将款项汇给 国内G公司。该公司每年出口在8000万美元以 上，在海关、税务、银行等无不良记录。
2012年开始E公司尝试用人民币与外商进 行结算，东南亚进口商同意采用人民币结算。 达成的第一笔以人民币结算的贸易金额为1000 万元人民币。
业务流程
E公司与进口商签订以人民币为计价结算币种的贸易合同，金额为
1 1000万元人民币，30%前T/T预付，70%货到后T/T付款。
2 进口商按合同规定将30%的人民币预付款支付给福建Z银行
10 办理出口退税的申报，业务终了。
G公司凭出口发票、增值税发票和出口报关单退税联向当地税务机关
7 办理出口退税的申报，业务终了。
先收款后出口跨境贸易人民币结算流程 1
出口企业与外商签订以人民币为计价结算币种的贸易合同
2
外商进口商向国内出口商账户行付出人民币
3 出口商向银行提交“跨境贸易人民币结算出口收款说明”后，由银行
将款项入出口企业账户。首次办理跨境人民币业务的还需向银行提交 《关于确定跨境贸易人民币结算主报告银行的函》，《企业信息登记 表》。
出口业务跨境 人民币结算业务流程
主讲人 ：范越龙
先出口后收款跨境贸易人民币结算流程
1 出口企业与外商签订以人民币为计价结算币种的贸易
合同。
2
出口企业按合同交货给外商。
3 出口企业按合同规定及货物出货情况，以人民币向海关
跨境贸易人民币结算业务简介及流程
跨境人民币结算业务——扩大人民币跨境使用促进贸易投资自由化和便利化中国人民银行梅州市中心支行※跨境人民币业务是指以人民币计价并作为支付手段的跨境结算业务以及相关的金融服务，包括跨境贸易人民币结算、境外直接投资人民币结算、外商直接投资人民币结算等，对企业而言，就是有条件的企业在自愿基础上以人民币进行的跨境贸易和投资；对于商业银行而言，就是在人民银行规定的政策范围内，为企业提供跨境人民币相关的结算服务。
※跨境贸易人民币结算是指我国具有进出口经营资格的企业在开展进出口货物贸易、服务贸易和其他经常项目时，都可以使用人民币进行计价和结算。
一、跨境人民币结算业务特点及优势政策支持：跨境人民币结算政策框架确立——境内所有企业均可选择以人民币进行跨境贸易结算——所有出口货物贸易企业均可享受出口退税政策——以人民币进行跨境直接投资更加便利——人民币形式的对外负债（如延期付款、预收货款、银行保函等）不占用外债指标风险可控：有助于控制汇兑成本，降低企业运营风险——可以有效规避因人民币和其他外币间的汇率波动而带来的损失——人民币币值相对稳定，有利于双方锁定交易成本，获得稳定预期收益管理更优：便于境内企业进行财务安排和资金调拨，简化相关手续——明细成本核算，方便企业核算损益——凭境内企业提交的收付款指令即可在银行办理人民币资金收款入账或付款——企业可将出口人民币收入存放境外——可进行人民币贸易融资，加快资金周转二、企业办理跨境贸易人民币结算流程图：企业 / 企业向银行提交收付款指令 银行按规定将相关信企业提供税务要求资料，企业提供合同、发 票（任一）或跨 境人民币收 / 付款 说明在银行办理 人民币结算 银行按规企业在海企业实际报关企业提供税务要企 业 与 外 商 签 订 合 同 在海 关以 人民 币办 理进 出口 报关 息报送 R CPMIS 系统 在国税局办理出口免 退税申报/ 企业向银行提交收付款指令 定将相关 信息报送 RCPMIS 系统 关以人民 币办理进 出口报关 时间与预计报 关时间不一致 的，应通知银 行，由银行向 RCPMIS 报送 相关更新信息。
跨境人民币出口结算的相关业务流程和退税政策
跨境人民币出口结算的相关业务流程和退税政策经中国人民银行等国家六部委批准，我市2795家企业自12月3日起可参加出口货物贸易人民币结算试点。
为了帮助企业尽快掌握跨境人民币出口结算的相关业务流程和退税政策，实现规避汇率风险、降低财务成本、提高市场竞争力目的，我会和中国银行宁波分行协助宁波市金融办、人民银行宁波市分行、宁波市外经贸局在南苑饭店国际会议中心联合举办跨境人民币结算业务培训会。
会上，中行上海分行张欣园国际结算高级经理介绍出口跨境人民币结算业务操作流程；上海汉森投资发展有限公司陈金姝总会计师介绍办理出口跨境人民币结算业务的经验与注意事项；宁波市国税局邹霞敏科长介绍跨境人民币结算项下的出口退税操作流程等。
由于企业十分关注，到会人数有700多，因会场难以容纳更多人，有些企业因此未能参加，为了使会员企业及时了解跨境人民币出口结算的相关业务流程和退税政策，现将上海汉森投资发展有限公司跨境贸易人民币结算业务操作经验介绍的主要内容和市外经贸局整理的宁波市跨境贸易人民币结算业务知识60问印发给大家，供学习参考。
陈金姝总会计师：上海汉森投资发展有限公司是上海市跨境结算人民币业务的第一批试点企业。
年进出口总额3亿美元，出口以服装为主，主要出口到欧洲、北美、亚洲。
用人民币结算主要是香港。
在跨境贸易人民币结算业务操作中，陈金姝总会计师指出：1、出口业务签约环节：外销合同必须约定结算币种是人民币。
2、出口报关环节：报关时向海关递交的资料：（1）以人民币结算的外销发票；（2）装箱单；（3）报关预录单；（4）报关委托书。
★注意事项：跨境贸易人民币结算业务在报关时无需领用出口核销单。
3、收款环节：收款时向银行递交的资料：（1）以人民币结算的外销合同；（2）以人民币结算的外销发票；（3）以人民币结算的出口报关单（4）跨境业务人民币结算收款说明。
★注意事项：不纳入外汇核销管理，银行不出具出口收汇核销联。
但收到货款时仍需要进行网上国际收支申报，银行会将相关的收款信息及报关信息一一对应，通过人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）报送给人民银行。
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跨境贸易人民币结算流程图(图)
上海电气：不再“出口越多、风险越大”（首单故事）
“用人民币结算，风险会降低，有利于贸易双方。
”7月6日上午，获得跨境人民币结算第一单的上海电气（集团）总公司董事长徐建国在昨日的启动仪式上欣喜地告诉记者。
昨日，中国银行上海市分行收到了中银香港汇来的第一笔跨境贸易人民币结算试点业务项下款项，这是全国首笔以人民币作为结算货币的国际贸易业务。
收款企业为上海电气（集团）总公司下属的上海电气国际经济贸易有限公司，汇款企业为上海电气集团香港公司。
操作此单交易的中国银行上海市分行交易员向本报记者详述了该项业务的流程。
首先，上海电气集团下属的上海电气国际经济贸易有限公司和上海电气香港公司就有关业务签订了以人民币计价的商业合同。
确认合同后，上海电气香港公司向中银香港提交汇款申请，要求中银香港支付合同项下的预付货款，而中银香港在收到客户申请后，作为香港地区惟一境外清算行，将有关人民币款项通过中国人民银行现代化支付系统汇往中国银行上海市分行。
最后中国银行上海市分行在审核贸易真实后，将有关头寸划转上海电气下属上海电气国际经
济贸易有限公司账号，出具账单，完成全部交易。
上海电气（集团）总公司董事长徐建国在谈及跨境贸易人民币结算时，向记者欣谈了3点体会。
他表示，首先，直接用人民币计价结算，有利于规避目前存在的汇率风险。
“2005年7月人民币汇率改革以来，人民币兑美元迅速升值，这给上海电气集团带来了空前压力。
在2006年时，我们收汇3.6亿美元，付汇9.8亿美元，而到了2008年，我们收汇已达15亿美元，付汇9亿美元。
近几年我们基本保持收汇每年翻番、付汇9亿美元左右的规模。
所以人民币计价结算方式的推行，将结束以往出口越多、汇率风险越大的状况。
”
“其次，采用结算手段规避汇率风险不仅是我们的希望，也是国外贸易伙伴所希望的。
”徐建国介绍，上海电气业务的主要市场在东南亚和非洲地区，国际金融危机使国际结算货币汇率波动较大，其他币种也面临着巨大的汇率风险，所以选用一种稳定货币作为贸易结算货币，对双方都有利。
另外，徐建国表示，跨境贸易人民币结算将提高人民币国际化程度，有利于上海电气集团稳步提高海外业务竞争能力，并能逐步提高上海电气集团的合同定价能力。
当记者谈及这次启动人民币跨境结算后能给上海电气集团挽回多大的汇损时，徐建国则表示，“很难用数字表示，因为这与贸易量以及汇率本身的变化有很大关系。
不过，我们每年进口相对稳定在9亿、出口翻一番，如果没有跨境贸易人民币结算工具的话，上海电气集团的风险将越来越大。
”。