企业财务预警教材
企业财务预警(4)(PPT 16页)
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1. 一元判定模型的研究
2. 多元线性判定模型的研究
Altman（1968）以行业和资产规模，选择样本 （破产和非破产公司各33家），根据误判率最小的原则 ，确定了5个判别变量。
其模型（Z Score模型）为：
其中，
＝（流动资产－流动负债） /总资产 ＝留存收益 /总资产 ＝息税前收益/总资产
What is 城市轨道交通 urban rail tran要有四类:
❖ 现金存量管理模型（Inventory cash management model
）
Baumol（1952）、Tobin（1958）
❖ 产品现金管理模型（Production cash management
model ） Friedman（1959）、Nadiri（1969）、Coates（1976 ）
❖ 财富现金管理模型 Meltzer（1963）、Whalen（1965）、
Alessi（1966）
❖ 联合模型 Suvas（1994）
国内研究：
❖ 综合预警模型 程涛（2002）
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＝股东权益的市值 / 负债的账面价值 ＝资产周转率＝销售收入 / 总资产
Altman判断企业破产的临界值Z：
财务状况良好 财务极不稳定 破产危险很大
1.81 灰色地带 2.675
Z分数模式的改进：加入预测变量－现金流量，扩大样本，建 立F分数模式（Failure Score Model）：
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1.财务预警实证研究的特点 （1）寻找最佳的公共财务指标，预测财务危机 （2）常用多元线性判别模型与Logit模型 （3）多样化的预测指标 （4）模型的稳定性不够
(财务知识)企业财务预警体系及培训教材
（财务知识）企业财务预警体系及培训教材序言世界经济一体化步伐正在加快，随着我国加入WTO和社会主义市场经济体系的逐步建立和完善，企业所面对的国内外竞争日趋激烈，面临的内外部环境更加复杂。
如何适应环境的变化，提高抗风险能力成为摆在企业管理者面前的一个现实而严峻的问题，传统的管理理论和方法遇到了挑战，要想在竞争中立于不败之地，我们必须不断进行管理创新。
在这种形势下，预警管理作为一种解决上述问题的创新理论，它的重要性日益突现出来，而国内外有关人士的探索和当代信息技术的发展为我们对建立企业预警体系的研究提供了理论和技术上的支持。
企业是一个复杂的系统，由许多子系统构成，包括研发、供应、生产、营销、人力资源、战略管理、财务管理和后勤管理等众多子系统，每个子系统既相对独立又相互联系。
建立企业预警体系如何找准切入点，由此洞察其他各个子系统，最终把握企业整体，决定着研究的成败。
综观国内外研究成果，其研究的切入点往往是企业营销和财务管理。
经过深入研究和思考，我们认为预警的最大特点是事前控制和量化管理，而从量化管理的角度考虑，财务管理最为可行，因而选择了财务预警为突破口。
本报告的研究主要有如下特点：（1）在研究宗旨上，强调了理论与实践的密切结合。
以往国内外有关人士的研究更多局限于理论上的探讨，而如何具体应用到企业管理实践则涉及不多。
本次研究紧密结合企业实际，对预警理论如何应用于企业管理做出了许多有益的探索。
（2）在研究方法上，强调了实证调查和逻辑分析。
进行了大量的现场调研，所涉及的企业涵盖机械、交通、轻工、冶金、汽车和煤炭等行业，从中收集了大量的一手资料。
对于收集到的资料采用了一系列系统的研究方法，包括流程分析法、结构分析法、比率分析法、趋势分析法、现场调查法和专家咨询法，以支持研究结论。
（3）在研究成果上，搭建起了财务预警体系的框架。
研究报告共分三大部分，其中第一部分属于绪论，介绍了企业预警和企业财务预警的基本理论和方法；第二部分为财务预警实务，介绍了财务预警体系各个子系统的预警方法和基本要求，其中包括企业营销、生产、采购供应、基础管理、投资、筹资、资金计划和财务报表分析等；第三部分为财务危机管理，是财务预警体系的后期保障。
会计操作技能教案企业财务风险管理与预警
会计操作技能教案企业财务风险管理与预警会计操作技能教案：企业财务风险管理与预警一、引言在当前经济全球化的背景下，企业面临着日益增加的财务风险。
作为企业核心业务之一的会计操作，在风险管理与预警方面具有重要的作用。
本教案将重点介绍会计操作技能在企业财务风险管理与预警中的应用。
二、财务风险管理与预警概述1. 企业财务风险的定义和分类财务风险是指在企业经营活动中可能会带来负面影响或造成损失的各类不确定因素。
主要分为市场风险、信用风险、流动性风险、汇率风险等。
2. 企业财务预警的重要性财务预警是指通过对企业财务指标的监控和分析，及时识别企业财务风险，并采取相应的措施进行预防和化解。
财务预警能够提前预知潜在的风险，有效降低企业财务风险对经营的不利影响。
三、会计操作技能在财务风险管理中的应用1. 财务风险监控和分析会计人员通过准确、及时地记录和归类企业各项经济业务，能够为财务风险的监控和分析提供重要的依据。
通过分析和比较财务数据，发现财务异常波动和潜在风险的迹象，为企业制定风险管理策略提供支持。
2. 财务数据合规性审核会计人员在进行日常会计操作的过程中，要确保企业的财务数据合规性。
合规性审核能够减少企业违反法规和规范的风险，保障财务数据的可靠性和真实性。
3. 内部控制系统的建立和运行会计操作负责制定并执行内部控制制度和规程，确保企业财务活动的准确性和合规性。
有效的内部控制能够预防和防范企业内部风险和舞弊行为。
4. 预算管理与资金监控会计人员参与预算编制和执行过程，通过有效的预算管理和资金监控，提前预防和化解企业资金风险，保证企业正常经营。
5. 财务报表编制与分析会计操作人员在编制财务报表的过程中，要对财务数据进行准确的分析和解读。
通过对财务报表的分析，及时发现潜在的财务风险，为企业决策提供决策依据。
四、案例分析以某企业为例，通过会计操作技能实施财务风险管理与预警。
1. 财务风险监控会计人员通过对企业财务数据的及时汇总和分析，发现某一季度企业销售收入下滑，成本增加。
企业财务预警(PPT 26页)
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1.研究背景和意义 背景：年报数据的实际预测应用价值有较大局限。
多数国家为及时了解企业信息，要求公布中 报。
意义：能够获得不低于年报模型的预测精度，极大
地
提高了预测的及时性。
2.样本设计和数据选取
样本设计：样本的选取标准和设计同本章第三节
数据选取：选取ST公司陷入财务困境前一年的中报数
ST公司比非ST公司债务负担重。
2）在偿债能力方面， 、 和 通过1％的t检 验，其中 在偿债能力指标中具有最高的代表
性； 、
表明ST公司的存货数量一般高于非ST公司
，而货币资金、短期投资等变现能力强的资产 What is 城市轨道交通 urban rail transport
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则低于非ST公司。
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❖ 如何选取有价值、有可操作性的研究对象（ 。 我国目前尚无上市公司破产案例）
❖ 如何在对国外经典研究成果进行回顾和总结 的基础上，建立适合我国国情的预测模型。
❖ 如何在保证一定预测精度的前提下，降低模 型的复杂程度和减少使用变量的个数。
❖ 为提高预测的及时性，如何进行较长时间跨 度的准确预测。
4.对于较长时间跨度的预测，关键是找到对企 业长期经营状况有较强指示能力的“信号”比率。
5.对不同的时间跨度，应构造不同的预测模型
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6.首次尝试采用上市公司中报数据来构造财务 预警模型。
二、研究局限性及趋势展望
1.研究局限性
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通过广泛参考国内外相关研究中，对预警模型有显
《财务预警分析》PPT课件
2、万科集团财务风险预警管理现状
• 在对集团财务指标的风险预警方面，万科非常注重通过对反映企业偿 债能力、获利能力、发展能力和营运能力的财务指标的监控来进行预 警，如在万科集团每年年报中，都会披露资产负债率、流动比率、速 动比率、净负债率、股东权益比率、应收账款周转天数和存货周转天 数等重点财务指标的数值及变动原因，其中，尤其重视净负债率指标 在财务风险预警中的作用，并以净负债率指标作为企业财务管理的底 线。在日常经营管理中，通过金蝶EAS财务软件和SAP管理软件的协 助，企业及时将财务信息状况进行加工处理，当这些反映企业财务状 况的指标发生异动时，系统将把风险苗头迅速反馈给企业管理者，为 管理决策提供依据，实现对企业财务风险的实时监控与预警。
最后，加强财务预警系统的后续管理。它可以保证预警系统的正 常运行和预警功能的充分发挥。后续管理工作通常包括：日常监管和 维护，保证预警系统与其他管理系统之间数据接口通畅、数据共享充 分；财务业务数据、指标体系、预警临界标准等有序更新。保证预警 功能的准确和及时；保障各项数据库的安全和完整，数据是预警系统 发挥功能的基础，加强数据库的防病毒入侵、防黑客盗取、防非法操 作等措施至关重要。
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• （6）盈利能力 • 总资产净现率＝／平均总资产 • 销售净现率＝经营活动产生现金净流量／销售收入净额 • 股东权益收益率＝净利润／平均股东权益 • （7）举债经营的财务风险 • 债务股权比率＝平均总负债／（平均股东权益的市场价值－无形资产
－待处理资产损失） • 随着社会的进步和科学技术的发展，企业之间的竞争日益加剧，企业
• 在财务风险预警模型方面，当前，不仅万科集团，其它的地产公司都 没有适用于房地产行业的财务预警模型。实务中，在对财务风险进行 整体预警时，万科借助了Z3模型来进行预警。
专题八财务预警系统ppt课件
经营安全率为正， 企业财务状况已露出险兆，应积极创造自有资金， 而资金安全率为 开源节流，改善财务结构 负
经营安全率、资 企业经营已陷入险境，随时可能爆发危机 金安全率都小于 0
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比较方面 单变量模式
内容
对某个方面
方法
单个比率
难易程度 计算简单、容易理解
多变量模式
从整体角度
多个比率
系统复杂、资料繁多、实施 麻烦
没有冲突，可以同时应用。但需要结合企业的具体
情况进行定性分析
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（二）定量模式与定性模式的比较
第一，两者的分析方法不同。定性分析法侧 重于从事物“质”的角度，而定量分析法从 可量化角度出发。
断改进，确保预警系统的先进性。 5、及时性原则 能够及时发现并警告企业经营过程中潜在的问题 6、实用性原则
实施预警成本要小于收益；框架设计不能太复杂；信号要比 较明确。
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• 二、财务预警系统的模式
（一）定性模式 • 1.标准化调查法
专业人员、调查公司、协会等对企业可能遇到的问 题进行详细的调查分析，并形成报告文件，供企业 管理者参考。
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第二节财务预警系统的构建
• 一、财务预警系统的构建原则
• 1、科学性原则 • 预警的监测方法和监测指标必须科学。 • 2、系统性原则 • 市场营销危机、经营危机、管理危机和财务危机。 • 3、预测性原则 • 预警体系必须具有预测价值 • 4、动态性原则 • 预警系统要实现动态跟踪，反映动态趋势；预警系统本身要不
第七章 财务预警PPT课件
(3)马柯维茨方差法 马柯维茨（Harry M.Markowitz）1952年提
出的判断财务风险程度的一种方法。 观点：风险是与结果的变异程度联系在一
起的，投资风险就是平均报酬的可能偏差，即 投资报酬的不确定性。
马柯维茨方差利用平均值和方差两个参数 来判断财务风险的程度，因而也有人称之为“ 均值-方差准则”。
(4) 根据风险的来源来分，将财务风险划分为筹资 风险、投资风险、经营风险、存货管理风险和 流动性风险
8.1.2 财务风险管理
· 风险管理（Risk Management)又名危机管理，是指 在降低风险的收益与成本之间进行权衡并决定采取何种措 施的过程。包括了对风险的量度、评估和应变策略。
财务风险管理是指经营主体对其理财过程中存在的各
②以数学期望值为基准点，计算标准离差。标 准离差反映随机变量x与其均值E（x）的偏离程 度。偏离程度越大，风险越大。 标准离差成为衡量风险的重要指标之一。
离散型随机变量的标准离差计算公式为：
n
[ xk E( x)]2 pk
k 1
连续型随机变量的标准离差计算公式为：
[x
E ( x)]2
f
方差，பைடு நூலகம்映单个资产与市场收益之间的联 动性。
δM：市场组合方差 δi：单个风险资产i的方差 ρiM=Cov(i,M)/ (δiδM)
贝他系数被定义为某个资产的收益率与市场组 合之间的相关性。
其计算公式如下：
β=
=
=r
COV(K j , K m )
2 m
r jm
j
m
2 m
j m
一种股票或单一资产的β值的大小取决于： （1）该股票与整个股票市场的相关性； （2）它自身的标准差； （3）整个市场的标准差。 贝他系数的计算方法有两种： （1）使用回归直线法。 根据数理统计的线性回归原理，β系数均可以通
第三章财务预警管理ppt课件
预测 公司一年内不会倒闭 灰色区域，难以有效判别 公司会在一年内倒闭
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（2）日本开发银行的多变量预测模型
Z=2.1X1+1.6X2-1.7X3-X4+2.3X5+2.5X6 其中：X1—销售增长率；X2—总资产利润率；X3—他
人资产分配率；X4—资产负债率； X5—流动比率；X6—粗附加值生产率（为折旧费、人
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(3)敏感指标预警控制方法
根据实际情况，我们认为在企业经营中，产销率、速动
比率、贷款回收率、资产负债率等指标是最敏感的指标，只要这
四个指标中任何一个指标处于某一区域，就可认定整个系统处于
该区域所示状态并预以报警。具体指标分区的参考界值如下：
表3.2
预警控制界值表
指标
绿灯
产销率
95% 以上
速动比率
100% 以上
货款回收率
90% 以上
资产负债率
50% 以下
资本金利润率与同期 110% 以上
25 利率之比
黄灯
红灯
90%～95%
100% 75%～90% 50%～100% 100%～110%
90% 以下 100% 以下 75% 以下 100% 以上 100% 以下
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3、警兆
警兆指警素发生异常变化时的先兆。在警源的作用下， 当警素发生变化导致警情爆发之前，总有一些预兆或 先兆。财务预警的警兆，是伴随着现金流量状况恶化 的一些财务先导性指标或迹象。分析财务预警的警兆， 是财务预警系统的关键一环。
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大数据与会计专业《7-3 企业财务预警分析——电子教材》
工程七开展能力与财务预警分析任务3企业财务预警分析【知识准备】一、财务预警分析的概念与内容〔一〕财务预警企业财务预警是对企业财务活动的不良趋势进行监测与识别，并加以诊断，在此根底上进行预控，以免其步入危机状态。
通过财务风险预警，企业可以预测财务风险是否存在，如果存在风险可能造成的损失程度如何。
我们知道，风险和收益是并存的，企业在实施某一方案之前，通过对财务风险的存在及其产生原因进行分析，保证发生意外风险时能有效的应付。
另外，通过财务风险预警，企业可以运用定量分析和定性分析法，观察、计算并监督企业财务风险状况，及时调整企业的财务活动，控制出现的偏差，制定出新的措施，有效地阻止和抑制不利事态的开展，将企业的财务风险降到可控范围，减轻损失程度，保证企业生产经营活动正常进行。
同时，通过财务风险预警，企业可以以财务风险分析资料为依据评价和指导企业未来的财务管理行为，制定今后财务风险管理的措施。
上市公司的财务信息对多方利益相关者都具有重要影响，在上市公司建立财务预警系统，对强化财务管理、防止财务失败和破产等具有重要的意义。
一个有效的财务预警系统具有信息收集、财务监测、预先预告、财务防控及风险免疫等诸多功能。
〔二〕财务预警分析传统的财务分析主要是侧重于盈利能力、营运能力、偿债能力和开展能力分析。
然而，现代市场经济中财务风险是无处不在的，一旦发生即具有破坏性极大的特点，考虑到企业的盈余管理和收益质量等现实情况，企业更需要强调开展前景和财务预警分析，补充财务预警分析后的企业财务分析才是完整而全面的。
企业财务预警分析，就是通过对企业财务报表及相关经营资料的分析，利用及时的财务数据和相应数据化管理方式，将企业已面临的危险情况预先告知企业经营者和其他利益关系人，并分析企业发生财务危机的原因和企业财务运营体系隐藏的问题，以提早做好防范措施的财务分析系统。
企业财务预警分析的方法分为定性分析和定量分析两种。
二、财务预警定性分析财务预警定性分析法包括标准化调查法、“四阶段病症〞分析法、“三个月资金周转表〞分析法、管理评分法、流程图分析法、风险指数法等，本书仅简要介绍标准化调查法、“四阶段病症〞分析法和管理评分法三种。
企业财务课件：财务报表分析与财务危机预警
分析大众公司的尾气排放丑闻， 以及该公司在危机后的调整和恢 复。
学习财务报表中的警示信号，如成本增 加、收入下降和现金流问题。
早期预警系统
介绍有效的预警系统和工具，帮助企业 及时发现潜在的财务危机。
财务危机案例分析
通过分析真实的财务危机案例，了解危机发生的原因和应对策略。
安然案
探讨安然公司的财务丑闻，以及 该公司在危机中采取的措施。
雷曼兄弟案
大众公司案
研究雷曼兄弟在金融危机中的倒 闭原因，及其对全球经济的影响。
财务报表ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ析
介绍如何分析财务报表，包 括了解资产负债表、分析利 润表和现金流量表。
财务指标分析
介绍常用的财务指标，如流 动比率、盈利能力指标和效 率指标。
财务报表分析方法
深入了解资产负债表、利润表和现金流量表，以及如何运用这些报表分析企业的财务状况。
资产负债表
利润表
学习资产负债表的结构和内容， 分析企业的资产、负债和净资产。
3 效率指标
评估企业的资产利用效率 和营运效率，包括总资产 周转率、存货周转率等。
财务危机预警
了解企业财务危机的预兆和成因，掌握预警系统和危机管理策略。
1
财务危机成因
2
分析导致财务危机的原因，如高负债、
管理失误和市场波动。
3
危机管理策略
4
探讨应对财务危机的策略，如减少成本、 增加资金和改进经营。
危机预警信号
了解利润表的构成和要素，分析 企业的盈利能力和业绩表现。
现金流量表
掌握现金流量表的作用和分析方 法，评估企业的现金流量状况和 经营能力。
财务指标分析
使用财务指标评估企业的财务状况和业绩表现，了解流动性、盈利能力和效率。
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企业财务预警教材序言世界经济一体化步伐正在加快，随着我国加入WTO和社会主义市场经济体系的逐步建立和完善，企业所面对的国内外竞争日趋激烈，面临的内外部环境更加复杂。
如何适应环境的变化，提高抗风险能力成为摆在企业管理者面前的一个现实而严峻的问题，传统的管理理论和方法遇到了挑战，要想在竞争中立于不败之地，我们必须不断进行管理创新。
在这种形势下，预警管理作为一种解决上述问题的创新理论，它的重要性日益突现出来，而国内外有关人士的探索和当代信息技术的发展为我们对建立企业预警体系的研究提供了理论和技术上的支持。
企业是一个复杂的系统，由许多子系统构成，包括研发、供应、生产、营销、人力资源、战略管理、财务管理和后勤管理等众多子系统，每个子系统既相对独立又相互联系。
建立企业预警体系如何找准切入点，由此洞察其他各个子系统，最终把握企业整体，决定着研究的成败。
综观国内外研究成果，其研究的切入点往往是企业营销和财务管理。
经过深入研究和思考，我们认为预警的最大特点是事前控制和量化管理，而从量化管理的角度考虑，财务管理最为可行，因而选择了财务预警为突破口。
本报告的研究主要有如下特点：（1）在研究宗旨上，强调了理论与实践的密切结合。
以往国内外有关人士的研究更多局限于理论上的探讨，而如何具体应用到企业管理实践则涉及不多。
本次研究紧密结合企业实际，对预警理论如何应用于企业管理做出了许多有益的探索。
（2）在研究方法上，强调了实证调查和逻辑分析。
进行了大量的现场调研，所涉及的企业涵盖机械、交通、轻工、冶金、汽车和煤炭等行业，从中收集了大量的一手资料。
对于收集到的资料采用了一系列系统的研究方法，包括流程分析法、结构分析法、比率分析法、趋势分析法、现场调查法和专家咨询法，以支持研究结论。
（3）在研究成果上，搭建起了财务预警体系的框架。
研究报告共分三大部分，其中第一部分属于绪论，介绍了企业预警和企业财务预警的基本理论和方法；第二部分为财务预警实务，介绍了财务预警体系各个子系统的预警方法和基本要求，其中包括企业营销、生产、采购供应、基础管理、投资、筹资、资金计划和财务报表分析等；第三部分为财务危机管理，是财务预警体系的后期保障。
毫无疑问，同任何先进的管理理论一样，企业要实施财务预警管理体系必须具备一定的基础，包括扎实的基础工作、真实的信息传递和协调的企业组织等，特别是要有高素质的领导团队和职工队伍，这是我们必须强调的，否则任何完善的预警管理制度都将形同虚设。
研究过程中查阅了大量国内外最新资料，充分吸收有关研究成果并咨询有关专家和教授，特别是山东瑞华管理咨询公司的专家顾问团提供了许多宝贵的意见；在实际调研中，许多企业领导人提出了颇有价值的见解。
在此，我们一并表示谢意。
由于企业财务预警管理是一个崭新的课题，加之时间仓促和研究人员涉猎领域的局限，研究报告中肯定存在不足之处，敬请读者批评指正。
目录摘要 (6)第一章企业预警管理概要 (10)一、开展企业预警管理研究的必要性和现实性 (10)（一）开展企业预警管理研究的必要性 (10)（二）开展企业预警管理研究的现实性 (11)二、国内外企业预警管理研究现状和发展趋势 (11)（一）国际上企业预警管理研究现状和发展 (11)（二）我国企业预警管理研究现状和发展 (11)三、企业预警管理与一般管理的关系 (11)（一）企业预警管理与一般管理的关系 (12)（二）企业预警管理与危机管理、风险管理的关系 (12)四、企业预警管理的几个基本范畴 (13)（一）企业生命周期理论 (13)（二）价值链理论 (14)（三）企业经营管理波动理论 (14)五、企业预警管理所包涵的内容 (15)第二章企业财务预警管理概要 (16)一、企业财务预警的概念 (16)（一）企业财务预警管理的概念和特点 (16)（二）国内外财务预警管理研究现状和分析 (17)（三）我们对财务预警管理研究的贡献 (17)（四）企业财务预警管理与其他管理的关系 (18)二、企业财务预警管理的目标和功能 (18)（一）企业财务预警管理的目标 (18)（二）企业财务预警管理的功能 (19)（一）企业资金流动过程 (20)（二）企业财务预警管理的基本内容 (20)（三）企业财务预警系统组成 (21)四、企业财务预警体系的建立及相关问题 (21)（一）建立企业财务预警体系的原则 (21)（二）建立企业财务预警体系的基本前提 (22)（三）企业财务预警体系的基本结构 ........................... 错误！未定义书签。
（四）建立企业财务预警体系的程序 ........................... 错误！未定义书签。
（五）建立企业财务预警体系的方法 ........................... 错误！未定义书签。
（六）企业财务预警体系的动态管理 ........................... 错误！未定义书签。
（七）企业财务预警信息管理系统 ............................... 错误！未定义书签。
第三章企业财务环境预警 (28)一、企业外部财务环境预警 (28)二、企业内部财务环境预警 (28)第四章企业营销活动财务预警 (30)一、企业销售业务管理总流程财务预警 (30)二、企业营销活动关键环节财务预警 (31)（一）销售计划管理预警 (32)（二）销售合同管理预警 (33)（三）货款回收管理预警 (34)（四）消费者投诉管理预警 (38)（五）销售费用管理预警 (39)（六）销售税金管理预警 (41)第五章企业生产活动财务预警 (43)一、企业新产品开发业务流程 (43)三、企业生产活动财务管理存在的一般问题 (44)四、企业生产活动财务预警指标 (44)五、企业生产活动财务预警一般对策 (44)第六章企业采购供应活动财务预警 (46)一、企业采购供应业务活动分析 (46)（一）采购供应活动总流程 (46)（二）采购供应计划业务流程 (46)（三）签订合同业务流程 (46)（四）验收、入库业务流程 (47)（五）仓储、出库、盘点业务流程 (47)（六）付款业务流程 (48)二、企业采购供应活动财务管理存在的一般问题 (48)三、企业采购供应活动财务预警指标体系设置和对策 (49)第七章工程项目与固定资产财务预警 (52)一、工程项目财务预警 (52)（一）工程项目财务管理存在的一般问题 (52)（二）工程项目财务预警指标与对策 (53)二、固定资产财务预警 (53)（一）固定资产财务管理流程分析 (53)（二）固定资产财务管理存在的一般问题 (54)（三）固定资产财务预警指标设计 (55)（四）固定资产财务预警对策 (56)第八章企业基础管理活动财务预警 (57)一、企业基础管理活动财务管理存在的主要问题 (57)二、企业基础管理活动财务预警指标设置及对策 (57)第九章企业筹资活动财务预警 (59)一、短期借款预警 (59)二、票据融资预警 (61)三、商业信用融资预警 (62)四、中长期借款预警 (62)五、权益性融资预警 (64)六、财务费用管理预警 (66)第十章企业对外投资活动财务预警 (67)一、企业对外投资业务管理流程分析 (67)二、企业对外投资财务管理存在的主要问题 (67)三、企业对外投资财务预警指标设计 (68)四、企业对外投资财务预警的一般对策 (68)第十一章企业货币资金管理预警 (70)一、企业资金计划与货币资金管理流程 (70)（一）企业资金计划在财务管理中的地位 (70)（二）货币资金的概念 (70)（三）企业资金计划流程和货币资金的管理 (70)二、企业资金计划与货币资金管理存在的一般问题 (70)三、企业货币资金财务预警指标体系 (71)四、企业货币资金财务预警的一般对策 (72)第十二章企业财务报表分析预警 (73)一、资产结构、负债结构分析预警 (73)（一）资产结构主要预警指标和合理波动区间确定 (73)（二）负债筹资结构主要预警指标和合理波动区间确定 (74)二、偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力预警 (74)（一）偿债能力分析预警 (74)（二）营运能力分析预警 (75)（三）盈利能力分析预警 (75)（四）发展能力分析预警 (75)三、现金流量分析预警 (76)四、企业综合分析预警 (76)五、或有事项预警 (78)（一）对外担保预警 (78)（二）质量索赔预警 (78)（三）未决诉讼预警 (79)第十三章企业财务组织预警 (81)一、财务组织管理预警的内容 (81)二、财务组织管理担负的主要职责 (81)三、财务组织管理主要关注点及常见问题 (81)四、财务组织管理警情预报 (83)五、财务组织预警应对措施 (84)第十四章财务危机管理 (86)主要参考文献 .......................................................................... 错误！未定义书签。
企业财务预警管理研究摘要面对错综复杂变化无常的外部市场，面对日益成熟个性化需求日益增强的消费者，对于刚刚从计划经济迈入市场经济中国企业来讲，传统的管理理念和方法日益受到质疑和挑战，企业要在生存中求发展，在发展中求壮大，健体强身、防微杜渐日益受到企业的重视，企业预警管理应运而生。
一、我们对企业预警管理理论的发展企业发展历史证明，如果企业能够居安思危，充分认识到预警的重要性，及时发现警情信号，并采取相应措施，就不会有三株、巨人集团的衰败。
痛苦的教训表明建立企业预警体系，不断提高企业抗风险能力对企业发展具有重要的现实意义和深远影响。
尽管国内外对企业预警管理已经研究了几十年，但是至今没有形成系统的理论和方法，特别是国内研究和发展，既没有在理论界形成共鸣，也没有在企业管理中得到推广。
为了加快我国对企业预警管理研究的步伐，借鉴国内外先进的管理理论和方法，通过对国内众多企业的调查了解，我们提出了企业预警管理框架理论，将企业经营活动分为三大部分：顶端为增值主活动，中间为以物流、信息流和资金流组成的支撑架构，底层为企业基础管理。
企业预警就是对企业各项经营活动的监测、报警和处理，它不同于风险管理和危机管理，而是对传统管理理论的发展和提升。
二、企业财务预警管理体系研究1、我们研究的特点和突破企业财务预警体系是企业预警体系的一个重要组成部分，从国内外企业发展来看，企业失败往往起端于财务环节。
国内外广泛开展了财务预警的研究，但在指导思想、方法体系、信息来源上都存在较大缺陷，特别是在实际操作运用方面，不利于企业财务预警体系的建立和管理。
我们所提出的财务预警体系，是指在研究分析企业资金流动规律的基础上，即时捕捉资金管理过程中的堵塞、浪费、过度滞留等影响财务收益的重大管理失误和管理波动信号，适时发出警报，建议采取相应措施，并形成免疫机制，不断提高企业抵抗财务风险的能力，使企业的财务管理活动始终处于安全、可靠的运行状态，从而实现企业价值最大化的财务目标。