国企往来款项管理制度范文
企业往来款项管理制度范文
企业往来款项管理制度范文企业往来款项管理制度第一章总则第一条为规范企业往来款项的收支管理，保障企业资金安全，提高资金利用率，制定本《企业往来款项管理制度》。
第二条企业往来款项包括应收账款和应付账款两部分。
第三条企业往来款项的管理应遵循公平、公正、规范、高效的原则。
第四条往来款项的管理应遵守国家有关法律法规和财务相关制度。
第二章应收账款管理第五条企业应收账款的范围包括销售商品或提供劳务份额应收款项。
第六条企业应设立专门的应收账款管理部门，负责应收账款的收、付、核对、调整、追讨、清算等工作。
第七条企业应制定应收账款管理规程，明确应收账款的收款方式、期限和账期等相关要求。
第八条凡与企业签订购销合同的合作伙伴，均应依据合同约定的应收账款支付期限支付。
第九条企业应建立客户档案，对客户资信情况进行评估，并根据评估结果确定授信额度。
第十条企业在收到应收账款后，应及时核对账款的真实性和准确性，并进行记账处理。
第十一条针对逾期未付款项的客户，企业应及时催款，并留存相关凭证和资料。
第十二条企业应定期对应收账款的坏账风险进行评估，采取相应的减值措施。
第三章应付账款管理第十三条企业应付账款的范围包括购买商品或获得劳务份额应付款项。
第十四条企业应设立专门的应付账款管理部门，负责应付账款的支付、核对、调整、结算等工作。
第十五条企业应制定应付账款管理规程，明确应付账款的支付方式、期限和账期等相关要求。
第十六条企业在与供应商签订采购合同时，应明确账款支付方式和期限，并严格按照合同约定支付。
第十七条企业应建立供应商档案，对供应商的供货能力和信誉进行评估，并根据评估结果确定合作方式和支付条件。
第十八条企业应及时对供应商的发票和货物进行核对，确保发票和货物的真实性和准确性。
第十九条企业应严格按照合同约定进行结算，防止因未按时结算而导致的欠款和利息等问题。
第二十条针对欠付款项的供应商，企业应及时催付，并留存相关凭证和资料。
第二十一条企业应定期对应付账款进行账龄分析，及时调整结算方式和期限，减少资金占用和流动性风险。
往来账款管理制度优秀10篇
往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。
财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。
财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
国网公司往来款项管理制度
第一章总则第一条为加强国网公司往来款项管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于国网公司及其所属各级单位（以下简称“公司”）的往来款项管理。
第三条公司往来款项管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保往来款项的合法合规。
（二）安全性原则：确保往来款项资金安全，防止资金流失和风险。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
（四）透明性原则：加强往来款项的监督管理，确保往来款项的公开透明。
第二章管理职责第四条公司财务部门负责往来款项的全面管理，包括：（一）制定往来款项管理制度，并组织实施。
（二）建立健全往来款项台账，定期进行核对。
（三）对往来款项进行审批、支付和结算。
（四）监督、检查往来款项的合规性、安全性和效益性。
第五条公司各部门、各单位负责以下职责：（一）严格执行本制度，规范往来款项的管理。
（二）及时、准确地向财务部门提供往来款项的相关信息。
（三）配合财务部门做好往来款项的核对、审批和结算工作。
第三章管理流程第六条往来款项的管理流程如下：（一）发起：各部门、各单位根据业务需要，提出往来款项申请。
（二）审批：财务部门对申请进行审批，确保其合规性。
（三）支付：财务部门根据审批结果，办理支付手续。
（四）结算：财务部门与对方单位进行结算，确保款项及时到账。
（五）核对：财务部门定期对往来款项进行核对，确保数据准确。
第四章监督检查第七条公司财务部门负责对往来款项管理进行监督检查，主要内容包括：（一）往来款项的合规性、安全性和效益性。
（二）往来款项的审批、支付和结算是否符合规定。
（三）往来款项的台账、凭证、合同等资料是否完整、规范。
第八条对监督检查中发现的问题，应及时予以纠正，并对相关责任人进行追责。
第五章附则第九条本制度由公司财务部门负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行。
第十一条本制度如与国家法律法规及公司内部规章制度相抵触，以国家法律法规及公司内部规章制度为准。
往来款项管理制度范文
往来款项管理制度范文往来款项管理制度一、前言往来款项是指企业与客户、供应商等各方之间发生的交易款项。
作为企业运营活动中的重要组成部分，往来款项的管理直接关系到企业的资金安全和经营效率。
为了规范往来款项的管理，防范风险，提高资金利用效率，制定往来款项管理制度势在必行。
二、往来款项的确立和核对1. 往来款项的确立：企业需要与客户、供应商等往来方进行商务合作，确立往来款项时应明确款项的金额、支付方式、付款期限等重要信息，并在书面合同中明示。
2. 往来款项的核对：企业应当建立往来款项台账，及时记录与往来方之间的交易情况和款项变动情况。
每月或每季度结束后，对往来款项进行核对，确保账实相符。
三、往来款项的支付管理1. 支付授权：企业应当专门设立支付授权程序，确保每笔付款事项都经过正规程序审批并明确授权。
涉及较大金额的付款事项，应由公司高层领导审批。
2. 支付条件：企业应当与往来方明确支付条件，包括付款期限、付款方式等。
在付款期限内未付款的，应及时与往来方进行沟通，催促付款。
3. 支付凭证：企业应保留支付凭证的原始材料，并按时归档，以备后续审计和备案之用。
四、往来款项的收款管理1. 收款授权：企业应当设立收款授权程序，明确收款人员的操作权限，并定期进行审核和授权。
2. 收款登记：企业应当建立收款登记制度，及时登记收到的现金、支票等款项，以确保记录准确无误。
3. 收款保管：企业应当建立健全款项保管制度，严格控制相关人员的操作权限，确保款项安全。
五、往来款项的往来确认和核销管理1. 往来确认：企业应与客户、供应商等往来方定期进行往来款项的确认，以避免因记账错误或差错导致出现往来款项差异。
2. 往来核销：企业应当及时核销往来款项，确保账务准确无误。
对于长期未核销的往来款项，应及时与往来方进行核对。
六、往来款项的风险控制和内部监督1. 风险控制：企业应建立健全风险防范机制，通过制定合理的付款条件、加强往来方的信用评估、定期对往来款项进行核对等方式，加强往来款项的风险控制。
公司往来款项管理制度范文
公司往来款项管理制度范文公司往来款项管理制度第一章总则第一条为了规范公司内部与外部往来款项的管理，确保公司资金的安全、有效利用，保证财务运行的正常进行，制定本公司往来款项管理制度。
第二条公司内部与外部往来款项指的是公司与供应商、客户、合作伙伴之间进行的资金往来和交易活动。
第三条公司往来款项管理制度适用于公司内部所有相关部门和人员的往来款项管理活动。
第四条公司往来款项管理应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保公司资金安全、合理用途和合规性。
第二章收入款项管理第五条公司应建立健全收入款项管理制度，明确收入款项的来源、收款人、用途以及管理权限。
第六条公司应及时、准确地记录收入款项的到账情况，确保收入款项及时入账。
第七条公司应建立完善的收款凭证管理制度，确保收款凭证的真实、准确和可查性。
第三章支出款项管理第八条公司应建立健全支出款项管理制度，明确支出款项的用途、支付方式、审批流程和管理权限。
第九条公司在支付款项时，应按照合同约定或相关规定进行支付，并保证支付款项的真实性、准确性和合规性。
第十条公司应建立支付凭证管理制度，确保支付凭证的真实、准确和可查性。
第四章往来款项的核对和管理第十一条公司应建立往来款项的核对和管理制度，确保往来款项的准确性和完整性。
第十二条公司应及时核对往来款项与对方单位的账目，确保资金往来的真实性和准确性。
第十三条公司应建立定期盘点和对账制度，按照规定的时间和程序进行资金和往来款项的盘点和对账。
第十四条公司应建立往来款项的备查档案管理制度，将对方单位的往来凭证、账务材料等相关文件进行整理、归档和保存。
第五章处理异常情况和风险防范第十五条公司应建立异常情况处理和风险防范制度，及时处理因各种原因引起的往来款项异常情况。
第十六条公司应建立风险防范措施，加强对往来款项的风险评估和监控，防范各类风险和损失。
第十七条公司应建立投诉处理及纠纷解决机制，对涉及往来款项的投诉和纠纷进行妥善处理，保护公司利益和声誉。
国企往来款管理制度范文
国企往来款管理制度范文国企往来款管理制度范文第一章综述一、目的国企往来款管理制度的目的在于规范国企与其他单位或个人之间的往来款项的管理，确保资金的使用安全、合规和高效。
二、适用范围本制度适用于国企与其他单位或个人之间的各类往来款项的管理。
三、基本原则1.严格按照财务制度和相关法律法规进行操作；2.建立清晰的审批流程和责任制度，保障国企资金的使用安全和合规性；3.确保国企资金使用的效率和经济效益；4.加强信息化管理，提高工作效率；5.依据市场情况和风险评估进行调整和优化。
第二章往来款的定义和分类一、往来款的定义往来款指国企与其他单位或个人之间因业务往来而产生的资金往来。
二、往来款的分类按照往来款的性质可分为销售往来款、采购往来款、借款往来款、债权、股权往来款等。
第三章往来款的管理流程一、往来款申请与审批1.国企经营管理部门发起往来款的申请，并填写相应的申请表格；2.申请表格需注明资金用途、金额、往来方、付款日期等必要信息；3.申请表格需经管理者审批才能继续进行后续操作；4.审批流程需要确保与往来款金额相匹配的经营措施或交易凭证。
二、往来款的付款1.往来款的付款需按照审批流程进行；2.付款操作一般以电汇、支票等方式进行；3.国企需留存相关付款凭证，并定期进行归档和备份；4.相关会计凭证需及时进行录入系统，确保账务准确性。
三、往来款的收款1.往来款的收款需按照相关的收款凭证进行；2.相关收款凭证需及时录入系统，并确保账务准确性；3.收款凭证需留存相关的后续处理文件，以备查阅。
四、往来款的核对和调整1.定期核对往来款余额，确保与对方单位的账务一致；2.核对中发现差异的，需及时调整和协调，确保账务的准确性和真实性。
第四章往来款的风险防控措施一、往来款对方单位的风险评估1.对与国企维持长期合作关系的往来款对方单位，需进行风险评估，并进行适度的授信；2.对与国企初次合作的往来款对方单位，需进行详细的调查和了解，确保对方单位的信用可靠性。
国企往来款项管理制度范本
第一章总则第一条为加强国有企业（以下简称“公司”）的财务管理，规范往来款项的收付行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司及关联单位的往来款项收付活动。
第三条往来款项管理应遵循以下原则：（一）合法合规：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保往来款项收付合法合规；（二）安全稳健：加强风险防范，确保资金安全，防范财务风险；（三）及时准确：及时办理往来款项收付业务，确保数据准确无误；（四）责任明确：明确各部门、岗位的职责，落实责任追究制度。
第二章管理职责第四条公司财务部门负责往来款项的统一管理，包括：（一）制定往来款项管理制度，并组织实施；（二）负责往来款项的收付审核、登记、统计和分析；（三）对各部门、子公司及关联单位的往来款项收付情况进行监督；（四）建立往来款项档案，定期进行清理和核对。
第五条各部门、子公司及关联单位负责本单位的往来款项收付活动，具体职责如下：（一）严格按照公司制度办理往来款项收付业务；（二）及时将往来款项收付情况报送财务部门；（三）对往来款项进行分类管理，确保账目清晰、准确；（四）配合财务部门进行往来款项的核对和清理。
第三章收付款项管理第六条往来款项收付应当使用合法的票据和凭证，包括但不限于银行汇票、支票、电汇等。
第七条往来款项收付应遵循以下程序：（一）提出申请：各部门、子公司及关联单位根据业务需要，提出往来款项收付申请；（二）审核审批：财务部门对收付款项申请进行审核，必要时可征求相关领导的意见；（三）办理手续：经审批通过的收付款项，由财务部门办理相关手续；（四）登记入账：财务部门将收付款项登记入账，并及时反馈给申请人。
第八条收付款项应当及时办理，原则上不得超过两个工作日。
第四章风险防范与监督第九条财务部门应定期对往来款项进行风险排查，发现风险隐患及时采取措施。
往来款项管理制度
篇一:往来账款管理制度初稿往来账款管理制度第一章总则第一条为保证公司的资金正常周转，提高资金的使用效率，特制定本制度。
第二条往来账款指公司在生产经营过程中发生的应收、对付账款以及预收、预付账款，主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、预收账款、对付账款、其他对付款六类。
第二章应收款项管理办法第三条应收款项指公司拥有的因销售、预付、外借等原因形成的所有债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款等。
第四条对于因销售产生的应收款项，市场部为主要催收部门，对于外借形成的债权，财务部为主要催收部门。
第五条对于应收款项的管理:(一)市场部负责对客户资料调查，建立客户资信档案。
公司对客户进行信用等级评定，以确定资信额度和信用期限。
(二)公司财务部严格按照销售合同和协议对市场部或者往来客户进行催款。
(三)公司财务部在每月月底提交本月最新的应收账款明细表至市场部经理及相关领导。
(四)市场部同公司财务部积极配合做好与客户的账务核对工作。
(五)回款形式以银行转账为主，避免接触现金，若有现金结款的，即将上交财务部，不得挪用和积压收款。
第六条应收款项内部控制管理:(一)财务部在确认收入时开具发票，在不确定收入时不得开具收入发票。
(二)开具发票价格按照合同价格执行。
(三)每月根据应收款项账龄进行账龄分析，确定坏账准备金额，并做出收账成本分析。
(四)市场部做好对客户资信档案的管理，对于资信额度较弱的企业，公司严格从发货程序控制，做到先收款后发货。
第七条应收账款催款程序:(一)市场部与财务部配合做好催款工作，每月月底财务部做好应收款项金额明细表并与市场部核对，由市场部对客户进行催款工作。
(二)市场部提供客户联系方式，财务部核对应收款项的回收，在每月月底与客户核对应收款项金额。
(三)收到应收款项时，第一时间通知公司财务部，经过财务部核对金额后入账，冲回应收款项账面金额。
第八条企业在清查核实的基础上，对确实不能收回的各种应收款项应当做为坏账损失，并及时进行处理。
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国企往来款项管理制度范文
国企往来款项管理制度
第一章总则
第一条为规范国有企业对外往来款项的管理，加强对企业往
来款项的监督和控制，保证国有企业的经济运营安全和稳定，根据国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于国有企业与外部单位及个人之间的往来
款项管理。
第三条往来款项是指国有企业与外部单位及个人之间的货款、借款、预付款、预收款、代收款、代付款等各种款项。
第二章往来款项的管理流程
第四条往来款项的收付必须按照企业的财务制度进行操作，
征得财务部门的同意，严禁任意改变和调整。
第五条往来款项的收付必须经过财务部门的会计审核，并由
企业领导签署相关文件，方可进行。
第六条国有企业在签署合同或确认订单时，应明确约定双方
的付款条件。
在与外部单位及个人进行往来款项支付的过程中，必须按照相关约定和程序进行，严禁虚报、套取货款。
第七条国有企业在接受外部单位及个人的代收款项时，必须
对款项的来源进行严格审核，确保款项合法、合规。
第八条国有企业在支付外部单位及个人的代付款项时，必须
对款项的用途进行严格审核，确保款项符合相关规定。
第三章往来款项的管理要求
第九条国有企业在往来款项支付中，应遵守相关法律法规，
确保款项的安全性、完整性和真实性。
第十条国有企业应建立健全往来款项的账务档案管理制度，
对所有的往来款项支付支出进行登记和汇总，确保账务数据的准确性和完整性。
第十一条国有企业要建立往来款项的风险评估和风险防控机制，避免往来款项支付风险的发生。
第十二条国有企业应建立往来款项的内部审计制度，对往来
款项的使用和管理进行定期的内部审计，发现问题及时处理和整改。
第十三条国有企业应建立往来款项的监督与管理制度，确保
国有企业在往来款项的收付过程中始终处于有效监督之下。
第四章往来款项的监督和检查
第十四条国有企业应定期对往来款项的收付进行检查和核对，
确保往来款项管理的合规性和规范性。
第十五条国有企业应建立往来款项的检查和审计机制，对往
来款项的使用和管理进行定期的检查和审计，发现问题及时处理和纠正。
第十六条国有企业应加强对往来款项的风险评估和防控工作，根据不同的风险等级，采取相应的措施，确保往来款项的安全性和稳定性。
第十七条国有企业应加强对往来款项相关业务人员的培训和
教育，提高他们的业务水平和管理能力，确保往来款项管理工作的顺利进行。
第五章法律责任
第十八条国有企业在往来款项管理中，对于有违规行为或侵
犯国家财产利益的，将按照相关法律法规追究责任，赔偿损失，并依法给予相应的行政处罚或刑事惩处。
第十九条国有企业的领导干部在往来款项管理中，对于失职、渎职行为，将按照有关规定给予相应的处理，并追究责任。
第二十条国有企业在往来款项管理过程中，财务部门和业务
部门发生的违法违规行为，将以相关责任人为主要责任人进行追究，并依法给予行政处罚或法律制裁。
第六章附则
第二十一条本制度自颁布之日起施行，国有企业应按照本制度的要求进行管理和操作。
第二十二条对于未尽事宜，可由国有企业根据实际情况进行补充和完善，并报公司总部备案。
第二十三条本制度解释权归国有企业所有。
以上为国企往来款项管理制度的范文。
实际编写时，可根据国有企业的具体情况进行补充和调整，确保制度的科学性、完整性和可行性。
同时，在制定和实施制度过程中，应加强内部沟通和培训，确保全体员工理解和遵守制度，实现往来款项管理的规范化、规范化和有效性。