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2023修正版(管理制度)财务管理制度

(管理制度)财务管理制度财务管理制度一、背景和目的财务管理制度是组织内部为有效管理和监控财务活动而制定的一套规范和程序。

该制度的目的是确保组织的财务活动合规、透明、高效，并能提供准确的财务信息支持组织的决策。

二、适用范围本财务管理制度适用于组织内的所有部门和员工，包括但不限于财务部门、项目管理部门、采购部门等。

三、财务管理原则1. 透明度：财务活动应当公开透明，有利于内外部人员了解组织的财务状况和情况。

2. 内部控制：建立和维护有效的内部控制体系，确保财务活动的合规性和可靠性。

3. 责任与权利分离：明确财务管理人员的责任和权利，避免操纵财务信息和产生利益冲突。

4. 审计和监督：定期进行内部和外部审计，确保财务记录的准确性和合规性，并及时发现和解决问题。

四、财务管理程序1. 预算编制和控制：- 每年制定财务年度预算，包括收入、支出、资产等方面的计划；- 执行预算时，各部门需按照预算编制和控制程序进行操作，确保预算的合理性和准确性；- 定期进行预算执行情况的监测和分析，及时调整预算计划。

2. 资产管理：- 建立固定资产管理制度，包括资产的购置、验收、登记、使用、维护和报废等环节；- 定期进行资产清查，确保资产的实际情况和财务记录一致。

3. 成本控制：- 建立成本核算和控制制度，对各项费用进行合理的核算和控制；- 定期进行成本分析，找出成本的主要影响因素，并采取相应的措施进行调整。

4. 收入管理：- 建立完善的收入管理制度，对各项收入进行及时和准确的登记和核算；- 对收入来源进行审核和验证，避免虚假或无效的收入记录。

5. 支出管理：- 建立有效的支出管理制度，对各项支出进行预算、审批、付款和备查；- 对支出进行核对，确保支出的合理性和合规性。

6. 报表编制和披露：- 根据法律法规的要求和组织内部的需求，及时编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等；- 披露财务报表时，确保信息准确、完整、真实，符合相关的会计准则。

财务管理制度新、

财务管理制度新、第一篇：财务管理制度新、财务管理制度总则：1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则（一）公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关部门负责人的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

（二）严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责（二）财务主管职责1、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

2、负责管理公司的日常财务工作。

3、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。

同时负责选拔、培训和考核财会人员。

对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

6、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行。

7、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

8、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

9、完成领导交办的其他工作。

（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

财务管理制度范本相关法律

财务管理制度范本相关法律财务管理制度范本的相关法律一、引言财务管理制度是指企业内部为规范财务管理行为，建立的一系列法律法规、政策和流程。

财务管理制度的建立和执行对于企业的合法经营、财务风险控制和健康发展具有重要意义。

本文将就财务管理制度涉及的相关法律进行详细介绍。

二、财务管理法律法规1. 《中华人民共和国会计法》中华人民共和国会计法是我国财务管理的基本法律。

该法规定了企业会计的基本要求和规范，明确了企业会计的义务和责任，规范了财务报告的编制、审计和公开，维护了企业和投资者的合法权益。

2. 《中华人民共和国公司法》中华人民共和国公司法是建立并规范公司财务管理制度的基本法律。

该法明确了公司的设立、组织形式、股东权益、公司治理等方面的规定，对公司财务管理的制度建设和运作提供了法律依据。

3. 《中华人民共和国税收法》中华人民共和国税收法是企业财务管理中重要的法律基础。

该法规定了国家税收的基本原则、纳税义务和权利，明确了企业纳税的程序和方式，同时还对财务会计报表的编制和税务申报等方面进行了规定。

4. 《中华人民共和国银行业监督管理法》中华人民共和国银行业监督管理法是规范金融机构财务管理的法律基础。

该法规定了金融机构的组织形式、经营范围、监管制度等方面的规定，保护了金融机构和客户的合法权益，防范了金融风险。

5. 《中华人民共和国证券法》中华人民共和国证券法是规范证券市场财务管理的法律基础。

该法规定了证券市场的组织形式、交易方式、发行和投资等方面的规定，明确了上市公司的财务信息披露要求，保护了股民和投资者的合法权益。

三、财务管理流程1. 财务预算企业应按照年度计划和发展目标，制定合理的财务预算。

财务预算应包括收入、支出、成本、盈亏等方面的计划，并参考相关法律法规和会计准则的要求。

2. 财务审批企业财务审批是指对财务行为进行审核和批准。

财务审批制度应建立明确的审批流程和权限，以确保财务活动的合法性和规范性。

3. 财务会计财务会计是指对企业的财务收支进行记录、统计和报告的过程。

机关事业单位最新财务制度

机关事业单位最新财务制度一、总则为规范机关事业单位的财务管理，提高资金使用效率，保障财务安全，根据国家相关法律法规，制定本制度。

二、会计政策1. 会计政策的确定应当遵守国家相关会计准则和规定，确保财务信息真实、准确、完整、及时地记录和反映。

2. 会计政策的变更应当按照法律法规的要求，经过相关程序审批后方可实施。

三、基本原则1. 收支平衡原则：机关事业单位的财务收支必须保持平衡，不得盲目进行超支。

2. 资金专款专用原则：各项资金必须按照规定的用途进行专款专用，不得挪用或倒卖。

3. 财务监督原则：对机关事业单位的财务收支情况必须加强监督，确保资金使用合理、合法。

4. 财务公开原则：机关事业单位的财务信息应当保持透明，接受监督，任何单位和个人均有权查阅。

四、预算管理1. 机关事业单位应当按照年度预算编制的要求，实行预算管理制度，合理分配资金，确保经费使用的效率和合理性。

2. 预算执行应当严格按照预算编制的内容和规定，不得私自调整或挪用。

3. 预算执行过程中出现资金不足或超支的情况，必须及时报告主管部门，并按照规定程序处理。

五、会计核算1. 机关事业单位应当建立规范的会计核算制度，保障会计信息的准确性和完整性。

2. 会计核算应当按照国家相关会计原则和准则进行，确保资金的流动性和安全性。

3. 会计核算过程中出现差错或问题，应当及时进行整改和报告。

六、财务监督1. 机关事业单位应当设立财务监督机构，加强对财务收支情况的监督和检查，确保财务安全和合理性。

2. 财务监督机构应当独立于财务部门，直接向领导层汇报，依法行使监督职责。

3. 财务监督机构应当定期发布财务监督报告，接受社会和公众的监督。

七、财务报告1. 机关事业单位应当按照规定要求，及时编制完成年度财务报表，确保财务信息的真实性和准确性。

2. 财务报表应当经过会计师事务所审计，出具审计报告，并进行公示。

3. 财务报表应当及时上报主管部门和上级单位，接受查阅和审查。

2023财务管理制度总则正规范本(通用版)

财务管理制度总则一、引言财务管理制度是为了规范和有效地管理财务活动而建立的一套制度体系。

它是提高财务管理水平、确保财务安全的重要保障。

本文将就财务管理制度的总则进行详细阐述，旨在为企业建立健全的财务管理体系提供指导。

二、财务管理制度的目标财务管理制度的目标是保障企业财务管理的规范性、透明性和高效性，确保企业财务活动的合法性和稳定性。

为实现这一目标，财务管理制度应具备几个方面的要求：2.1 法律合规性财务管理制度应严格遵循国家财务法律法规的规定，确保财务活动的合法性。

制度应明确规定财务处理的流程和限制，防止违法行为的发生。

2.2 透明公开性财务管理制度应确保财务活动的透明度，使有关方有权了解和监督财务活动。

制度应规定财务信息的公开范围和公开方式，提高财务信息的可获取性。

2.3 执行严谨性财务管理制度应注重执行的严谨性，确保制度的贯彻执行。

制度应明确规定相关人员的责任和权限，遵循制度的执行程序和规范。

2.4 高效性财务管理制度要求财务活动的高效性，以提高财务管理的效率和效益。

制度应规定财务处理的时间限制和流程，减少不必要的环节和延误。

三、财务管理制度的主要内容财务管理制度应包括财务制度和财务制度实施细则两个方面。

具体内容如下：3.1 财务制度财务制度是财务管理的基本框架，包括财务组织机构、财务管理职责、财务信息管理、财务审计等。

财务制度应明确规定各部门和人员的职责和权限，确保财务管理的有效运行。

3.2 财务制度实施细则财务制度实施细则是财务制度的具体操作指南，包括会计核算、财务报告、财务分析等。

财务制度实施细则应明确具体操作步骤和要求，保证财务管理的规范性和准确性。

四、财务管理制度的建立和完善财务管理制度的建立和完善需要追求科学性和实用性。

具体步骤如下：4.1 制定初稿根据企业的具体情况，财务管理人员应制定初步的财务管理制度。

此时，应广泛听取各部门和人员的意见，确保制度的合理性和可行性。

4.2 内部审批和修订初稿完成后，应经过内部审批，并根据审批意见进行修订。

财务不相容岗位分离原则

财务不相容岗位分离原则1.防止经济犯罪。

财务岗位具有敏感性和核心性，财务管理与各个部门紧密相关，涉及到大量的资金流动和财务信息，一旦财务岗位职责混合，就容易形成经济犯罪的温床，比如内部贪污、挪用公款等行为，严重损害企业的健康发展。

2.避免权力过于集中。

财务岗位权力较大，具有决策和掌握资金的权限，一旦财务岗位职责不分离，就容易导致权力过于集中，财务人员可能滥用权力，对企业和其他员工造成不利影响。

3.提高财务透明度。

财务岗位分离可以确保财务信息的独立性和准确性，避免信息被篡改或操纵，提高了企业财务活动的透明度和可信度，有利于企业的经营稳定和发展。

4.加强内部监控和审计。

财务岗位分离有助于内部监控和审计的有效实施，不同岗位之间相互制约和平衡，增强了对财务管理的监督，及时发现和纠正管理缺陷和风险。

5.便于内部控制的建立。

财务岗位分离有利于建立健全的内部控制制度，避免同一人承担过多的职责和权限，减少了管理漏洞和错误的发生，提高了企业内部管理的规范性和有效性。

1.设立专门的财务部门。

财务部门独立于其他部门，负责企业的资金管理、财务报表编制、内部控制等职责，确保财务岗位的专一性和独立性。

2.在岗位设置和招聘中遵循分离原则。

企业应在岗位设置时明确划分财务岗位和其他岗位的职责范围，避免同一个人在不同岗位上同时担任决策和执行的职责。

3.建立健全的内部控制制度。

企业应建立完善的财务管理制度、审计制度、内部审计制度等，对财务管理活动实施监控和审查，确保岗位分离的执行。

4.加强财务人员的培训和职业规范意识。

企业应加强对财务人员的培训，提高他们的财务专业知识和职业道德，使其认识到岗位分离的重要性和必要性。

总之，财务不相容岗位分离原则对于企业的财务管理具有重要意义，能够避免财务犯罪、保障财务透明度、加强内部监控和审计等，企业应在组织结构和内部控制上积极落实这一原则，提高财务管理水平和企业整体效益。

财务管理专项整治三年行动制度措施清单

财务管理专项整治三年行动制度措施清单一、背景与目的随着经济的不断发展，财务管理在企业运营中的重要性日益凸显。

为了保障企业财务活动的规范、透明和安全，我们制定了财务管理专项整治三年行动制度措施清单。

该清单旨在提高财务管理水平，防范和化解财务风险，促进企业健康发展。

二、制度措施清单1. 完善财务管理制度：对现行财务管理制度进行评估，及时修订和完善，确保其与国家相关法律法规和会计准则保持一致。

2. 加强财务监督：建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监管力度，并及时发现和纠正违法违规行为，防范经济犯罪风险。

3. 提高财务人员素质：开展财务培训和考核，提高财务人员专业知识和业务水平，增强财务管理的科学性和规范性。

4. 加强财务信息披露：规范财务信息披露行为，加强对企业财务信息的审核和监督，提高信息披露透明度，增强投资者信心。

5. 发挥内部审计作用：加强内部审计工作，提高审计效益，及时发现和纠正财务管理中存在的问题，确保财务活动合规性。

6. 强化财务风险管理：建立完善财务风险管理制度，预防和应对财务风险，保障企业财务安全。

7. 提升财务管理信息化水平：推动财务管理信息化建设，提高财务管理效率和准确性，降低操作风险。

三、责任与考核为落实该制度措施清单，各相关部门应履行相应的责任，并建立考核机制，对制度措施的执行情况进行定期评估和考核，确保措施的有效实施和落地。

四、实施时间本财务管理专项整治三年行动制度措施清单自即日起开始实施，持续三年。

五、总结与展望财务管理专项整治三年行动制度措施清单的实施将为企业财务管理工作提供明确的指导和规范，有助于提高财务管理水平，保障财务活动的规范运行。

我们期待通过这一行动计划，进一步推动企业的健康发展，提升在市场竞争中的竞争力。

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规范财务管理预防经济犯罪
近几年笔者参与了两个企业的经济案件的查处，一个经营部的审计工作。

在查案审计过程中，发现这三个单位在经营管理、财务管理、物资管理等方面不同程度的出现管理混乱的问题，尤其是财务管理工作没有按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求去做，致使财务管理工作漏洞很多，把关不严，不仅削弱了会计对经济活动进行核算和监督职能作用的发挥，也使内部财务收支处于失控状态，给违纪违法问题以可乘之机，给企业造成较大的经济损失和后果。

具体表现在以下几个方面：一、合同管理问题表现之一：财务部门对经营合同管理不到位。

在某厂查案的过程中，发现该单位财务部门竟没有历年来的经营订货合同，包括合同管理人员也未能提供这几年完整的合同。

这家企业财务人员在未见合同的情况下，仅凭企业负责人口头交代，就将上海汇过来的近10万元的预付款转给了另一个单位。

由于财务部门没有完整的经营合同，一是造成收付款没有依据；二是财务部门无法提供本单位经营合同结算情况。

表现之二：经营合同未进行单独核算。

经营合同收支管理混乱，无法从财务上查清每个合同的经营核算情况，造成单个合同经营活动往来不明，盈亏情况不清，无法做好经营合同的成本控制。

也不利于加强订进和订出合同的管理，容易造成合同体外循环，企业效益流失。

笔者认为，经营合同的订立是每个企业经济活动的真实体现，是企业安排生产，组织扩散的基础，也是经济往来活动中收付依据。

加强经营合同的管理，实行合同单独核算，能从本质上揭示出经营活动过程中各个环节的基本状况和存在的问题，使经营管理者比较全面地了解和掌握经营状况，有利于加强成本管理和控制，有利于资金的调度和安排，并针对存在的问题及时采取必要的措施，改善经营管理。

二、帐外帐“小金库”问题从这三个单位来看，都存在帐外帐“小金库”问题,有的管理还不到位。

如某企业以单位某聘用人员的名义在本市某银行开设一个私人银行帐户，用
于公款私存，进出帐金额达10多万元。

某企业2000年～2001年期间共6次将收取的房租费、检测费、处理毛坯款5万元不入财务帐，而放到“小金库”，该单位某负责人先后5次从“小金库”共借走现金7800元，至今未归还。

“小金库”的管理方面也存在很多问题,以致发生某企业负责人于2001年7月收取1万元的废钢屑款不入帐的问题（既没有入财务帐也没有入小金库的帐）。

笔者认为，帐外帐和“小金库”的出现，会使得企业的资金管理和监督出现较大的漏洞，也给个别居心不良之人奢侈挥霍，损害企业利益大开了方便之门。

不把资金严格管住，就难以避免违纪违法的情况发生。

三、经营活动中用大量现金支付问题某单位在经济活动往来中以支付加工费、配件费、材料费、提货款、赶工费等名义共计支付现金39万多元，用现金支付货款比例达90以上，其中这个单位在支付一笔合同款时，先后三次用现金支付，分别是3万元、45万元、1万元，某收款人都是用笔记本上的纸随手写一个收条。

国家规定经营活动往来中用现金支付200元以上就要转帐。

当然由于市场经济刚建立不规范情况或其他原因，可能出现超过200元以上支付现金的情况，但一个单位90以上的支付都用现金这就太不正常了。

由于财务管理不按国家有关《会计法》的规定办事，致使管理失控，给这个单位某些人违纪违法造成机会，他们采取假付，少付等手法多次损害企业利益。

四、虚开增值税发票问题某企业在用大量现金支付后，再加上不要收款方的正式发票，因此无法销帐，为此该单位负责人伙同某临时聘用人员，采取给7点子钱的办法，从无合同及经营往来的单位多次买回总计为78万元的增值税发票，全额抵扣税金114万元，并用这些虚开的增值税发票冲销了某两人借的全部现金39万元，尚余39万元增值税发票挂帐，如果单位有钱就可以随时支取。

笔者认为，该企业负责人这样做的目的，是为了搞乱资金管理，躲避财务监督，谋取自己的私利。

其结果不仅损害了单位的经济利益，并带来严重后果，还给国家造成了损失。

五、财务管理不规范问题表现之一：购材料、标件、配件等无入库单，也没有经有关物资管理人员验收，也无发票，仅凭经办人的报告，领导批示财务就可以据此做帐，有的虽然有发票，但没有入库单没有验收人，此情况在某单位多次。