预算绩效管理培训2预算绩效目标管理

后方绩可财效进政目入预标预算算审经编本核审级流人程民；代无表绩大效会或审低查绩批效准的后项，目财，政不部予门安应排在预批算复资部金门或预调算
减的预同算时资批金复。绩效目标。
绩效目标批复。
• 预算绩效目标的内容有务，包括产品和服务的数量、质量、功能、 时效、成本以及服务对象满意度等 达到预期提供的公共产品和服务所必需的资源 支出的预期效果，含经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等 衡量或评估每一项目活动的相关产出、服务水平和结果的考核指标
• 三是预算单位必须明确项目资金使用的绩效目标，并尽量结合项
目实施分年度、分阶段进一步细化和量化，形成具体可衡量的目
标任务 。
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案例1：疾病控制业务费项目绩效目标
• 免疫规划项目：全面遏制麻疹疫情，降低麻疹发病率 10%以上。规范查漏补种和验证入学查验工作，建立 医疗机构首诊采血制度和麻疹实验室诊断水平，完善 区县级市实验室麻疹诊断系统。
• 对分年度实施的项目应在说明项目总目标的同时说明
阶段性目标（本预算年度）及预期效益。
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• 11.“项目资金计划具体投向（使用）”指项目资金 要按照项目具体情况据实分类填写。
• 如：“大型修缮项目”按照原材料、辅助材料、设备购 置材料、人工费用等填写。
• 如“大型会议项目”按照交通费、住宿费、伙食费等填 写。
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预算绩效目标
做什 么事？
化多 少钱？
完成 多少 任务？
达到 什么
效果？
投入 产出 比？
项目
投入
产出
成果
效率
**培 训项目
1000万
培训1万 人次
企业资料
成功就业 3千人
人均培训 成本、人均 成功就业 培训成1本1
预算绩效目标的设置要求
绩效目标应是具体的、明确的，而不是模棱两可的 绩效目标应具有时限性 绩效目标应经过充分论证和合理测算，是能够实现且符合实际 的，而不是想象或假设，过高或过低、无法完成或很容易完成 绩效目标应更多由项目具体实施部门提出
• 填报主体：项目预算单位组织填写、主管部门审核汇总 报市（区、县级市）财政局
• 财政局审核，在批复预算的同时批复绩效目标
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编制绩效目标三个注意：
• 一是绩效目标应具体、明确，具有时限性，而不是模棱两可，不 考虑完成期限。
• 二是绩效目标要经充分论证和合理测算，是能够实现的，而不是 想象或假设，不符合实际，过高或过低，无法完成或很容易完成 。
• 预算绩效目标
– 绩：成绩，要完成或完成了多少任务（产出）； – 效：效果，要取得或取得了什么成效（成果）； – 预算，需要多少资金的投入，单位产出是多少（效
率）。
企业资料
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绩效目标管理 绩效目标 编制主体
绩效目标 审核主体
绩效目标批复
管理主体
预算单位及 其主管部门
财政部门
各级人民代表大会 财政部门
预算绩效目标管理主要流程
1．编制绩效目标。 2．审核绩效目标。 3．批复绩效目标。
企业资料
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目标设定
绩效目 标管理
目标审核
目标批复
绩效内容
绩效指标
措 施 可 行 性
指 标 设 置 科 学 性
资 金 的 合 理 性
绩效标准
企业资料
目标清晰 目标量化
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绩效目标管理
管理过程
绩效目标编制
预算单位在编制年度预算、申报项目，需制定绩效目标，明确支出的必要性、 可行性和有效性，并围绕绩效目标编制清晰、量化、便于考核的绩效指标。主 管部财门政要部对门本对部预门算和部下门属的单绩位效申目报标的审绩核效，目包标括进绩行效论目证标和审与核部，门并职汇能总的编相制关本 部性门、的绩预效算指绩标效设目置标的。科学性、实现绩效目标所需资金的合理性等。审核合格
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•
13．“反映绩效目标实现程度的绩效评价指标
”
• 应根据设定的绩效目标来设置或选用评价指标（定 性指标或定量指标），反映绩效目标的实现程度， 通过评价指标的量化衡量应能正确反映绩效目标。
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怎样编制预算绩效目标？
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“四类三级”绩效目标框架
➢ 目标分类
基础设施类 产业发展类 民生保障类 行政运行类
目标分级
中长期绩效目标 年度绩效目标 明细绩效目标
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填报《绩效目标申报表》
• 《绩效目标申报表》是各部门向财政局申请项目支出预 算时所使用的绩效目标申报标准格式（简称申报表）
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• 8．“项目负责人”应当填写项目单位直接组织 实施该项目的责任人。
• 9．“项目主管部门”是指审核汇总部门预算的 部门。
• 10．“项目设立依据”指中央、省、市文件及市 领导批示精神。
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• 12．“项目绩效目标”是指项目资金使用的具体实 施进度计划以及所要达到的效果，是指项目预期达到的 目标以及预期实现的经济效益、社会和政治效益，是财 政支出成果的具体体现。应当从定性和定量的角度进行 表述。
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• 3.每个项目应当填制一份《财政支出项目绩效 目标申报表》。
• 4.“项目名称”应当按照规范的用语表述，如
“XX房屋维修”、“XX会议”、“举办XX活 动”等。部门预算编制中，要注意同一项目在 表表之间项目名称的一致性。
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• 5.“项目属性”，在所选项目后面的“”中划 “√”。 6．“延续项目”是指以前年度预算批准的、需 在本年度预算中继续安排的项目。 7．“项目单位”和“项目主管部门”必须填写 单位的全称。
预算绩效管理培训2
预算绩效管理概述 预算绩效目标管理 预算绩效评价管理 预算绩效评价案例
本节主要内容
预算绩效目标管理概述 预算绩效目标的内容 预算绩效目标的编制 预算绩效目标与评价指标
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预算绩效目标的涵义
• 绩效目标
– 指事前给评价者和被评价者提供所需要的评价指标和 标准，以便客观地讨论、监督、衡量绩效。
• 慢非传防治项目：对6个区20个居委1000人进行吸烟 相关知识调查。对肿瘤病人进行登记随访，随访率达 80%以上。
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案例2．病媒生物防制专项
2006年某市除四害总目标： • 巩固国家考核通过的灭鼠、灭蝇、灭蟑
达标工作，灭蚊控制在国家标准3倍之内 ，每季开展一次全市性灭鼠行动。