预算绩效管理培训PPT课件(29页)
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预算绩效管理业务培训PPT课件
a.项目名称：指项目的具体名称，与部门预算中的项目名称一致。 b.预算单位：指各预算部门名称。 c.项目资金：指年度项目资金总额，按资金来源分为财政拨款、其他 资金。本项内容以万元为单位，保留小数点后两位。 3.总体目标:项目支出总体目标描述利用该项目全部预算资金在本年度内预 期达到的总体产出和效果。
（一）审核原则
（二）审核内容
（三）审核程序
四、绩效目标批复：按照“谁批复预算，谁批复目标”的原则，财政局
在批复预算时，一并批复绩效目标。
五、绩效目标应用
（一）开展绩效监控 （二）开展绩效评价
3
基本概念
（一）绩效目标：是指财政预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果。绩效目 标是建设项目库、编制部门预算、实施绩效监控、开展绩效评价的重（1）国家相关法律、法规和规章制度，县委、县政府国民经济和社会发展规划 和方针政策;
（2）部门职能、中长期发展规划、年度工作计划、项目规划； （3）相关历史数据、行业标准、计划标准等; （4）申请预算时提出的绩效目标及其他相关材料，财政局预算批复，预算部门
年度预算执行情况，年度决算报告； （5）人大审查结果报告、审计报告及决定、财政监督检查报告； （6）符合要求的其他依据。
5
绩效目标编制
（一）编制原则：“谁申请资金，谁编制目标”。 （二）编制内容：设定预期目标、制定绩效指标和确定绩效指标值。 预期目标要能清晰反映预算资金的预期产出和效果，并以相应的绩效指标予以
细化和量化。 绩效指标是对预期目标的细化和量化描述，主要包括完成指标、效益指标和满
意度指标等。 绩效指标值是绩效指标的具体表现，用可衡量的标准、数值、比率等来表示，
7
绩效目标编制
（五）编制方法：
1）项目支出绩效目标的编制。 A.对项目的功能进行梳理，包括政策依据、资金性质、支持范围、实施内容、工作任务、政策对象等，明
（一）审核原则
（二）审核内容
（三）审核程序
四、绩效目标批复：按照“谁批复预算，谁批复目标”的原则，财政局
在批复预算时，一并批复绩效目标。
五、绩效目标应用
（一）开展绩效监控 （二）开展绩效评价
3
基本概念
（一）绩效目标：是指财政预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果。绩效目 标是建设项目库、编制部门预算、实施绩效监控、开展绩效评价的重（1）国家相关法律、法规和规章制度，县委、县政府国民经济和社会发展规划 和方针政策;
（2）部门职能、中长期发展规划、年度工作计划、项目规划； （3）相关历史数据、行业标准、计划标准等; （4）申请预算时提出的绩效目标及其他相关材料，财政局预算批复，预算部门
年度预算执行情况，年度决算报告； （5）人大审查结果报告、审计报告及决定、财政监督检查报告； （6）符合要求的其他依据。
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绩效目标编制
（一）编制原则：“谁申请资金，谁编制目标”。 （二）编制内容：设定预期目标、制定绩效指标和确定绩效指标值。 预期目标要能清晰反映预算资金的预期产出和效果，并以相应的绩效指标予以
细化和量化。 绩效指标是对预期目标的细化和量化描述，主要包括完成指标、效益指标和满
意度指标等。 绩效指标值是绩效指标的具体表现，用可衡量的标准、数值、比率等来表示，
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绩效目标编制
（五）编制方法：
1）项目支出绩效目标的编制。 A.对项目的功能进行梳理，包括政策依据、资金性质、支持范围、实施内容、工作任务、政策对象等，明
预算绩效管理含动画培训讲稿动画课件ppt
市场需求增长：企业对预算绩效管理的需求增加，市场潜力巨大 未来发展的挑战
未来发展的挑战
制度建设：完善预算绩效管理制度，提高规范化、标准化水平
单击添加正文，文字是思想的提炼
人才储备：加强人才培养和引进，满足行业发展对人才的需求
单击添加正文，文字是思想的提炼
汇报人：
感谢观看
预算绩效管理培训讲稿课件ppt
目录
01
添加目录标题
02
预算绩效管理概述
03
预算绩效管理的原则和目标
04
预算绩效管理的流程和方法
05
预算绩效管理的实践和应用
06
预算绩效管理的挑战和对策
07
预算绩效管理的未来发展趋势
01
添加章节标题
02
预算绩效管理概述
预算绩效管理的定义和重要性
输入你的智能图形项正文，请尽量言简意赅的阐述观点。
增强公众对政府的信任度
输入你的智能图形项正文，请尽量言简意赅的阐述观点。
推动国家治理体系和治理能力现代化
预算绩效管理的历史和发展
预算绩效管理的起源和背景
预算绩效管理的重要性和意义
预算绩效管理的现状和趋势
预算绩效管理的发展历程
03
预算绩效管理的原则和目标
预算绩效管理的原则
目标导向：以目标为导向，确保预算与绩效紧密关联
设定绩效指标：选择合适的绩效指标，确保能够衡量项目或活动的绩效。
预算绩效管理的方法
绩效目标的设定：明确、具体、可衡量、可达成、有时限
绩效监控与偏差分析：实时监控，发现偏差及时调整
绩效评价与反馈：对绩效目标进行评价，提供反馈意见
绩效结果应用：将绩效结果应用于预算分配、政策调整等方面
未来发展的挑战
制度建设：完善预算绩效管理制度，提高规范化、标准化水平
单击添加正文，文字是思想的提炼
人才储备：加强人才培养和引进，满足行业发展对人才的需求
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01
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02
预算绩效管理概述
03
预算绩效管理的原则和目标
04
预算绩效管理的流程和方法
05
预算绩效管理的实践和应用
06
预算绩效管理的挑战和对策
07
预算绩效管理的未来发展趋势
01
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预算绩效管理概述
预算绩效管理的定义和重要性
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增强公众对政府的信任度
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推动国家治理体系和治理能力现代化
预算绩效管理的历史和发展
预算绩效管理的起源和背景
预算绩效管理的重要性和意义
预算绩效管理的现状和趋势
预算绩效管理的发展历程
03
预算绩效管理的原则和目标
预算绩效管理的原则
目标导向：以目标为导向，确保预算与绩效紧密关联
设定绩效指标：选择合适的绩效指标，确保能够衡量项目或活动的绩效。
预算绩效管理的方法
绩效目标的设定：明确、具体、可衡量、可达成、有时限
绩效监控与偏差分析：实时监控，发现偏差及时调整
绩效评价与反馈：对绩效目标进行评价，提供反馈意见
绩效结果应用：将绩效结果应用于预算分配、政策调整等方面
绩效考核(PPT-29页)
• 绩效考核着眼于未来绩效的提高。 传统的人事考核侧重于对过去工作表现得的评价。
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(PPT 29页)
绩效考核与传统人事考核的区别（续）
• 绩效考核强调结果导向，关注员工是否达到绩效目标， 是否改善了实现绩效目标的方法和手段。 传统人事考核更关注员工行为的细节表现。
• 绩效考核以目标为导向，依靠绩效目标的牵引和拉动 促使员工实现绩效目标。 传统的人事考核更具有威慑色彩。
•知识
•技能
•态度
•外部障碍
•有做这方面工作的知识和经验？ •有运用知识和经验的相关技能吗？ •有不可控制的外部涨碍吗？ •有正确的态度和自信心吗？
(PPT 29页)
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绩效考核在绩效管理中的地位与作用
• 从绩效管理的大循环看，通过考核能够监督和 评价绩效，检查目标是否达成，决定奖惩。
+ 能做什么(预期收益)
• 绩效管理:是以绩效考核为主体的对员工达到
何种目标,和为什么要达到此种目标达成的共识 与承诺,以及促进员工取得优异绩效的管理过程
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(PPT 29页)
绩效管理就是管理者和员工双方 1.就目标及如何达到目标而达成的共
识，并增强员工成功地达到目标的管理 方法
2.绩效管理不是简单的任务管理，它 特别强调沟通、辅导及员工能力的提高
• 绩效考核着眼于未来绩效的提高。 传统的人事考核侧重于对过去工作表现得的评价。
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绩效考核与传统人事考核的区别（续）
• 绩效考核强调结果导向，关注员工是否达到绩效目标， 是否改善了实现绩效目标的方法和手段。 传统人事考核更关注员工行为的细节表现。
• 绩效考核以目标为导向，依靠绩效目标的牵引和拉动 促使员工实现绩效目标。 传统的人事考核更具有威慑色彩。
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绩效考核与传统人事考核的区别（续）
• 绩效考核强调结果导向，关注员工是否达到绩效目标， 是否改善了实现绩效目标的方法和手段。 传统人事考核更关注员工行为的细节表现。
• 绩效考核以目标为导向，依靠绩效目标的牵引和拉动 促使员工实现绩效目标。 传统的人事考核更具有威慑色彩。
•知识
•技能
•态度
•外部障碍
•有做这方面工作的知识和经验？ •有运用知识和经验的相关技能吗？ •有不可控制的外部涨碍吗？ •有正确的态度和自信心吗？
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绩效考核在绩效管理中的地位与作用
• 从绩效管理的大循环看，通过考核能够监督和 评价绩效，检查目标是否达成，决定奖惩。
+ 能做什么(预期收益)
• 绩效管理:是以绩效考核为主体的对员工达到
何种目标,和为什么要达到此种目标达成的共识 与承诺,以及促进员工取得优异绩效的管理过程
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绩效管理就是管理者和员工双方 1.就目标及如何达到目标而达成的共
识，并增强员工成功地达到目标的管理 方法
2.绩效管理不是简单的任务管理，它 特别强调沟通、辅导及员工能力的提高
• 绩效考核着眼于未来绩效的提高。 传统的人事考核侧重于对过去工作表现得的评价。
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绩效考核与传统人事考核的区别（续）
• 绩效考核强调结果导向，关注员工是否达到绩效目标， 是否改善了实现绩效目标的方法和手段。 传统人事考核更关注员工行为的细节表现。
• 绩效考核以目标为导向，依靠绩效目标的牵引和拉动 促使员工实现绩效目标。 传统的人事考核更具有威慑色彩。
预算绩效管理培训(ppt 29页)
预算绩效管理 培训
主讲人: 陈建西
目录
预算绩效管理概述 预算绩效目标管理 预算绩效评价管理 预算绩效评价案例
1/3/2020
本节主要内容
预算绩效管理的定义 预算绩效管理的思路和原则
预算绩效管理体系构建 预算绩效管理保障机制
1/3/2020
什么是预算绩效管理
是以支出结果为导向的预算管理模式 它强化政府预算为民服务的理念 强调预算支出的责任和效率 是政府绩效管理的重要组成部分 是践行党的群众路线的要求 是规范财经运行权的重要手段 对建立高效、责任、透明政府具有重要意义
绩效目标管理
管理关口前移，设立绩效目标成为预算安排的前置条件
提前细化待批复预算
改变传统预算编制观念和项目预算管理模式 提高执行效率，细化预算执行进度
1/3/2020
事中环节
预算绩效分配
直接转拨、规划分配、竞争立项、据实据效、因素测算、 特定补助
预算执行管理
明确部门职责，执行定期对账、定期通报进度考核 严格预算调整，减少预算执行追加，硬化预算约束
1套指标体系
绩效指标和标准体系
（二）完善制度体系
多个资源库
绩效指标库 评审专家库 中介机构库 监督指导库
为实现分建共享、动态管理，为预算绩 效管理提供制度、智力和监督支持。
全面推进预算绩效管理的保障措施
（三）建立长效机制
要求各级各部门： 要按照预算编制围绕绩效、预算执行体现绩效、预算监督 评价绩效的目标 进一步深化部门预算、国库集中收付等制度改革细化预算 编制，强化预算执行，严格预算约束，加强预算监督。
开展预算绩效评价
评价方式
预算部门绩效自我评价
主讲人: 陈建西
目录
预算绩效管理概述 预算绩效目标管理 预算绩效评价管理 预算绩效评价案例
1/3/2020
本节主要内容
预算绩效管理的定义 预算绩效管理的思路和原则
预算绩效管理体系构建 预算绩效管理保障机制
1/3/2020
什么是预算绩效管理
是以支出结果为导向的预算管理模式 它强化政府预算为民服务的理念 强调预算支出的责任和效率 是政府绩效管理的重要组成部分 是践行党的群众路线的要求 是规范财经运行权的重要手段 对建立高效、责任、透明政府具有重要意义
绩效目标管理
管理关口前移，设立绩效目标成为预算安排的前置条件
提前细化待批复预算
改变传统预算编制观念和项目预算管理模式 提高执行效率，细化预算执行进度
1/3/2020
事中环节
预算绩效分配
直接转拨、规划分配、竞争立项、据实据效、因素测算、 特定补助
预算执行管理
明确部门职责，执行定期对账、定期通报进度考核 严格预算调整，减少预算执行追加，硬化预算约束
1套指标体系
绩效指标和标准体系
（二）完善制度体系
多个资源库
绩效指标库 评审专家库 中介机构库 监督指导库
为实现分建共享、动态管理，为预算绩 效管理提供制度、智力和监督支持。
全面推进预算绩效管理的保障措施
（三）建立长效机制
要求各级各部门： 要按照预算编制围绕绩效、预算执行体现绩效、预算监督 评价绩效的目标 进一步深化部门预算、国库集中收付等制度改革细化预算 编制，强化预算执行，严格预算约束，加强预算监督。
开展预算绩效评价
评价方式
预算部门绩效自我评价
预算绩效管理培训课件-精选文档
二、预算绩效目标管理
• （三）绩效目标编制的主要内容和要求
• 预算绩效目标主要通过绩效内容、绩效指标和绩效标 准来进行描述 。 • 1．绩效内容。对预算绩效目标的总体描述，主要是部 门（项目承担单位）根据其履行职能、发展事业的需 要，对所提出的项目完成后将要达到的产出和效果进 行总体性描述。 • 2．绩效指标。对绩效内容的指标化分解，便于事中跟 踪和事后评价 。绩效指标应做到与项目绩效目标密切 相关（与产出和效果紧密相关），具体细化（尽量采 用定量表述并细化），合理可行（事后评价时可操 作）。绩效指标分为定量和定性两部分填列。
一、预算绩效管理概述
• 2019年1月5日，夏宝龙代省长在全省财政地税工作会议上指 出：
“科学理财，就是坚持财力配置的绩效性。把提高配置绩效作为 财税工作的目标导向，确立绩效目标，强化绩效评价，建立完善 财力配置与使用绩效相挂钩的体制机制，进一步优化收支结构， 做到‘该花的钱一定要花、不该花的钱一定不花，该少花的不多 花、该多花的不少花’，真正把钱花在刀刃上。” • “要进一步强化绩效管理，提高资金使用效益。进一步树立绩效 理念，健全绩效管理制度，切实把绩效贯穿于财税工作全过程， 特别是财政资金管理，要建立和完善‘预算编制有目标、预算执 行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用’ 的绩效管理模式。这方面，省里将进一步强化正向激励，无论是 专项资金还是转移支付，都要开展绩效评价，并将资金安排与评 价结果相挂钩，变‘会哭的孩子有奶吃’为‘会干的孩子多吃 奶’…..
一、预算绩效管理概述
预算绩效管理机制构建图 预算编制
绩效目标 绩效指标 下达目标
纠 调 整正
预算执行
绩效跟踪
指标监控
反馈结果
纠 调 整正
全面预算管理与绩效控制ppt课件
对美 国400 家大 型公 司的 调查 结果
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二、国家有关部门的强力推荐
1、2000年10月，国家经贸委在《国有大中型企业建立现代企业制度 和加强管理的基本规范（试行）》中要求企业建立全面预算管理制度。 以现金流量为重点，对生产经营各个环节实施预算编制、执行、分析、 考核、严格限制无预算资金支出。
5、2007年6月，中央国资委发布《中央企业财务预算管理暂行办法》。 其中第四条：企业应当建立财务预算管理制度，组织开展内部财务预 算编制、执行、监督和考核工作，完善财务预算工作体系，推进实施 全面预算管理。2011年下发国资发评价〔2011〕167号文《关于进一 步深化中央企业全面预算管理工作的通知》
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Ⅰ、什么是全面预算管理
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1、什么是预算
预算目标
“预算”，预先算一算，算什么？ u算目标：算企业能达到什么目标，实现什么业绩？
业务预算 （经营预算+资
本预算）
u算实现目标的行动措施：算要实现既定目标，应该如何 安排行动计划？
u算资源：算要完成行动计划，资源够不够？如果资源不 够，能否有其他渠道获得资源，或者是否调整行动计划和 目标？
6、各地国资委（山东、河北、湖北、湖南、安徽……）陆续发布 《全面预算管理办法》指导国企开展全面预算管理工作。
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三、全面预算管理的自身价值
u战略目标落地化——战略导向，细化战略 u经济活动目标化——目标导向，分解目标 u管理方式精细化——数字表达，精细管理 u经营过程受控化——过程控制，信息对称 u资金控制提前化——资源配置，控制风险 u绩效管理依据化——对接绩效，战略落地 u成本费用约束化——成本目标，费用约束
全面预算管理与绩效管控 培训课件
二、预算是赢利的灯塔，没有灯塔就有风险
2、导入预算管理应注意那些问题
q 借助外脑充分听取意见 q 上下反复沟通达成一至 q 核心高层民主集中决策 q 财务负责人负有执行责任
二、预算是赢利的灯塔，没有灯塔就有风险
预算管理的流程
预算准备（预算小组）
第一是确定年度经营目标，撰写年度规划
第二要设计年度预算模板，下发指导意见
二、预算是赢利的灯塔，没有灯塔就有风险
4、责任博弈与资源平衡
预算制定中的讨价还 价被称为“博弈”，特 别是在营销预算制定中 表象的比较突出，但这 也是很正常的情况。
二、预算是赢利的灯塔，没有灯塔就有风险
4、责任博弈与资源平衡
平衡内部资源:
各部门千方百计向 总部争夺资源
•会叫的孩子有奶喝，总部多 考虑平衡而放弃效益 •内部摩擦，加剧总部官僚主 义作风
v自我控制为主 责任人对自身预算执行过程的控制
v外部控制为辅 预算执行过程中上级对下级的控制
三、只预算不执行，预算是纸上谈兵
4、预算执行评价与调整
• 差异分析报告制度 • 月度经营业绩考评会议
三、只预算不执行，预算是纸上谈兵
4、预算执行评价与调整
月度经营业绩考评会议
集中检讨销售、市场、研发、生产、质量、 财务、投资、人力资源等方面的业绩。所 有的信息报表、差异分析报告在召开“经 营评估会议 ”前由各部门主管汇集到“业 绩考评委”。
三、只做预算不执行，预算是纸上谈兵
三、只预算不执行，预算是纸上谈兵
1、预算方案审查--营销要好看，财务要实用
营销要收入 好看!
财务要利润 实用!
预算审查的内容包括：
（1）预算的编制是否符合年度规划 （2）预算编制是否太保守或太夸张 （3）是否结合工作计划或专案编制预算 （4）大金额的费用预算是否编制用途说明表 （5）财务和资金使用人是否进行面对面沟通与审查 （6）与去年相比有重大差异的项目 （7）支出的合理性，而不是一味地删减预算金额 （8）审查……
预算绩效管理.ppt
(1)政府理财有某些天然弱点。
“预算是庶政之母”。就是说，先有财政，才有政府施政。 美国国内收入局有句名言：“如果你能够追踪金钱的流动， 就会找到真相。”因此可以说，财政效率是衡量公共管理 科学化的标志。 然而，由于政府是“用人民的钱，为人民决策”，在图2 决策的四种情况中，恰恰是效率最低的。赔不起支出的低 效率与公共决策中易渗入个人功利因素有关。
⑴对象上的限定性。绩效评价对象是公共资金，按“谁管钱， 谁评价，谁用款，谁接受评价”原则进行，目的是回答“与 ‘购买’的公共服务相比，花钱是否值得？”； ⑵操作上的规范性。绩效评价是一项制度，在公共支出产生效 果后进行。绩效指标、程序和时间是三个要素； ⑶体现公共价值标准。任何评价都体现价值。绩效评价是根据 委公共托代理进行的，评议、估价等是对公共支出的效果的价 值判断。价值标准通过绩效指标，程序及标准等体现。
1.它是政府改革的内在要求 2.它是公共管理科学化的必要内容 3.它是提高各级政府理财水平的现实要求 1.绩效 2.绩效评价 3.过程与结果 4.考核与评价 5.绩效评价与财政监督 1.绩效评价的原则 2.绩效评价的程序 3.绩效评价形式的讨论 <本章结束，返回>
(三)有关名词辨析
对预算绩效管理作用，有人说它能“节钱”，有人说“防 腐”，这些我并不反对。但它能吸引各国政要眼球，说明 有更重要的东西：公共管理科学化。 公共管理科学化是1887年由美国教授，总统W.威尔逊提 出的。他认为，只要实现了政治与行政分离就能实现科学 化，为此提出了政治/行政两分法。
但事实上，行政管理科学化是困难的，至少三个阻 碍因素：
(二)为何要开展预算绩效管理？
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
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预算绩效管理的发展与完善
（一）从财政改革历程看预算绩效管理
★两个时期，三个关注点的转变
（二）预算绩效管理发展的三个阶段
• 1．以绩效评价为主要内容的试点阶段（2003—2009年） • 2．全过程预算绩效管理理念确立阶段（2010—2011年） • 3．预算绩效管理发展的新时期（2012年— ）
3/22/2022
多层次综合绩效评价
在项目绩效评价的基础上，稳步推进部门支出绩效评价和财政绩效综合评价。财政部 门对预算部门，主管部门对下属单位要开展整体支出绩效评价。市财政要按照中央和 省的要求，开展县级财政绩效综合评价。
推行评价结果应用
1 建立绩效报告制度 2 建立反馈整改制度 3 建立预算结合制度 4 建立绩效公开制度 5 建立绩效问责制度
服务水平为目的，覆盖所有预算部门和所有财政资金，贯穿预算编制、执行 、监分督市级全政管过府理程统的筹预谋算划绩、各效区管（理市体）系县。政府负责本地区预算绩效管理工作。
科建学立规预划算绩效管理制度体系，健全工作机制，在先行试点的基础上有序推进。
客预观算公绩正效管理要标准统一、指标科学、数据准确、程序透明、方法合理、结果公 正
3/22/2022
事中环节
➢ 预算绩效分配
直接转拨、规划分配、竞争立项、据实据效、因素测算、 特定补助
➢ 预算执行管理
明确部门职责，执行定期对账、定期通报进度考核 严格预算调整，减少预算执行追加，硬化预算约束
➢ 中期评估
支出动态调整，提高预算安排科学性
3/22/2022
事后环节 ➢ 结余结转管理
强建化立责有任效的问责机制和激励约束机制，低效必须问责、高效适当激励。
预算绩效管理体系：一个综合性系统工程
包括： 绩效目标管理 绩效分配管理 绩效运行管理 绩效评价管理 绩效评价结果反馈应用
全过程预算绩效管理
预算编制有目标 预算执行有监控 预算完成有评价 评价结果有反馈 反馈结果有应用
建立健全财政资金绩效分配机制
分配主体
财政部门 预算部门
分配原则 分配方法
以提升财政资金使用绩效为目标，依据财政 资金性质特征，采取规范化、制度化、科学 化的分配手段，实现财政资源的有效配置。
因素测算、竞争立项、据实据效等。
强化绩效运行监控
监控主体 财政部门 预算部门 监控方法 适时跟踪监控、重点督促检查，执行预算中期评估调整制度
开展预算绩效评价
评价方式
预算部门绩效自我评价
预算部门要成立由资金管理、财务审计、纪检监察等内设机构组成，可第三方参与的绩 效评价组，组织开展本部门的绩效自评工作，并指导和督促所属单位做好绩效自评工作 ，及时将自评报告报同级财政部门。
财政部门预算项目重点评价和再评价
财政部门要对预算部门的绩效评价工作进行指导、监督和检查，并对其报送的绩效评价 报告进行审核。选取预算数额较大、社会影响较广、具有明显公共效益以及有必要的项 目，实施财政重点评价和再评价，并逐步扩大评价范围。财政部门实施重点评价和再评 价要建立多部门联动工作机制，可采取组织专家、委托社会中介等评价方式。
财政部预算绩效管理思路
➢ 构建全过程预算绩效管理体系
预算绩效目标管理——全过程预算绩效管理的基础 预算绩效运行监控——全过程预算绩效管理的关键 预算支出绩效评价——全过程预算绩效管理的核心 绩效评价结果应用——全过程预算绩效管理的落脚点
3/22/2022
预算绩效管理总体目标和基本原则
总体目标：建立预算绩效管理体系 建立以绩效结果为导向，以绩效目标为基础，以绩效评价为手段，以结果应 用基为本保原障则，以制度机制建设为支撑，以改善管理、优化资源配置、提升公共
预算绩效管理 培训
主讲人: 陈建西
目录
预算绩效管理概述 预算绩效目标管理 预算绩效评价管理 预算绩效评价案例
3/22/2022
本节主要内容
预算绩效管理的制
3/22/2022
什么是预算绩效管理
是以支出结果为导向的预算管理模式 它强化政府预算为民服务的理念 强调预算支出的责任和效率 是政府绩效管理的重要组成部分 是践行党的群众路线的要求 是规范财经运行权的重要手段 对建立高效、责任、透明政府具有重要意义
及时纠正偏离原定绩效目标的预算支出；
监控结果 审核、调整确需调整的预算绩效目标；
对执行绩效差或无法执行的项目进行处理或调整该项目预算。
开展预算绩效评价
评价种类
• 项目绩效评价 • 部门支出绩效评价 • 财政绩效综合评价
评价重点 • 预算产出和结果的经济性、效率性和效益性
评价方式
• 预算部门绩效自我评价 • 财政部门预算项目重点评价和再评价 • 多层次综合绩效评价
全过程预算绩效管理的体现
事前
事中
事后
3/22/2022
事前环节
➢ 编审程序改革
加强事前控制，领导提前介入预算编制 优化支出结构，落实零基预算 硬化预算约束，增强部门主体责任意识
➢ 绩效目标管理
管理关口前移，设立绩效目标成为预算安排的前置条件
➢ 提前细化待批复预算
改变传统预算编制观念和项目预算管理模式 提高执行效率，细化预算执行进度
后方绩可财效进政目入预标预算算审经编本核审级流人程民；代无表绩大效会或审低查绩批效准的后项，目财，政不部予门安应排在预批算复资部金门或预调算
减的预同算时资批金复。绩效目标。
绩效目标批复。
绩效目标管理 绩效目标 编制主体
绩效目标 审核主体
绩效目标批复
管理主体
预算单位及 其主管部门
财政部门
各级人民代表大 会、财政部门
当年预算当年执行完毕 当年预算安排当年使用资金
➢ 决算审查
填报内容不完整、填报口径不一致、支出列报不真实
➢ 绩效评价
项目支出绩效评价 部门支出绩效评价 财政整体绩效评价
3/22/2022
绩效目标管理
管理过程
绩效目标编制
预算单位在编制年度预算、申报项目，需制定绩效目标，明确支出的必要性、 可行性和有效性，并围绕绩效目标编制清晰、量化、便于考核的绩效指标。主 管部财门政要部对门本对部预门算和部下门属的单绩位效申目报标的审绩核效，目包标括进绩行效论目证标和审与核部，门并职汇能总的编相制关本 部性门、的绩预效算指绩标效设目置标的。科学性、实现绩效目标所需资金的合理性等。审核合格