银行资产负债管理优质课件PPT
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某商业银行资产负债管理策略课件(PPT 67张)
短期证券的组合受资金来源总量的制约，可行的资产选 择必须在AB线或其下；
第二个约束条件表明用来作为二级储备的短期证券必须
等于或大于总贷款的25%，以符合流动性标准，如果贷款 为1 000万元，证券投资应为250万元；
第三个约束条件X1≥0与X2≥0表明，贷款与短期证券不
可能为负数。在第一约束条件下，按此比例扩大资产组 合数量，经多次验证，可以得出符合第二、第三两个条 件的最佳资产组合为贷款2 000万元，短期证券500万元， 即可行的最佳组合在OE线上。 17
20世纪60年代和70年代，西方商业银行同时面临资
金来源紧张和强贷款需求的压力，于是把对资产负 债表的管理重点放在了负债方面，开始实施负债管 理战略。
基本思想
根据其经营目标，开发新的资金来源，对其存款、非
存款和资本金等各种不同来源的资金进行适当组合， 努力以一定的成本筹集更多的资金。
20
资金购买管理
E点位于OE线与AB线的交点，即E点完全满足了三
个约束条件，并使得利润最大化。E点被称为最佳资 产组合点，在这一点上，资产总额为2 500万元，其 中贷款2 000万元，短期证券投资500万元。目标函数 为：
R=2 000×0.12+500×0.08=280（万元）
18
评价：
优点：线性规划方法是一种规范化定量分析方
这类资产或负债的定价基础是可供选择的货币市场
基准利率，主要有同业拆借利率、国库券利率、银
行优惠贷款利率、大额可转让存单利率等。
28
（二）融资缺口
利率敏感资产和利率敏感负债: 是指那些在一定时限内（考察期内）到期的或需要重新确
定利率的资产和负债。而这类资产和负债的差额便被定义 为融资缺口（FG）， 融资缺口（FG）=利率敏感资产（RSA）-利率敏感负债（RSL）
商业银行8资产负债管理幻灯片PPT
〔2〕减少了流动性资产数量，相应增加了 投资于长期资产的资金规模，提高了银行盈 利水平。
〔3)将流动性的取得完全局限于负债方面， 在资金运作方面不考虑资产的流动性，束缚 了商业银行经营的主动性。
〔三〕线性规划法
1.操作程序：
〔1〕建立目标函数：选定目标变量；确定目 标变量的系数。
〔2〕确定约束条件：银行开展业务的内部和 外部制约因素，主要包括可贷资金总量限制、 贷款需求限制、其他限制。
远期利率协议 利率期货 利率互换 利率期权 利率上下限及双限
资金管理过程的展开，也是资金属性不断展开 的过程
首先展开的是资金的数量与规模 其次展开的是资金的利率〔本钱收益率〕属性 第三展开的是。。。。
金融衍生工具
利率期权 利率互换 资金期货
新建 PPT 演示文稿
本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！
奉献：在沿袭商业贷款理论中银行应保持 高度流动性主张的同时，扩大了银行资产
资产管理思想
3.预期收入理论
根本观点：银行资产的流动性取决于借款人 的预期收入。而不是贷款的期限的长短。借 款人的预期收入有保证，期限较长的贷款也 可以平安收回；借款人的预期收入不稳定， 期限短的贷款也会丧失流动性。因此预期收 入理论强调的是贷款归还与借款人未来预期 收入之间的关系，而不是贷款的期限与贷款 流动性之间的关系。
奉献：为贷款范围的扩大提供了理论依据
缺乏：有可能放大风险
资产管理方法
〔一〕资金总库法〔资金合用分配法〕 1.操作程序：由银行将各种渠道的资金集中起
来，形成资金池，将资金池中的资金视为同质 的单一来源，将其按照资产流动性大小进展梯 次分配。
2、按流动性分配资产：
〔1〕一级储藏：库存现金、在中央银行存 款、同业存款和托收中的现金等。主要用于 满足法定存款准备金需求、日常营业中的付 款、支票清算需求、意外提存和意外贷款需 求。
〔3)将流动性的取得完全局限于负债方面， 在资金运作方面不考虑资产的流动性，束缚 了商业银行经营的主动性。
〔三〕线性规划法
1.操作程序：
〔1〕建立目标函数：选定目标变量；确定目 标变量的系数。
〔2〕确定约束条件：银行开展业务的内部和 外部制约因素，主要包括可贷资金总量限制、 贷款需求限制、其他限制。
远期利率协议 利率期货 利率互换 利率期权 利率上下限及双限
资金管理过程的展开，也是资金属性不断展开 的过程
首先展开的是资金的数量与规模 其次展开的是资金的利率〔本钱收益率〕属性 第三展开的是。。。。
金融衍生工具
利率期权 利率互换 资金期货
新建 PPT 演示文稿
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奉献：在沿袭商业贷款理论中银行应保持 高度流动性主张的同时，扩大了银行资产
资产管理思想
3.预期收入理论
根本观点：银行资产的流动性取决于借款人 的预期收入。而不是贷款的期限的长短。借 款人的预期收入有保证，期限较长的贷款也 可以平安收回；借款人的预期收入不稳定， 期限短的贷款也会丧失流动性。因此预期收 入理论强调的是贷款归还与借款人未来预期 收入之间的关系，而不是贷款的期限与贷款 流动性之间的关系。
奉献：为贷款范围的扩大提供了理论依据
缺乏：有可能放大风险
资产管理方法
〔一〕资金总库法〔资金合用分配法〕 1.操作程序：由银行将各种渠道的资金集中起
来，形成资金池，将资金池中的资金视为同质 的单一来源，将其按照资产流动性大小进展梯 次分配。
2、按流动性分配资产：
〔1〕一级储藏：库存现金、在中央银行存 款、同业存款和托收中的现金等。主要用于 满足法定存款准备金需求、日常营业中的付 款、支票清算需求、意外提存和意外贷款需 求。
商业银行资产负债管理-(ppt-60页)
• （7）国际商业借款指标（仅对外汇考核）。自借国际商业 借款（含出口信贷）和境外发行债券（不含地方、部门委托 ）与资本净额之比不得超过100%。
• （8）存贷款比例指标。各项贷款与各项存款之比不得超过 75%（其中，外汇各项贷款与外汇各项存款之比不得超过 85%）。
资金缺口
正值 正值 负值 负值 零值 零值
利率敏感 比率 >1 >1 <1 <1 =1 =1
利率 变动 上升 下降 上升 下降 上升 下降
利息收 入变动
增加 减少 增加 减少 增加 减少
变动 幅度
> > < < = =
利息支 出变动
增加 减少 增加 减少 增加 减少
净利息收入 变动
增加 减少 减少 增加 不变 不变
（2）代表人物：18世纪英国经济学家亚当∙斯密 《国富论》（国民财富的性质和原因的研究）
（3）原则：来源制约运用、保持高度流动性 （4）局限性：续短为长、需求多样、外部条件
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3）资产转移理论
（1）基本观点：保持流动性的最好办法是持有可转
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1. 缺口的衡量与管理 2. 持续期的应用及局限性 3. 金融衍生工具的应用
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（一）利率敏感性缺口的衡量与管理
1、定义
利率敏感性缺口管理:指银行管理人员根据对利率变化的预 测，积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性资产和利 率敏感性负债的差额，即“利率敏感性缺口”，从而保证银行 收益的稳定或增长。
商业银行第10章 资产负债管理PPT课件
正缺口： 银行在利率上升时获利，利率下降时受损； 负缺口：银行在利率上升时受损，利率下降时获利； 零缺口：银行对利率风险处于“免疫状态”。
10
3. 价格水平。 市场利率为实际利率与通货膨胀率之 和。当价格水平上升时，市场利率也相应提高， 否则实际利率可能为负值。同时，由于价格上升， 公众的存款意愿将下降而工商企业的贷款需求上 升，贷款需求大于贷款供给所导致的存贷不平衡 必然导致利率上升。
4. 国际经济形势。一国经济参数的变动，特别是汇 率、利率的变动也会影响到其他国家利率的波动。 自然，国际证券市场的涨跌也会对国际银行业务 所面对的利率产生风险。
3
10.1.2资产转换管理理论
产生时期：一战以后至二战时期，金融市 场有了较大的发展，为了战争的需要，各 国发行了大量政府债券，银行是主要的认 购者。
管理要点：在资产的运用上，不在局限于 短期的自偿性的商业贷款，还可以投资于 政府债券，一旦有需要，可以及时变现。
与商业性贷款理论相比，在资产运用上有 所拓宽，但存在以下缺陷：
1.宏观经济环境。当经济发展处于增长阶段时， 投资的机会增多，对可贷资金的需求增大，利率 上升；反之，当经济发展低靡，社会处于萧条时 期时，投资意愿减少，自然对于可贷资金的需求 量减小，市场利率一般较低。
2.央行的政策。一般来说，当央行扩大货币供给 量时，可贷资金供给总量将增加，供大于求，自 然利率会随之下降；反之，央行实行紧缩式的货 币政策，减少货币供给，可贷资金供不应求，利 率会随之上升。
第10章
资产负债管理
1
10.1商业银行资产负债管理概述
商业银行资产负债管理是指商业银行对各 种主要业务进行统筹协调管理，以达到确 定的经营目标 世界商业银行发展的历史进程，商业银行 的管理先后经历了资产管理、负债管理和 资产负债管理三个阶段。
10
3. 价格水平。 市场利率为实际利率与通货膨胀率之 和。当价格水平上升时，市场利率也相应提高， 否则实际利率可能为负值。同时，由于价格上升， 公众的存款意愿将下降而工商企业的贷款需求上 升，贷款需求大于贷款供给所导致的存贷不平衡 必然导致利率上升。
4. 国际经济形势。一国经济参数的变动，特别是汇 率、利率的变动也会影响到其他国家利率的波动。 自然，国际证券市场的涨跌也会对国际银行业务 所面对的利率产生风险。
3
10.1.2资产转换管理理论
产生时期：一战以后至二战时期，金融市 场有了较大的发展，为了战争的需要，各 国发行了大量政府债券，银行是主要的认 购者。
管理要点：在资产的运用上，不在局限于 短期的自偿性的商业贷款，还可以投资于 政府债券，一旦有需要，可以及时变现。
与商业性贷款理论相比，在资产运用上有 所拓宽，但存在以下缺陷：
1.宏观经济环境。当经济发展处于增长阶段时， 投资的机会增多，对可贷资金的需求增大，利率 上升；反之，当经济发展低靡，社会处于萧条时 期时，投资意愿减少，自然对于可贷资金的需求 量减小，市场利率一般较低。
2.央行的政策。一般来说，当央行扩大货币供给 量时，可贷资金供给总量将增加，供大于求，自 然利率会随之下降；反之，央行实行紧缩式的货 币政策，减少货币供给，可贷资金供不应求，利 率会随之上升。
第10章
资产负债管理
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10.1商业银行资产负债管理概述
商业银行资产负债管理是指商业银行对各 种主要业务进行统筹协调管理，以达到确 定的经营目标 世界商业银行发展的历史进程，商业银行 的管理先后经历了资产管理、负债管理和 资产负债管理三个阶段。
第八章 商业银行资产负债管理ppt课件
活期存款
储蓄存款
资
定期存款
金
短期借款
池
发行债券
资本金
一级储备 二级储备
贷款 长期证券 固定资产
(1)保证充分的一级储备:包括库存现金、在央行的存 款、同业存款和托收中的现金。以满足法律所要求 的储备，以及满足银行日常支付和支票清算的需要， 也是应付意外提存和意外信贷需求的第一道防线。
（2）保证二级储备：包括短期公开市场债券，如国 库券、政府机构债券、银行承兑汇票等，以应付近 期内的现金需求和其他资金需求。
①建立目标函数 ②选择模型变量 ③确定约束条件 ④求解线性模型
例题 假定某商业银行资产负债状况如下：资产方只有 贷款和证券两项，负债方有活期存款、定期存款 和自有资本三项。若贷款年利率为8%，且年内 不可变现，证券投资的年利率为4%，年内可随 时变现以应付流动性需求，且不产生资本金损失。 资金来源共有100万美元，其中活期存款40万， 定期存款40万，自有资本20万。根据以往经验， 商业银行持有占总资产20%的证券才能满足存户 的提款。此外，商业银行主要客户的贷款需求为 25万，商业银行必须满足这部分需求。 问：该银行如何安排这部分资产才能实现最大利 润？
（二）负债管理的方法：
储备头寸负债管理方法 全面负债管理方法
1、储备头寸负债管理方法示意图
资产
一级储备 二级储备 贷款 投资
负债
存款提取
存款 资本账户
借入资金
2、全面负债管理方法示意图
资产
负债
贷款增加
一级准备 二级储备 贷款 投资
存款 资本账户
借入资金
3、商业银行负债投资渠道
（1）发行大额可转让定期存单 （2）发行债券 （3）同业拆借，回购协议 （4）向中央银行借款 （5）向国际市场借款
商业银行资产负债管理(PPT29张)
利率期权是一种规避利率风险的有效工具。 根据借贷方向的不同，利率期权可以分为两种：借 款人期权和贷款人期权。 04.03.2019 人大：商业银行业务与经营
第九章第二节 利率风险及其管理
利率上、下限及双限
利率上限、下限和双限是一种特殊类型的期权，银行可 以用来消除客户与银行自身的利率风险，并使买方的最 大成本或最小收益被固定下来。 利率上限的购买者作为借款人可以得到保证，贷款者不 能把贷款利率提高到上限水平以上，借款者还可以向第 三方购买利率上限，由第三方保证补偿借款人任何超过 上限的额外利息。
商业贷款理论
该理论由亚当·斯密在《国富论》中提出。 该理论认为商业银行的资金来源主要是流动 性很强的活期存款，因此其资产业务应主要集 中于短期自偿性贷款，即基于商业行为能自动 清偿的贷款，以保持与资金来源高度流动性相 适应的资产的高度流动性。 短期自偿性贷款主要指短期的工、商业流动 资金贷款。这种理论也被称作为自动清偿理论 和“真实票据论” (Real-Bill Theory)。
04.03.2019 人大：商业银行业务与经营
第九章第一节 商业银行资产负债管理理论与发展
负债管理理论
负债管理理论(Liability Management Theory)兴 起于20世纪五六十年代。 该理论主张银行可以积极主动地通过借入资金的 方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张， 获取更高的盈利水平。 负债管理理论主张以负债的形式来保证银行流动 性的需要，使银行的流动性和盈利性的矛盾得到协 调。同时，将银行管理的视角由单纯的资产管理扩 展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来调整 负债的规模和结构，增强了银行的主动性和灵活性， 提高了银行资产盈利水平。
构是银行自身无法控制的，而资金业务的规模和 结构则是可控的，银行应该主要通过对资产规模、 结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其 经营管理的目标。 资产管理理论经历了商业贷款理论、资产转移 理论和预期收入理论三个阶段。
第九章第二节 利率风险及其管理
利率上、下限及双限
利率上限、下限和双限是一种特殊类型的期权，银行可 以用来消除客户与银行自身的利率风险，并使买方的最 大成本或最小收益被固定下来。 利率上限的购买者作为借款人可以得到保证，贷款者不 能把贷款利率提高到上限水平以上，借款者还可以向第 三方购买利率上限，由第三方保证补偿借款人任何超过 上限的额外利息。
商业贷款理论
该理论由亚当·斯密在《国富论》中提出。 该理论认为商业银行的资金来源主要是流动 性很强的活期存款，因此其资产业务应主要集 中于短期自偿性贷款，即基于商业行为能自动 清偿的贷款，以保持与资金来源高度流动性相 适应的资产的高度流动性。 短期自偿性贷款主要指短期的工、商业流动 资金贷款。这种理论也被称作为自动清偿理论 和“真实票据论” (Real-Bill Theory)。
04.03.2019 人大：商业银行业务与经营
第九章第一节 商业银行资产负债管理理论与发展
负债管理理论
负债管理理论(Liability Management Theory)兴 起于20世纪五六十年代。 该理论主张银行可以积极主动地通过借入资金的 方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张， 获取更高的盈利水平。 负债管理理论主张以负债的形式来保证银行流动 性的需要，使银行的流动性和盈利性的矛盾得到协 调。同时，将银行管理的视角由单纯的资产管理扩 展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来调整 负债的规模和结构，增强了银行的主动性和灵活性， 提高了银行资产盈利水平。
构是银行自身无法控制的，而资金业务的规模和 结构则是可控的，银行应该主要通过对资产规模、 结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其 经营管理的目标。 资产管理理论经历了商业贷款理论、资产转移 理论和预期收入理论三个阶段。
商业银行的负债业务管理PPT课件
第3页/共84页
（二）银行负债的作用（1）
1．负债是银行经营的先决条件 （1）负债规模的大小决定资产规模的大小，负债提供了银行96%的资金来源 （2）负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等决定资产运用的方向和 结构特征 （3）负债业务是银行开展中间业务的基础
第4页/共84页
（二）银行负债的作用（2）
第29页/共84页
（三）储蓄存款（5）
• 5、货币市场存款帐户 • 银行为个人与合伙企业设立的储蓄存款帐户，其
利率按货币市场工具的平均收益率确定。该帐户一般 有最低存款金额要求（2500美元），利率高低与存 款金额挂钩 • 特点： • 该帐户可使用支票，但有严格限制，支票付款每月 不可超过 3 次 • 客户可自由地将此帐第户30页的/共8金4页额与其他个人存款帐户
第32页/共84页
（四）非存款性借款（3）
• 2．短期借款对提高商业银行资金利用效率的作用 • （1）如果商业银行的全部流动性需要都由银行的二级准备来满足，商业银行可以通
过短期借款达到持有利息较高但流动性较弱的资产 • （2）短期借款可以不断地增加投资和信贷总额，扩大商业银行的资产规模，从而获
期确定、利率确定的定期存单 • 处理方式： • 到期提取者，可提取本金并获得存单规定的利息 • 到期不提取者，银行对过期的时间不支付利息，
但可约定转存 • 提前提取者，存款第人20页要/共接84页受很高的罚款
（二）定期存款（4）
• （2）货币市场存单，期限为 6 个月，利率为浮动 利率。最低面值为10 000美元，不可转让
一、商业银行负债的概念及其作用
• （一）银行负债的概念及其特点 • （二）银行负债的作用
第1页/共84页
（一）银行负债的概念及其特点（1）
（二）银行负债的作用（1）
1．负债是银行经营的先决条件 （1）负债规模的大小决定资产规模的大小，负债提供了银行96%的资金来源 （2）负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等决定资产运用的方向和 结构特征 （3）负债业务是银行开展中间业务的基础
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（二）银行负债的作用（2）
第29页/共84页
（三）储蓄存款（5）
• 5、货币市场存款帐户 • 银行为个人与合伙企业设立的储蓄存款帐户，其
利率按货币市场工具的平均收益率确定。该帐户一般 有最低存款金额要求（2500美元），利率高低与存 款金额挂钩 • 特点： • 该帐户可使用支票，但有严格限制，支票付款每月 不可超过 3 次 • 客户可自由地将此帐第户30页的/共8金4页额与其他个人存款帐户
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（四）非存款性借款（3）
• 2．短期借款对提高商业银行资金利用效率的作用 • （1）如果商业银行的全部流动性需要都由银行的二级准备来满足，商业银行可以通
过短期借款达到持有利息较高但流动性较弱的资产 • （2）短期借款可以不断地增加投资和信贷总额，扩大商业银行的资产规模，从而获
期确定、利率确定的定期存单 • 处理方式： • 到期提取者，可提取本金并获得存单规定的利息 • 到期不提取者，银行对过期的时间不支付利息，
但可约定转存 • 提前提取者，存款第人20页要/共接84页受很高的罚款
（二）定期存款（4）
• （2）货币市场存单，期限为 6 个月，利率为浮动 利率。最低面值为10 000美元，不可转让
一、商业银行负债的概念及其作用
• （一）银行负债的概念及其特点 • （二）银行负债的作用
第1页/共84页
（一）银行负债的概念及其特点（1）
商业银行学商业银行资产负债管理策略课件
全球领先银行的资产负债管理策略
01
这些银行通常采用先进的资产负债管理技术和方法，如风险计
量、资本优化和流动性管理，以实现风险和收益的平衡。
国际银行的多元化业务模式来自02国际大型银行通常拥有多元化的业务模式，通过全球布局和综
合金融服务来分散风险并提高盈利能力。
国际银行的资本管理
03
这些银行注重资本管理，通过内部评级、资本配置和压力测试
我国商业银行资产负债管理实践案例
一些领先的商业银行已经通过优化资产负债结构、开展创新业务和加强风险管理等手段， 取得了良好的实践效果。
THANK YOU
资产负债管理的另一个重要目标是优 化银行的资本结构，以提高银行的资 本充足率和稳定性。
资产负债管理的基本原则
全面性原则
资产负债管理应覆盖银行的所 有业务领域，包括资产、负债
、表外业务等。
审慎性原则
在资产负债管理中应保持审慎 态度，严格控制风险，避免过 度冒险。
动态性原则
资产负债管理应根据市场环境 和客户需求的变化进行动态调 整，以适应外部环境的变化。
国际业务策略
开展国际结算、外汇交 易等业务，提高国际竞
争力。
资产负债匹配策略
资产与负债期限匹配
确保资产与负债的期限相匹配，降低 流动性风险。
利率敏感性匹配
根据利率变化趋势，合理配置敏感性 资产和负债，降低利率风险。
风险与收益匹配
根据风险承受能力和收益目标，合理 配置各类资产和负债，实现风险与收 益的平衡。
资产负债优化技术
资产负债匹配管理
根据银行的资产负债状况，制定 相应的管理策略，实现资产负债
的合理匹配。
资本充足性管理
确保银行的资本充足，以满足监管 要求和抵御风险的能力。
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风险控制部
人事部
2021/02/02
3
广义的资产负债管理
●资产负债部门的组成
✓ 企业主计
✓ 计划部
✓ 资金部主管/解析分析部
职责
✓ 企业主计衡量业绩 ✓ 计划部指导发展方向 ✓ 解析分析组负责具体实施
2021/02/02
4
加拿大皇家银行ALM
财务主管控制 财务主计
(ABC：以业务活动为基础的费用划分 方法)
2021/02/02
22
以业务活动为基础的费用划分方法
分行存款费用的分配
资源
(顾客服务代理)工资 .经 营场地
资源费用 的分配
资源费用的分配
每小时的工资 ， 经营场地(劳工市场的标 准)， 比率
业务行为
业务行为费用 的分配
费用目标
2021/02/02
业务行为驱动因子
存款者1 存款者2 存款者n
分行2
2021/02/02
分行资产负债表
分行3 分行4 分行5 分行K
12
内部资金定价方法
所有资金成本加总平均法 有息资金成本加总平均 利率敏感资金加总平均 边际成本法
详细内容可参见“现代西方商业银行核心业务管理”， 第二版，陈林龙，王勇/著
2021/02/02
14
风险准备金
将资本金在承担风险的部门间进行分配
2021/02/02
29
经济资本金
置信度
皇家银行目前所采用的资本金方法建立于99.93% 的置信区间。这一置信区间对应于双A的信用评级。 99.93%的置信度决定了本金量(有99.93%的把握) 可足以用来抵御由未预见事件引起的损失。
特别准备金的报告，预测及计划建立在 产品一级 普通额度也在产品一级进行计算 定价网将帐户的预期(信用)损失考虑在 内 预期损失(EL)
=违约概率(PD) * 违约时真实损失(LGD)
2021/02/02
19
风险准备金
2021/02/02
20
费用以及费用分解
资金转移定价
预期信用损失
服务收费
成本策划
资产负债管理
春辉计划回国报告团
博士 加中金融协会 2002年10月
2021/02/02
1
加拿大银行业绩
资产以及核心资本回报率
收入构成
2021/02/02
2
加拿大皇家银行金融集团 - 结构
集团 管理委员会
RBC 银行业
RBC 保险
RBC 投资
RBC 资本市场
RBC 交易处理
系统技术 部
财务/ 库务部
税务管理
ROE = 产品利率差价＋其他收入－贷款亏损－非利率支出－税项
普通股东 收益率
所分配的普通股东的资本
经济资本
2021/02/02
21
费用以及费用分解
原则及目标
将费用以及收益匹配在交易一级 所有费用分配到业务线中
(如：系统开发，法律) 所有部门均“相对”独立运作(将 “内部” 费用与外部服务的提供者的费用进行比较) 集中化的金融部门提供ABC的经验
27
资本金分配
自上而下以及自下而上
總行
業務部門 1 業務部門 2
業務部門 3
業務項目 1 業務項目 2 業務項目 3
客戶 1 客戶 2 客戶 3 客戶 4
2021/02/02
Source: Internal Credit Risk Models
Michael Ong
28
经济资本金
以一个数字来代表银行的总风险 业绩评估的主要组成部份 - 全银行范围持 久/一致的方法 定义风险/回报关系 反映银行承受未预见损失的实力，是对银 行稳定性及能力的重要衡量标准
ROE = 产品利率差价＋其他收入－贷款亏损－非利率支出－税项
普通股东 收益率
所分配的普通股东的资本
经济资本
2021/02/02
25
为什么商业银行要有资本金
它是用于描述一家银行在抵御风险，以及保证 银行正常业务运转。 资本金分类
经济 资本金
实际资本
= (普通股东
资本)
调控(标准)
= 资本金
(BIS，OSFI)
基于风险的所 需资本
2021/02/02
实有资本
监管部门 所要求的 资本金
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资本金分配
为什么要进行资本金分配
对所辖的业务部门和产品进行合理考核。
资本金分配方式
自下而上：资本金=头寸变动总和，不考虑 整体效应。
自上而下：考虑整体效应。公司上下必须用 统一风险管理语言讨论资本金分配问题。
2021/02/02
6
业绩衡量
加拿大皇家银行 金融集团
分支 A
分支 B
分支 C
分支 D
业务部 1
业务部 2
顾客分部
2021/02/02
产品
交易
净收入 经济利润 普通股东 收益率
7
资金转移定价
资金转移定价
预期信用损失
服务收费
成本策划
税务管理
ROE = 产品利率差价＋其他收入－贷款亏损－非利率支出－税项
普通股东 收益率
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风险准备金
特别额度
反映受损贷款最大可能的损失
公司及商业贷款
-以账号为基础决定的
公司及商业贷款
- 基于组合的历史损失率及回报率
- 不同产品的损失率不同，如：个人贷款，信 用度保证,等本金及利息的延迟回收成本由特别额度 中的金钱的时间价值来体现
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风险准备金
现金及支票的验证， 与帐户挂钩， 与中心柜台联系
个人存款帐户提取，帐 户提取数量
产品：个人存储帐户，
接受储蓄
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费用以及费用分解
全费用吸收法
•将皇家银行的所产生的费用完全进行分摊
•将未利用的能力成比例地分摊到所有的产品
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经济资本金
资金转移定价
预期信用损失
服务收费
成本策划
税务管理
资金转移定价
预期信用损失
服务收费
成本策划
税务管理
ROE = 产品利率差价＋其他收入－贷款亏损－非利率支出－税项
普通股东 收益率
所分配的普通股东的资本
经济资本
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风险准备金
皇家银行风险准备金政策
信用损失额度 ➢ 在平衡表中，管理(层)对信用组合损
失的最佳估计 信用损失额度的组成 ➢ 特别额度 ➢ 普通额度
流通分析管理
战略发展&债券组 合管理
…
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…
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业绩衡量
普通股东收益率(ROE)
=净收入/普通股东资本金
经济利润 (E.P.)
=净收入 - 普通股东资本 * (普通股东资本成本率)
总股东收益率 (TSR)
= ( 的股价增长
t1-t0
+ 分红 ) /
时的t0 股价
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所分配的普通股东的资本
经济资本
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内部资金定价
总行与分行之间 的资金调度 为什么要进行内 部资金定价
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资金转移定价
收益率
收益曲线
贷款收益
存款息率
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贷款息率差价 配对失效差价 存款息率差价
期限
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资金集中
存款者1 存款者2
存款者n
分行1
行号