建筑工程公司财务管理制度
建筑公司财务管理制度（精选6篇）
建筑公司财务管理制度建筑公司财务管理制度建筑公司财务管理制度（精选6篇）在学习、工作、生活中，越来越多地方需要用到制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是小编帮大家整理的建筑公司财务管理制度（精选6篇），欢迎阅读与收藏。
建筑公司财务管理制度1关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。
一. 财务机构的设置：董事长负责公司财务工作的全面管理。
2.根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计主管一名，会计2名，出纳1名。
二.财务人员的职责范围1.按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。
2.审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。
3.根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。
4.妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。
5.进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。
6.负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。
7.负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。
8.定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考核资金使用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。
9.定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理。
10.和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系。
11、完成公司领导交办的其它工作。
三.现金管理制度1.公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。
2.其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。
建工行业财务管理制度
第一章总则第一条为加强建工行业财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计制度，结合建工行业特点，制定本制度。
第二条本制度适用于所有建工企业，包括但不限于建筑工程施工企业、建筑工程设计企业、建筑工程监理企业等。
第三条建工企业财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度；2. 依法纳税，保证国家税收利益；3. 诚信为本，确保财务信息的真实、准确、完整；4. 严格管理，提高资金使用效益；5. 透明公开，接受内部和外部的监督。
第二章财务管理组织机构第四条建工企业应设立财务管理部门，负责企业财务管理工作。
财务管理部门的职责如下：1. 制定和实施企业财务管理制度；2. 负责企业财务预算、决算编制及执行；3. 负责企业资金筹措、使用和管理；4. 负责企业成本核算、费用管理；5. 负责企业税务筹划和税务申报；6. 负责企业财务报告编制和披露；7. 负责企业内部控制和风险管理。
第五条财务管理部门应配备具备专业资格的财务人员，确保财务工作的专业性。
第三章资金管理第六条建工企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理、高效使用。
第七条资金管理包括以下内容：1. 资金筹集：通过自有资金、银行贷款、股权融资等方式筹集资金；2. 资金使用：按照企业发展战略和生产经营需要，合理分配资金；3. 资金回收：加强应收账款管理，确保资金及时回收；4. 资金结算：严格执行结算纪律，确保资金支付安全。
第八条企业应建立资金审批制度，明确资金使用审批权限和程序。
第四章成本管理第九条建工企业应建立健全成本管理制度，加强成本核算和控制。
第十条成本管理包括以下内容：1. 成本核算：按照国家统一的会计制度进行成本核算，确保成本数据的真实、准确；2. 成本控制：通过优化资源配置、提高劳动生产率、加强物资采购管理等手段降低成本；3. 成本分析：定期对成本进行分析，找出成本控制的薄弱环节，提出改进措施；4. 成本考核：将成本控制指标纳入绩效考核体系，激励员工降低成本。
建筑工程公司财务管理制度
建筑工程公司财务管理制度一、引言建筑工程公司是一个复杂的组织结构，需要有效的财务管理制度来确保公司的财务状况良好并提供准确的财务信息。
本文将介绍建筑工程公司财务管理制度的重要性以及其应遵循的基本原则。
二、财务管理制度的重要性建筑工程公司的财务管理制度对公司的正常运营和发展起到关键作用。
以下是财务管理制度的几个重要方面：1. 资金管理：财务管理制度应包括对资金的合理分配和有效运用的规定。
公司应设置严格的预算，确保项目资金得到有效的利用，并及时调整预算以应对可能的变动。
2. 成本控制：建筑工程公司在项目执行过程中需要严格控制成本，以确保项目的盈利能力。
财务管理制度应制定成本控制的规范和指导方针，确保各项成本得到合理控制。
3. 费用报销：财务管理制度应规定公司费用报销的标准和流程，确保费用的合理性和真实性。
员工需要遵守相关报销制度，并提供准确的报销材料。
4. 财务报告：财务管理制度应确保及时、准确地生成财务报告，以提供给公司管理层和股东对公司财务状况的了解。
财务报告应按照相关会计准则编制，并通过内外部审计的方式验证其准确性。
三、财务管理制度的基本原则建筑工程公司的财务管理制度应遵循以下基本原则：1. 合规性：财务管理制度应符合国家相关法律法规的要求，并与公司内部的规章制度相一致。
任何公司财务活动都应在法律法规的允许范围内进行。
2. 透明度：财务管理制度应确保公司的财务活动具有透明度，使相关人员和利益相关方能够了解公司的财务状况和运作情况。
财务信息应及时提供给内部管理层和外部监管机构。
3. 内部控制：财务管理制度应设立有效的内部控制程序，以确保公司财务活动的合理性和真实性。
内部控制程序应涵盖财务报告、资金运作、成本控制等方面。
4. 风险管理：财务管理制度应包括对公司可能面临的财务风险进行评估和管理的规定。
公司需要识别和评估各种潜在风险，并采取相应的风险控制和防范措施。
四、财务管理制度的执行与监督为了确保财务管理制度的有效执行和监督，建筑工程公司应采取以下措施：1. 培训与教育：公司应定期组织财务管理制度的培训和教育，使员工充分了解和熟悉财务管理制度的内容和要求。
建筑工程企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强建筑工程企业的财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效益，促进企业健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于建筑工程企业及其下属所有分支机构、子公司。
第三条建筑工程企业财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家有关法律法规，严格执行财务管理制度。
（二）真实性：财务信息应真实反映企业的财务状况和经营成果。
（三）准确性：财务核算应准确无误，确保财务报表的真实性。
（四）完整性：财务信息应全面、完整，不得遗漏。
（五）及时性：财务信息应及时反映企业的财务状况和经营成果。
第二章财务机构与人员第四条建筑工程企业应设立财务部，负责企业的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）制定和实施企业财务管理制度。
（二）组织编制财务报表，进行财务分析。
（三）负责企业资金的管理和监督。
（四）负责企业税务申报和税务筹划。
（五）负责企业内部审计和风险控制。
第六条财务部应配备足够的财务人员，财务人员应具备以下条件：（一）具备会计从业资格证书。
（二）熟悉国家有关法律法规和财务制度。
（三）具备较强的责任心和职业道德。
第三章资金管理第七条建筑工程企业应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合理使用。
第八条资金管理制度应包括以下内容：（一）资金预算管理：编制年度资金预算，合理分配资金。
（二）资金结算管理：规范资金结算流程，确保资金安全。
（三）资金使用管理：明确资金使用范围和审批权限，加强资金使用监督。
（四）资金回收管理：及时回收应收账款，降低坏账风险。
第四章成本管理第九条建筑工程企业应建立健全成本管理制度，加强成本控制。
第十条成本管理制度应包括以下内容：（一）成本核算管理：准确核算工程成本，为成本控制提供依据。
（二）成本控制管理：制定成本控制措施，降低工程成本。
（三）成本分析管理：定期进行成本分析，查找成本控制薄弱环节。
第五章财务报表管理第十一条建筑工程企业应定期编制财务报表，真实反映企业的财务状况和经营成果。
建筑工程企业财务管理制度规章
建筑工程企业财务管理制度规章第一章总则第一条为了规范建筑工程企业的财务管理，做到财务资金的安全、合规运作，保障企业财务活动的健康发展，订立本制度。
第二条本制度适用于本企业的财务管理工作，包含财务收支、资金运作、财务报表等相关活动。
第三条财务管理的原则是合法、规范、透亮、高效、风险可控。
第四条建筑工程企业财务管理部门是负责全面管理和监督企业财务活动的部门。
第二章财务管理职责第五条财务管理部门负责建筑工程企业的财务管理工作，包含预算编制、资金筹措、费用核销、财务报表编制等。
第六条财务管理部门应定期向企业高层管理层报告财务情形、收支情况、风险提示等，供应决策参考。
第七条财务管理部门应依照相关法律法规的规定，进行账务核算和报表汇总，确保财务数据的准确性和真实性。
第八条财务管理部门应建立完善的内部掌控制度，确保财务活动的合规性，防范财务风险。
第九条财务管理部门应及时进行资金计划，合理布置和运用资金，确保企业经营的平稳进行。
第三章财务收支管理第十条建筑工程企业在进行财务收支活动时，应严格依照财务管理部门的相关规定和程序进行操作。
第十一条收入的来源包含项目建设款、合同款项、经营活动收入等，应及时、完整地入账，并严格依照相关程序核销。
第十二条支出的范围包含项目采购、工程施工、员工工资、税费支出等，应依照预算和合同的要求进行支出，而且要确保支出的及时性和准确性。
第十三条财务收支应进行科学的猜测和计划，合理布置资金的使用，尽量避开资金闲置或短缺的情况发生。
第十四条建筑工程企业应加强对资金运用的监督和掌控，防范违规操作和财务风险。
第四章财务报表管理第十五条建筑工程企业应依照相关法律法规的要求，编制财务报表。
财务报表包含资产负债表、利润表、现金流量表等，要真实、准确地反映企业财务情形和经营情况。
第十六条财务报表的编制应遵从会计原则，严格依照会计政策和会计核算方法进行，不得窜改、虚增或隐瞒财务数据。
第十七条财务报表应及时编制、复核和发布，确保报表的及时性和完整性。
建筑工程公司财务管理制度
一、总则为了加强公司的财务工作，规范财务管理行为，提高经济效益，保障公司资产的安全、完整和合理使用，根据《中华人民共和国会计法》和国家有关财务管理的法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理机构及职责1. 公司财务部为公司的财务管理部门，负责组织实施本制度，对公司财务工作进行统一管理。
2. 财务部的主要职责：（1）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和公司财务管理制度；（2）建立健全公司财务管理制度，完善内部控制体系；（3）负责编制公司财务计划，组织实施预算管理；（4）负责公司资金筹集、使用、核算和监督；（5）负责公司成本费用管理，提高经济效益；（6）负责公司税务筹划，依法纳税；（7）负责公司财务报表编制和财务分析；（8）负责公司资产管理和清查盘点；（9）负责公司财务档案管理；（10）完成公司领导交办的其他工作。
三、财务管理内容1. 资金管理：（1）建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序和责任；（2）加强资金预算管理，确保资金合理使用；（3）加强资金收支管理，确保资金安全、合规；（4）加强银行账户管理，确保账户安全、合规。
2. 成本费用管理：（1）建立健全成本费用管理制度，明确成本费用核算方法、审批程序和责任；（2）加强成本费用预算管理，确保成本费用合理控制；（3）加强成本费用核算和分析，提高成本费用管理水平。
3. 资产管理：（1）建立健全资产管理制度，明确资产购置、使用、处置和报废等环节的管理要求；（2）加强固定资产管理，确保固定资产的安全、完整和合理使用；（3）加强存货管理，确保存货的安全、完整和合理使用；（4）加强无形资产管理，确保无形资产的价值得到合理体现。
4. 财务报表编制和分析：（1）按照国家统一的会计制度编制财务报表；（2）对财务报表进行定期分析，为决策提供依据。
四、财务人员职责1. 财务人员应具备相应的会计专业知识和职业道德，严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度。
建筑工程公司财务管理制度
建筑工程公司财务管理制度建筑工程公司财务管理制度篇11、严格遵守国家的财务法规，财政纪律，方针政策和企业管理制度。
2、遵守公司财务制度，严守财务机密，不得随意泄密，泄密者给予1000元罚款，严重者开除。
3、对每月发生的经济业务要及时结帐、记帐，做到帐证、帐表、账物、帐款相符。
4、总帐会计必须每月一次同建设方、总包方和协作单位结清所有材料、资金往来帐，防止串户，不要影响要款，如耽误要款，每次罚300元。
注意保管好原始帐本。
5、辅助会计要月月对清职工往来帐，防止串户，如出现漏帐，其全数金额由辅助会计自己赔偿。
6、公司只设一本总帐，项目部不再设立分帐，所有票据均有总经理一支笔审批报支，其余任何人签字仅作证明，证明人不能在审批栏签字。
职工借款由各项目部经理审批签字，500元以上借款征得总经理同意。
7、财务会计要重点抓好要款，随时掌握正确的经济收入情况，材料费支出、应收工程款数据，及时的按合同规定回收工程款，确保公司正常运转。
8、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱，资金金额控制在一定范围内，不允许长期巨款宕帐。
职工借款控制在200元内，管理人员控制在500元内，一年中不得超过三次，特殊情况由总经理批准。
如借款超支造成集体损失，由审批人赔偿。
9、对于所有分包工程款只能先付70%，其余部分要由总经理同意后才能付款。
如果未按规定擅自付出分包工程款，造成损失由付款人和准付人赔偿20%。
10、材料会计要认真严格把好材料进出、材料积存和材料消耗关。
因资金紧缺，对材料已验收入库但货款未付的，应根据收料单、合同或协议，分单位、分类别每月30日报财务科。
如果材料进出帐不符，每次罚款200元;材料积存不报而继续采购的，发现一次罚200元，并追究责任。
11、材料会计每月汇总干部职工出勤、奖分，包括职工工伤出勤并张榜公布。
12、财务上对于交来的各种内部罚款，有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款，都得一笔不漏地扣除归户，如发现遗漏由记帐人赔偿。
建筑工程的财务管理制度
一、总则为了加强建筑工程财务管理工作，规范财务行为，确保财务收支合法、合规、合理，提高财务管理水平，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规和财务制度，严格执行财务政策。
2. 坚持开源节流，合理控制成本，提高资金使用效益。
3. 严格执行预算管理，确保预算的执行和监督。
4. 加强内部控制，防范财务风险。
5. 保障财务信息的真实、准确、完整。
三、财务管理组织机构及职责1. 财务管理部门是建筑工程财务管理的主体，负责财务管理的日常工作。
2. 财务管理部门的主要职责：（1）建立健全财务管理制度，制定财务预算，并组织实施。
（2）负责财务核算、会计凭证的审核、登记、归档等工作。
（3）监督资金的使用，确保资金的安全、合规。
（4）编制财务报表，及时向上级汇报财务状况。
（5）协助其他部门完成相关工作。
四、财务核算1. 建立健全会计核算体系，严格按照会计制度进行会计核算。
2. 做好会计凭证的审核、登记、归档等工作，确保会计凭证的真实、合法。
3. 及时、准确地进行会计核算，确保财务报表的真实、完整。
五、预算管理1. 建立健全预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、监督等环节。
2. 预算编制要科学、合理，充分考虑项目实际情况。
3. 预算执行过程中，要加强监督，确保预算的执行。
4. 预算执行结束后，进行预算执行情况分析，总结经验，改进不足。
六、资金管理1. 建立健全资金管理制度，明确资金的使用范围、审批程序、监督措施等。
2. 加强资金收支管理，确保资金的安全、合规。
3. 定期对资金使用情况进行检查，发现问题及时整改。
4. 加强资金预算管理，确保资金的有效使用。
七、内部控制与风险防范1. 建立健全内部控制制度，明确各部门、岗位的职责和权限。
2. 加强内部控制执行，确保内部控制制度的有效性。
3. 定期对内部控制制度进行评估，发现问题及时整改。
4. 加强风险防范意识，对潜在风险进行识别、评估、控制。
八、附则1. 本制度由财务管理部门负责解释。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
甘肃纳源建筑工程有限公司财务管理制度
第一章总则
1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特特定本财务管理制度。
1.2本管理制度适用于公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
部会同有关部门办理交接手续。
2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理
3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理
3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
3.2.2出纳员不得兼管有在债权、债务、收入、费用的帐务登记
做到
不
不允
下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。
3.3银行存款管理。
3.3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支
票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。
携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。
凡前帐未清者，不准再领用支票。
3.3.3银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银
，
款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。
3.4.5支付预付帐款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付帐款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提供有关合同协议书等有关材料。
3.4.6本企业采用坏帐准备金制度，每年年未按应收帐款余额的5%计提坏帐准备金，年终调整。
3.5存货的管理
3.5.1存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品，原材料主要包括：主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等；辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类。
由统
仓库
质检
联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。
3.5.6仓库部门要做到见单付货，及时登记有关帐簿，设立材料、产成品收、发、存明细帐或暂时收货台帐，严禁白条顶库现象。
3.5.7月末在产品和自制半成品的管理，月末生产部和车间统计员要搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和准确性。
3.5.8存货的计价、按实际成本计价。
3.5.9原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。
3.5.10原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。
3.5.11原材料的购入。
材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款，严禁无计划采购，超定额库存。
（化
3.5.17凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理帐务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生帐外资产。
3.5.18各部门领用的低值易耗品，一律采用五摊销法计入成本费用。
对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品（桌、椅、档案橱等）各种工具等，必须在领用时由总经
理签批，行政部总务科按部门（人员）进行登记，生产用具由生产部长签批，设备管理员及仓库同时进行登记并建立在用低值易耗品登记薄，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿。
3.5.19企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、返修审批制度，实行退货、返修产品的责任倒查制度，属于生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额（原则上责任全额赔偿）。
对于
式三联，财务一联，仓库一联，受托单位一联。
财务、仓库、供应设立专帐，月底核对。
3.5.25业务经办人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回财务部门。
3.5.26外出材料加工完毕后，由业务经办人持发票到检验部门检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续，然后持有关单据到财务部门办理报帐及核销事宜。
3.5.27委托加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工材料成本，按实际收回数量，重新计量入库单价。
3.5.28委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同（协议）以明确价格、质量、交期等责任。
3.5.29其他存货物、资管理。
氧气、乙炔等出入手续按原材料有关出、入库手续办理。
3.5.30因特殊原因，临时借用工具或材料，属生产用由生产部
以发票价格和运输费用会价格为固定资产记帐价格，对于外购需安装、调试才可使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关的费用为计帐价格。
4.3.2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留存一份。
购置机器设备时要搞好市场调查，搞好设备的技术分析和经济性分析。
4.3.3对已经竣工交付使用的未办理瘊算的建筑工程、机构设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。
对于现已使用而没有档案资料的固定资产（没有建帐）可以采取重置价进行入帐。
4.4折旧方法。
我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用平均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电
核算依据，以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。
6.3生产部门要与财务部门积极配合，产品生产通知单应按购货单位，产品规格型号，下发生产批号。
车间统计以生产批号填制领料单来领用原材物料，月末以生产批号为基本单位汇总原料、动力和人工的消耗，企业财务部门要会同有关部门分门别类地制订科学合理的材料、动力消耗定额及计件工资和产品质量指标，制定有效措施将工资与产量、质量、消耗联系起来，
以提高劳动效率，降低材料和人工消耗，逐步实行目标成本管理，加强对成本的比较与分析，为创造一个高效、低耗的企业奠定良好的基础。
6.4成本与费用要按权责任发生制原则进行计提。
要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销帐户（待摊费用、预提费用等）。
企业制定合理完善的定额费用和报销制度，本企业的管理费用、销售费用、财务费用，
-产品销售税金及附加
其他销售利润=其他销售收入-其他销售成本-其他销售税金及附加
7.5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出
7.6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：
1、支付各项税收的滞纳金和罚款。
2、弥补企业以前年度亏损。
3、提取法定盈余公积金和公益金。
4、向投资者分配利润。
第八章财务报表、会计科目和发票的管理
8.1根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结帐时间为每月30日下午6：00为结帐时间，资产负债表和损益表及有关
“内
末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。
9.2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。
9.3企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的边续完整。
9.4会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总帐15年、明细帐15年、现金和银行存款日记帐25年、辅助帐簿15年、
固定资产卡片（清理报废后）5年；月、季度财务报告3年，年度财务报告（决算）永久；会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。
第十章罚则
10.1对现金出纳会计违反3.2.1之规定，一经查处每笔业务处罚现金出纳会计5元。
10.2对违反3.3.1、3.3.2款责任人，一经发现或查处每次罚款
元。
元，
20
20
元。
11.2本管理制度由公司财务部负责解释。
甘肃纳源建筑工程有限公司
二0一七年九月三十日。